Xreferat.com » Рефераты по финансовым наукам » Финансовый анализ предприятия

Финансовый анализ предприятия

Федеральное агентство по образованию РФ

Государственное общеобразовательное учреждение высшего профессионального образования

ТОМСКИЙ ПОЛИТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ


Кафедра менеджмента


КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Финансовый менеджмент»

на тему

ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ ПРЕДПРИЯТИЯ


Выполнили

Студентки гр. 3220

К.Д.Безшлях

М.Т.Валиуллина

Н.И.Кляйн

Е.А.Козлова

Проверил преподаватель

Т.Р.Рахимов


Томск 2008

СОДЕРЖАНИЕ


АНАЛИЗ ФИНАСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

БАЛАНС

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

ГОРИЗОНТАЛЬНЫЙ АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

БАЛАНС

ОТЧЕТ О ПРИБЫЯЛХ И УБЫТКАХ

ВЕРТИКАЛЬНЫЙ АНАЛИЗ ФИАНСОВАЙ ОТЧЕТНОСТИ

БАЛАНС

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

АНАЛИЗ ДЕБИТОРСКОЙ И КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ

АНАЛИЗ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ

КОЭФФИЦИЕНТНЫЙ АНАЛИЗ

ОПЕРАЦИОННЫЙ АНАЛИЗ

АНАЛИЗ ОПЕРЕЦИОННЫХ ИЗДЕРЖЕК

АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ

АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ

АНАЛИЗ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ

АНАЛИЗ СТРУТУРЫ КАПИТАЛА

АНАЛИЗ ОБСЛУЖИВАНИЯ ДОЛГА

АНАЛИЗ РЫНОЧНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ

СВОДНАЯ ТАБЛИЦА КОЭФФИЦИЕНТОВ

ВЫВОДЫ

АНАЛИЗ ФИНАСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

БАЛАНС


АКТИВ

На начало отчетного года

На конец отчетного года




I. Внеоборотные активы

Нематериальные активы

2 744

928

втом числе: исключительные права на патенты, программы, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы 2 744 928

Основные средства

5 109 548

4 929 400

здания, машины и оборудование 5 109 548 4 929 400

Долгосрочные Финансовые вложения

216 573

170 998

в том числе: инвестиции в дочерние общества 44 218 33 218
инвестиции в зависимые общества 33 639 33 615
инвестиции в другие организации 1 140 1 305
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев 1 082
прочие долгосрочные финансовые вложения 136 494 102 860

Итого по разделу I

5 328 865

5 101 326


На балансе предприятия числятся нематериальные активы в составе исключительных прав на патенты, программы, товарные знаки и иные аналогичные ценности, и основные средства, представленные зданиями, машинами и оборудованием. Также на балансе числятся долгосрочные финансовые вложения в виде инвестиций в дочерние и зависимые общества, что говорит о разветвленности организационной структуры компании.


АКТИВ

На начало отчетного года

На конец отчетного года




II. Оборотные активы

Запасы

1 926 425

1 940 045

в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности 1 342 872 1 133 939
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) 207 797 274 105
готовая продукция и товары для перепродажи 357 518 477 206
товары отгруженные 6 651 18 167
расходы будущих периодов 11 587 36 628

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

106 578

95 495

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

1 041 693

1 007 966

в том числе: покупатели и заказчики 829 634 661 782
задолженность дочерних и зависимых обществ 6 16 136
авансы выданные 182 657 78 538
прочие дебиторы 29 396 251 510

Краткосрочные финансовые вложения

94 169

14 470

в том числе:
займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев

54 626 4410
прочие краткосрочные финансовые вложения 39 543 10 060

Денежные средства

103 745

9 677

в том числе: касса 83 180
расчетные счета 102 199 3 998
валютные счета 295 5 113
прочие денежные средства 1 168 386

Итого по разделу II

3 272 610

3 067 653


Компания имеет довольно большие запасы сырья и материалов. Также есть незавершенное производство, что говорит о длительном производственном циклее производство, с стасы сырья и материалов.

У компании велика сумма дебиторской задолженности, в основном это касается покупателей и заказчиков. Сравнивая с суммой выручки за период (3 930 596 руб.) она составляет почти пятую часть поступлений от продаж.

Имеются краткосрочные финансовые вложения в виде займов, предоставленных другим организациям на срок до 12 месяцев, и прочих вложений. Собственных акций, выкупленных у акционеров, нет.


ПАССИВ


На начало отчетного года

На конец отчетного года

III. Капитал и резервы



Уставный капитал

324 039

324 039

Добавочный капитал

2 696 464

2 686 502

Резервный капитал

48 605

48 605

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 48 605 48 605

Нераспределенная прибыль прошлых лет

3 342 806

3 336 566

Нераспределенная прибыль отчетного года

0

479 080

Итого по разделу III

6 411 914

6 874 792


Собственный капитал кампании отличается довольно небольшим уставным капиталом. Однако, сумма добавочного капитала велика, что может говорить о том, что компания существует достаточно длительный период времени, и ее имущество регулярно переоценивалось в сторону увеличения стоимости. У компании есть большая сумма нераспределенной прибыли прошлых лет. Ее наличие может говорить о том, что предприятие накапливает средства на осуществление каких-либо крупных инвестиционных программ.

ПАССИВ


На начало отчетного года

На конец отчетного года

IV. Долгосрочные обязательства



Займы и кредиты

248 354

248 354

в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты 248 354 248 354

Отложенные налоговые обязательства

222 967

157 364

Итого по разделу IV

471 321

405 718

V. Краткосрочные пассивы



Займы и кредиты

762 675

355 189

в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты 762 675 355 189

Кредиторская задолженность

950 005

528 970

в том числе: поставщики и подрядчики 414 846 118 131
векселя к уплате 16 000 16 000
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами
683
задолженность по оплате труда перед персоналом 63 821 51 330
задолженность по социальному страхованию и обеспечению 8616 20 663
задолженность по налогам и сборам 247 216 179 248
авансы полученные 29 042 38 142
прочие кредиторы 170 464 104 773

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов

5 560

4310

Итого по разделу V

1 718 240

888 469


На балансе также числятся долгосрочные обязательства в виде долгосрочных кредитов банков, а также отложенных налоговых обязательств. Также имеется большая сумма кредиторской задолженности, в основном представленной кредитами банков, задолженностью перед поставщиками, перед бюджетом по налогам и сборам.

Средства на осуществление каких-дых лет. Ее наличие может говорить о том, что компаниолжности невелика.

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ


Наименование показателя

Финансовый анализ предприятияЗа отчетный период

За аналогичный период прошлого года

I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности



Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) 3 930 596 3 036 802
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг -1 655 807 -1 418 099
Валовая прибыль 2 274 789 1 618 703
Коммерческие расходы -65 377 -167 023
Управленческие расходы -923 435 -742 452
Прибыль (убыток) от продаж (строки 010-020-030-040) 1 285 977 709 228

II. Операционные доходы и расходы



Проценты к получению 2 825 2 238
Проценты к уплате -115 822 -125 294
Доходы от участия в других организациях 683 19
Прочие операционные доходы 449 757 15 341
Прочие операционные расходы -889 714 -192 116

III. Внереализационные доходы и расходы



Прочие внереализационные доходы 249 881 65 454
Прочие внереализационные расходы -348 303 -258 511
Прибыль (убыток) до налогообложения (строки 050 + 060 - 070 + 080 + 090 -100 + 120- 130) 635 284 216 359
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи -156 204 -143 521
Прибыль (убыток) от обычной деятельности 479 080 72 838

IV. Чрезвычайные доходы и расходы



Чрезвычайные доходы

Чрезвычайные расходы

Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода)

479 080

72 838

Наименование показателя

За отчетный период

За аналогичный период прошлого года

Справочно Дивиденды, приходящиеся на одну акцию <*> по привилегированным

0,00200 0,00200
по обычным 0,01905 0,00233
Предполагаемые в следующем отчетном году суммы дивидендов, приходящиеся на одну акцию <*>: по привилегированным 0,00200 0,00200
по обычным 0 0

Выручка от реализации полностью покрывает все расходы на производство и реализацию продукции. При этом имеются также операционные доходы, представленные процентами к получению, доходы от участия в других организациях и прочие доходы. Операционные доходы состоят из процентов по кредитам и займам и прочих расходов. Также есть внереализационные доходы и расходы. Предприятие работает с прибылью и выплачивает дивидендные доходы своим акционерам.


ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ


Наименование показателя

Сумма

из нее:



по текущей деятельности

по инвестиц. деятельности

по финанс. деятельности

1. Остаток денежных средств на начало года

103 519




2. Поступило денежных средств - всего

7 217 749

6 822 063

25 920

369 766

выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг 3 460 119 3 460 119

выручка от продажи основных средств и иного имущества 375 402 7 315 1 138 366 949
авансы, полученные от покупателей (заказчиков) 716 220 716 220

бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование 120 981 96 199 24 782
кредиты полученные 2 517 927 2 517 927

займы полученные 5 000 5 000

дивиденды, проценты по финансовым вложениям 2 817

2 817
прочие поступления 19 283 19 283

3. Направлено денежных средств - всего

-7 311 977

-6 671 725

-236 048

-166 242

на оплату приобретенных товаров, оплату работ, услуг -680 847 -442 454 -238,2 -193
на оплату труда -896 301 -896 301

отчисления в государственные внебюджетные фонды -276 061 -276 061

на выдачу подотчетных сумм -30 765 -30 765

на выдачу авансов -788 641 -589 061 -199 541 -39
на оплату машин, оборудования и транспортных средств -36 269
-36 269
на финансовые вложения -154 311

-154311
на выплату дивидендов, процентов по ценным бумагам -11 699

-11 699
на расчеты с бюджетом -1 106 616 -1 106 616

на оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам, займам -3 074 311 -3 074 311

прочие выплаты, перечисления и т.п. -256 156 -256 156

4. Остаток денежных средств на конец отчетного периода

9 291




Справочно:





Из строки 020 поступило по наличному расчету (кроме данных по строке 100) - всего 26 447


в том числе по расчетам: с юридическими лицами 2 444


с физическими лицами 24 003


из них с применением: контрольно-кассовых аппаратов 18 478


бланков строгой отчетности



Наличные денежные средства:





поступило из банка в кассу организации 652 086


сдано в банк из кассы организации 11 985



В отчетном периоде, кроме выручки от реализации продукции, имела место реализация основных средств и иного имущества, что было также отражено в отчете о прибыли и убытках как внереализационный доход.

Также были получены авансы от покупателей и заказчиков на сумму 716220 руб.

Компания получила государственное финансирование в размере 120981 руб. Государственная поддержка может быть признаком того, что финансовое состояние компании нельзя рассматривать как хорошее.

В отчетном периоде компанией были получены займы и кредиты на общую сумму 2522927 руб. В то же время на оплату процентов и основной суммы по полученным раннее кредитам было направлено более 3 млн. руб.

Также компанией были произведены финансовые вложения на сумму 154311 руб.

Главной особенностью отчета о движении денежных средств является превышение расходы денег над приходом в отчетном периоде. В итоге это привело к существенному снижению суммы денежных средств на расчетном счете фирмы.


ГОРИЗОНТАЛЬНЫЙ АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

БАЛАНС


АКТИВ

На начало отчетного года

На конец отчетного года

Изменение




абсолют.

относит.

I. Внеоборотные активы

Нематериальные активы

2 744

928

-1 816

-66,18%

втом числе: исключительные права на патенты, программы, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы 2 744 928 -1 816 -66,18%

Основные средства

5 109 548

4 929 400

-180 148

-3,53%

здания, машины и оборудование 5 109 548 4 929 400 -180 148 -3,53%

Долгосрочные Финансовые вложения

216 573

170 998

-45 575

-21,04%

в том числе: инвестиции в дочерние общества 44 218 33 218 -11 000 -24,88%
инвестиции в зависимые общества 33 639 33 615 -24 -0,07%
инвестиции в другие организации 1 140 1 305 165 14,47%
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев 1 082
-1 082 -100,00%
прочие долгосрочные финансовые вложения 136 494 102 860 -33 634 -24,64%

Итого по разделу I

5 328 865

5 101 326

-227 539

-4,27%

II. Оборотные активы

Запасы

1 926 425

1 940 045

13 620

0,71%

в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности 1 342 872 1 133 939 -208 933 -15,56%
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) 207 797 274 105 66 308 31,91%
готовая продукция и товары для перепродажи 357 518 477 206 119 688 33,48%
товары отгруженные 6 651 18 167 11 516 173,15%
расходы будущих периодов 11 587 36 628 25 041 216,11%

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

106 578

95 495

-11 083

-10,40%

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

1 041 693

1 007 966

-33 727

-3,24%

в том числе: покупатели и заказчики 829 634 661 782 -167 852 -20,23%
задолженность дочерних и зависимых обществ 6 16 136 16 130 268833,33%
авансы выданные 182 657 78 538 -104 119 -57,00%
прочие дебиторы 29 396 251 510 222 114 755,59%

Краткосрочные финансовые вложения

94 169

14 470

-79 699

-84,63%

в том числе:
займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев

54 626 4410 -50 216 -91,93%
прочие краткосрочные финансовые вложения 39 543 10 060 -29 483 -74,56%

Денежные средства

103 745

9 677

-94 068

-90,67%

в том числе: касса 83 180 97 116,87%
расчетные счета 102 199 3 998 -98 201 -96,09%
валютные счета 295 5 113 4 818 1633,22%
прочие денежные средства 1 168 386 -782 -66,95%

Итого по разделу II

3 272 610

3 067 653

-204 957

-6,26%

БАЛАНС

8 601 475

8 168 979

-432 496

-5,03%


ПАССИВ


На начало отчетного года

На конец отчетного года

Изменение




абсолют.

относит.

III. Капитал и резервы





Уставный капитал

324 039

324 039

0

0,00%

Добавочный капитал

2 696 464

2 686 502

-9 962

-0,37%

Резервный капитал

48 605

48 605

0

0,00%

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 48 605 48 605 0 0,00%

Нераспределенная прибыль прошлых лет

3 342 806

3 336 566

-6 240

-0,19%

Нераспределенная прибыль отчетного года

0

479 080

479 080


Итого по разделу III

6 411 914

6 874 792

462 878

7,22%

IV. Долгосрочные обязательства





Займы и кредиты

248 354

248 354

0

0,00%

в том числе:
кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты

248 354 248 354 0 0,00%

Отложенные налоговые обязательства

222 967

157 364

-65 603

-29,42%

Итого по разделу IV

471 321

405 718

-65 603

-13,92%

V. Краткосрочные пассивы





Займы и кредиты

762 675

355 189

-407 486

-53,43%

в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты 762 675 355 189 -407 486 -53,43%

Кредиторская задолженность

950 005

528 970

-421 035

-44,32%

в том числе:
поставщики и подрядчики

414 846 118 131 -296 715 -71,52%
векселя к уплате 16 000 16 000 0 0,00%
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами
683 683
задолженность по оплате труда перед персоналом 63 821 51 330 -12 491 -19,57%
задолженность по социальному страхованию и обеспечению 8616 20 663 12 047 139,82%
задолженность по налогам и сборам 247 216 179 248 -67 968 -27,49%
авансы полученные 29 042 38 142 9 100 31,33%
прочие кредиторы 170 464 104 773 -65 691 -38,54%

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов

5 560

4310

-1 250

-22,48%

Итого по разделу V

1 718 240

888 469

-829 771

-48,29%

БАЛАНС

8 601 475

8 168 979

-432 496

-5,03%


За год валюта баланса снизилась на 5,03%, или на 432496 руб. Произошло снижение сумм по всем разделам баланса, за исключением раздела «Капитал и резервы».

Внеоборотные активы сократились на 4,27% (227539 руб.), что было вызвано, прежде всего, уменьшением суммы основных средств за счет реализации части фондов и учета износа. В отчетном году были полностью возвращены займы другим организациям на срок более 12 месяцев. Значительно снизилась стоимость нематериальных активов.

Сокращение оборотных активов составило 6,26% (204957 руб.).

По результатам года произошло незначительное увеличение запасов. На фоне снижения объемов запасов (208933 руб.) произошло значительное увеличение сумм в запасах готовой продукции (119688 руб.) и в незавершенном производстве (66308 руб.).

Объем дебиторской задолженности сократился на 3,24%. При этом сокращение задолженности покупателей и заказчиков (на 167852 руб.) сопровождалось ростом задолженности прочих дебиторов (на 222114 руб.).

Сумма краткосрочных финансовых вложений снизилась на 84,63% (79699 руб.). В отчетном году предприятию было возвращено 91,93% краткосрочных кредитов, прочие вложения также снизились на 74,56%.

На конец года произошло сильное снижение суммы денежных средств, на 90,67%. В основном на это повлияло снижение сумм денег на расчетном счете компании (на 96,09%).

Капитал компании по итогам года вырос на 7,22% (462878 руб.). Это было вызвано появлением нераспределенной прибыли отчетного года в сумме 478080 руб. Происходили незначительные уменьшения по добавочному капиталу и нераспределенной прибыли прошлых лет.

Долгосрочные обязательства компании снизились незначительно (на 65603 руб.). Это снижение произошло за счет сокращения суммы отложенных налоговых обязательств. Изменений по долгосрочным займам не было.

Основной вклад в снижение совокупной суммы пассивов весло уменьшение краткосрочных обязательств. За год они сократились на 829771 руб. (48,29%). Предприятием были возвращены краткосрочные кредиты на сумму 407486 руб. Кредиторская задолженность снизилась на 421035 руб. (на 44,32%). На 296715 руб. снизалась задолженность перед поставщиками и подрядчиками, что составляет 71,52% от первоначальной суммы задолженности перед ними. Появилась небольшая задолженность перед дочерними и зависимыми компаниями (683 руб.). Снизилась задолженность перед бюджетом по налогам и сборам (на 27,49%), а также задолженность перед прочими кредиторами (на 38,54%).

В целом на уменьшение активов компании в равной мере повлияло снижение суммы внеоборотных и оборотных фондов. Уменьшение пассивов было вызвано большим снижением краткосрочных обязательств компании, частично компенсируемым ростом собственного капитала.

ОТЧЕТ О ПРИБЫЯЛХ И УБЫТКАХ


Наименование показателя

За отчетный год

За аналогичный период прошлого года

Изменение




абсолют.

относит.

I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности





Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг

3 930 596

3 036 802

893 794

29,43%

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 1 655 807 1 418 099 237 708 16,76%
Валовая прибыль 2 274 789 1 618 703 656 086 40,53%
Коммерческие расходы 65 377 167 023 -101 646 -60,86%
Управленческие расходы 923 435 742 452 180 983 24,38%

Прибыль (убыток) от продаж

1 285 977

709 228

576 749

81,32%

II. Операционные доходы и расходы





Проценты к получению 2 825 2 238 587 26,23%
Проценты к уплате 115 822 125 294 -9 472 -7,56%
Доходы от участия в других организациях 683 19 664 3494,74%
Прочие операционные доходы 449 757 15 341 434 416 2831,73%
Прочие операционные расходы 889 714 192 116 697 598 363,11%

III. Внереализационные доходы и расходы





Прочие внереализационные доходы 249 881 65 454 184 427 281,77%
Прочие внереализационные расходы 348 303 258 511 89 792 34,73%

Прибыль (убыток) до налогообложения

635 284

216 359

418 925

193,62%

Налог на прибыль

156 204

143 521

12 683

8,84%

Прибыль (убыток) от обычной деятельности 479 080 72 838 406 242 557,73%

IV. Чрезвычайные доходы и расходы





Чрезвычайные доходы



Чрезвычайные расходы



Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода)

479 080

72 838

406 242

557,73%


В отчетном году выручка от реализации выросла на 893794 руб., т.е. почти на 30%. Это увеличение сопровождалось ростом себестоимости продукции на 19,76% (237708 руб.). Подобные изменения вызвали непропорционально больший относительный рост валовой прибыли, составивший 40,53%, или 656086 руб. Коммерческие расходы сократились почти на 60%, что составило в денежном выражении 101646 руб. При этом произошел рост административных расходов на 180938 руб. (24,38%). В результате прибыль от продаж выросла на 81,32% (576749 руб.).

За год произошло значительное увеличение операционных доходов (на 434416 руб.) и расходов (на 697598 руб.). Внереализационные доходы выросли на 184427 руб., что обеспечило почти 282%-й относительный рост этого показателя. При этом внереализационные расходы увеличились только на 89792 руб.

В результате прибыль до налогообложения выросла на 193,62%. Сумма налога на прибыль увеличилась на 8,84%, что при отсутствии чрезвычайных доходов и расходов обеспечило рост чистой прибыли компании в 557,73%, или в денежном выражении на 406242 руб.

ВЕРТИКАЛЬНЫЙ АНАЛИЗ ФИАНСОВАЙ ОТЧЕТНОСТИ

БАЛАНС


АКТИВ

На начало отчетного года

На конец отчетного года

Структура




начало года

конец года

изменение

I. Внеоборотные активы

Нематериальные активы

2 744

928

0,03%

0,01%

-0,02%

втом числе: исключительные права на патенты, программы, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы 2 744 928 0,03% 0,01% -0,02%

Основные средства

5 109 548

4 929 400

59,40%

60,34%

0,94%

здания, машины и оборудование 5 109 548 4 929 400 59,40% 60,34% 0,94%

Долгосрочные Финансовые вложения

216 573

170 998

2,52%

2,09%

-0,42%

в том числе: инвестиции в дочерние общества 44 218 33 218 0,51% 0,41% -0,11%
инвестиции в зависимые общества 33 639 33 615 0,39% 0,41% 0,02%
инвестиции в другие организации 1 140 1 305 0,01% 0,02% 0,00%
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев 1 082
0,01% 0,00% -0,01%
прочие долгосрочные финансовые вложения 136 494 102 860 1,59% 1,26% -0,33%

Итого по разделу I

5 328 865

5 101 326

61,95%

62,45%

0,49%

II. Оборотные активы

Запасы

1 926 425

1 940 045

22,40%

23,75%

1,35%

в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности 1 342 872 1 133 939 15,61% 13,88% -1,73%
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) 207 797 274 105 2,42% 3,36% 0,94%
готовая продукция и товары для перепродажи 357 518 477 206 4,16% 5,84% 1,69%
товары отгруженные 6 651 18 167 0,08% 0,22% 0,15%
расходы будущих периодов 11 587 36 628 0,13% 0,45% 0,31%

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

106 578

95 495

1,24%

1,17%

-0,07%

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

1 041 693

1 007 966

12,11%

12,34%

0,23%

в том числе: покупатели и заказчики 829 634 661 782 9,65% 8,10% -1,54%
задолженность дочерних и зависимых обществ 6 16 136 0,00% 0,20% 0,20%
авансы выданные 182 657 78 538 2,12% 0,96% -1,16%
прочие дебиторы 29 396 251 510 0,34% 3,08% 2,74%

Краткосрочные финансовые вложения

94 169

14 470

1,09%

0,18%

-0,92%

в том числе:
займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев

54 626 4410 0,64% 0,05% -0,58%
прочие краткосрочные финансовые вложения 39 543 10 060 0,46% 0,12% -0,34%

Денежные средства

103 745

9 677

1,21%

0,12%

-1,09%

в том числе: касса 83 180 0,00% 0,00% 0,00%
расчетные счета 102 199 3 998 1,19% 0,05% -1,14%
валютные счета 295 5 113 0,00% 0,06% 0,06%
прочие денежные средства 1 168 386 0,01% 0,00% -0,01%

Итого по разделу II

3 272 610

3 067 653

38,05%

37,55%

-0,49%

БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)

8 601 475

8 168 979

100,00%

100,00%

0,00%


ПАССИВ


На начало отчетного года

На конец отчетного года

Структура




начало года

конец года

изменение

III. Капитал и резервы






Уставный капитал

324 039

324 039

3,77%

3,97%

0,20%

Добавочный капитал

2 696 464

2 686 502

31,35%

32,89%

1,54%

Резервный капитал

48 605

48 605

0,57%

0,59%

0,03%

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 48 605 48 605 0,57% 0,59% 0,03%

Нераспределенная прибыль прошлых лет

3 342 806

3 336 566

38,86%

40,84%

1,98%

Нераспределенная прибыль отчетного года

0

479 080

0,00%

5,86%

5,86%

Итого по разделу III

6 411 914

6 874 792

74,54%

84,16%

9,61%

IV. Долгосрочные обязательства






Займы и кредиты

248 354

248 354

2,89%

3,04%

0,15%

в том числе:
кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты

248 354 248 354 2,89% 3,04% 0,15%

Отложенные налоговые обязательства

222 967

157 364

2,59%

1,93%

-0,67%

Итого по разделу IV

471 321

405 718

5,48%

4,97%

-0,51%

V. Краткосрочные пассивы






Займы и кредиты

762 675

355 189

8,87%

4,35%

-4,52%

в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты 762 675 355 189 8,87% 4,35% -4,52%

Кредиторская задолженность

950 005

528 970

11,04%

6,48%

-4,57%

в том числе:
поставщики и подрядчики

414 846 118 131 4,82% 1,45% -3,38%
векселя к уплате 16 000 16 000 0,19% 0,20% 0,01%
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами
683 0,00% 0,01% 0,01%
задолженность по оплате труда перед персоналом 63 821 51 330 0,74% 0,63% -0,11%
задолженность по социальному страхованию и обеспечению 8616 20 663 0,10% 0,25% 0,15%
задолженность по налогам и сборам 247 216 179 248 2,87% 2,19% -0,68%
авансы полученные 29 042 38 142 0,34% 0,47% 0,13%
прочие кредиторы 170 464 104 773 1,98% 1,28% -0,70%

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов

5 560

4310

0,06%

0,05%

-0,01%

Итого по разделу V

1 718 240

888 469

19,98%

10,88%

-9,10%

БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)

8 601 475

8

Похожие рефераты: