Xreferat.com » Рефераты по финансовым наукам » Расчет системы бюджетов ОАО "Кровля"

Расчет системы бюджетов ОАО "Кровля"

материалы с графиком выплат денежных средств

№ п/п Показатель янв фев март I кв. апр май июнь II кв. июль авг сен III кв. окт нояб дек IV кв. год
1. Объем производства
Шифер волнистый (шт.) 18907 21692 29338 69938 28754 34264 37741 100759 41119 40893 41289 123301 37403 25915 28081 91399 385398
Шифер плоский (шт.) 8379 8941 9667 26986 10125 12339 17723 40187 17601 18718 18117 54436 14187 14971 12065 41223 162832
Пеноблок (м3) 406,3 402,0 482,6 1291,0 477,9 586,2 726,0 1790,1 738,0 569,8 572,2 1880,0 509,6 346,7 426,3 1282,5 6243,6
2. Стоимость материалов
Шифер волнистый 0,121 0,121 0,121 0,121 0,121 0,121 0,121 0,121 0,121 0,121 0,121 0,121 0,121 0,121 0,121 0,121 0,121
Шифер плоский 0,197 0,197 0,197 0,197 0,197 0,197 0,197 0,197 0,197 0,197 0,197 0,197 0,197 0,197 0,197 0,197 0,197
Пеноблок 1,238 1,238 1,238 1,238 1,238 1,238 1,238 1,238 1,238 1,238 1,238 1,238 1,238 1,238 1,238 1,238 1,238
3. Стоимость материалов на период (тыс.р.)
Шифер волнистый 2287,75 2624,73 3549,90 8462,50 3479,23 4145,94 4566,66 12191,84 4975,40 4948,05 4995,97 14919,42 4525,76 3135,72 3397,80 11059,28 46633,16
Шифер плоский 1650,66 1761,38 1904,40 5316,24 1994,63 2430,78 3491,43 7916,84 3467,40 3687,45 3569,05 10723,89 2794,84 2949,29 2376,81 8120,93 32077,90
Пеноблок 503,00 497,68 597,46 1598,26 591,64 725,72 898,79 2216,14 913,64 705,41 708,38 2327,44 630,88 429,21 527,76 1587,74 7729,58
4. Стоимость материалов на конец периода (тыс.р.)
Шифер волнистый 393,71 532,48 521,89 521,89 621,89 685,00 746,31 746,31 742,21 749,40 678,86 678,86 470,36 509,67 604,71 604,71 604,71
Шифер плоский 264,21 285,66 299,19 299,19 364,62 523,71 520,11 520,11 553,12 535,36 419,23 419,23 442,39 356,52 414,92 414,92 414,92
Пеноблок 74,65 89,62 88,75 88,75 108,86 134,82 137,05 137,05 105,81 106,26 94,63 94,63 64,38 79,16 98,55 98,55 98,55
5. Стоимость материалов на начало периода (тыс.р.)
Шифер волнистый 514,00 393,71 532,48 514,00 521,89 621,89 685,00 521,89 746,31 742,21 749,40 746,31 678,86 470,36 509,67 678,86 514,00
Шифер плоский 477,16 264,21 285,66 477,16 299,19 364,62 523,71 299,19 520,11 553,12 535,36 520,11 419,23 442,39 356,52 419,23 477,16
Пеноблок 113,33 74,65 89,62 113,33 88,75 108,86 134,82 88,75 137,05 105,81 106,26 137,05 94,63 64,38 79,16 94,63 113,33
6. Оплата материалов (тыс.р.)
Шифер волнистый 2167,45 2763,51 3539,30 8470,38 3579,24 4209,05 4627,97 12416,26 4971,30 4955,24 4925,44 14851,98 4317,26 3175,03 3492,84 10985,12 46723,62
Шифер плоский 1437,71 1782,83 1917,93 5138,28 2060,05 2589,88 3487,83 8137,75 3500,40 3669,69 3452,92 10623,01 2818,01 2863,41 2435,20 8116,62 32015,86
Пеноблок 464,32 512,64 596,59 1573,68 611,75 751,68 901,02 2264,44 882,41 705,86 696,76 2285,03 600,63 444,00 547,14 1591,65 7714,80
7. Оплата материалов с НДС
Шифер волнистый 2557,59 3260,94 4176,37 9995,05 4223,50 4966,68 5461,01 14651,19 5866,13 5847,18 5812,02 17525,33 5094,36 3746,53 4121,55 12962,45 55133,87
Шифер плоский 1696,50 2103,74 2263,16 6063,17 2430,86 3056,06 4115,63 9602,55 4130,48 4330,23 4074,44 12535,15 3325,25 3378,83 2873,54 9577,62 37778,72
Пеноблок 547,90 604,92 703,97 1856,94 721,87 886,98 1063,20 2672,04 1041,24 832,91 822,18 2696,33 708,75 523,92 645,63 1878,14 9103,46

График выплат денежных средств за материалы

















Всего 2881,20 5502,56 6673,94 15057,70 7283,14 8296,32 9947,79 25527,25 10878,65 11021,34 10829,31 32729,29 9760,47 8240,91 7644,14 25645,52 98959,76

Всего с КЗ 5183,45 5502,56 6673,94 17359,95 7283,14 8296,32 9947,79 25527,25 10878,65 11021,34 10829,31 32729,29 9760,47 8240,91 7644,14 25645,52 101262,01

Бюджет себестоимости

№ п/п Показатель янв фев март апр май июнь июль авг сен окт нояб дек год
Шифер волнистый
1. Затраты (тыс.р.) 3065,64 3750,86 4758,14 4774,71 5543,64 6014,41 6460,69 6441,13 6427,52 5737,92 4240,07 4650,51 61865,24
- по материалам 2167,45 2763,51 3539,30 3579,24 4209,05 4627,97 4971,30 4955,24 4925,44 4317,26 3175,03 3492,84 46723,62
- оплата труда 397,05 455,53 616,10 603,83 719,54 792,56 863,50 858,75 867,07 785,46 544,22 589,70 8093,32
- накладные расходы 501,14 531,82 602,74 591,63 615,04 593,88 625,90 627,14 635,01 635,20 520,83 567,97 7048,31
2. Затраты на единицу (руб.) 162 173 162 166 162 159 157 158 156 153 164 166 161
3. Стоимость затрат на н.п. 431,15 609,96 583,34 702,13 773,40 851,87 844,91 860,65 801,08 532,77 569,50 687,24 687,24
4. Стоимость затрат на к.п. 604,85 431,15 609,96 583,34 702,13 773,40 851,87 844,91 860,65 801,08 532,77 569,50 604,85
5. Себестоимость реализованной продукции 2891,94 3929,67 4731,51 4893,50 5614,90 6092,88 6453,73 6456,87 6367,95 5469,61 4276,79 4768,26 61947,63
Шифер плоский
1. Затраты (тыс.р.) 1920,36 2276,68 2406,17 2571,79 3174,96 4281,47 4277,82 4498,98 4256,53 3474,37 3611,56 3039,98 39790,67
- по материалам 1437,71 1782,83 1917,93 2060,05 2589,88 3487,83 3500,40 3669,69 3452,92 2818,01 2863,41 2435,20 32015,86
- оплата труда 209,48 223,53 241,68 253,13 308,48 443,08 440,03 467,95 452,93 354,68 374,28 301,63 4070,83
- накладные расходы 273,17 270,33 246,56 258,62 276,60 350,57 337,39 361,35 350,69 301,69 373,87 303,15 3703,98
2. Затраты на единицу (руб.) 229 255 249 254 257 242 243 240 235 245 241 252 244
3. Стоимость затрат на н.п. 267,68 291,00 300,38 354,48 536,06 527,73 565,78 560,75 424,67 462,58 357,91 422,50 422,50
4. Стоимость затрат на к.п. 473,23 267,68 291,00 300,38 354,48 536,06 527,73 565,78 560,75 424,67 462,58 357,91 473,23
5. Себестоимость реализованной продукции 1714,80 2300,01 2415,54 2625,89 3356,53 4273,15 4315,87 4493,95 4120,45 3512,28 3506,89 3104,57 39739,93
Пеноблок
1. Затраты (тыс.р.) 693,74 730,69 836,90 849,89 1026,56 1223,46 1205,94 956,38 948,61 834,08 614,90 757,90 10679,05
- по материалам 464,32 512,64 596,59 611,75 751,68 901,02 882,41 705,86 696,76 600,63 444,00 547,14 7714,80
- оплата труда 95,48 94,47 113,41 112,31 137,76 170,61 173,43 133,90 134,47 119,76 81,47 100,18 1467,25
- накладные расходы 133,94 123,58 126,90 125,83 137,12 151,83 150,10 116,62 117,39 113,69 89,43 110,58 1497,00
2. Затраты на единицу (руб.) 1707 1818 1734 1778 1751 1685 1634 1678 1658 1637 1774 1778 1710
3. Стоимость затрат на н.п. 92,41 113,91 109,97 134,32 169,95 177,99 133,82 135,73 124,31 79,76 97,57 124,42 124,42
4. Стоимость затрат на к.п. 139,47 92,41 113,91 109,97 134,32 169,95 177,99 133,82 135,73 124,31 79,76 97,57 139,47
5. Себестоимость реализованной продукции 646,68 752,20 832,95 874,24 1062,18 1231,50 1161,77 958,29 937,19 789,53 632,71 784,75 10663,99
Всего 5253,42 6981,88 7980,01 8393,64 10033,61 11597,53 11931,37 11909,11 11425,59 9771,43 8416,40 8657,58 112351,56

Бюджет движения денежных средств

№ п/п Показатель янв фев мар I кв. апр май июн II кв. июл авг сен III кв. окт ноя дек IV кв. год
1. Денежные средства на начало периода 1846,95 2037,74 2086,37 1846,95 2142,59 1836,99 1925,68 2142,59 2947,08 2289,56 2194,77 2947,08 2475,37 4726,10 6074,55 2475,37 1846,95
2. Поступление денежных средств 9168,61 9295,88 10920,01 29384,49 11825,51 13121,99 16095,35 41042,84 18010,49 18286,94 18314,53 54611,96 16908,00 13984,02 12331,34 43223,36 168262,65
3. Итого денежных средств в распоряжении 11015,56 11333,61 13006,38 31231,44 13968,10 14958,98 18021,03 43185,43 20957,56 20576,51 20509,30 57559,03 19383,37 18710,13 18405,89 45698,73 170109,60
4. Расходывание денежных средств 8977,82 8687,24 9523,79 27188,86 10781,11 11683,30 13823,95 36288,36 15518,00 15881,74 15633,93 47033,66 14657,26 12635,58 11241,88 38534,71 149045,59
- оплата материалов 5183,45 5502,56 6673,94 17359,95 7283,14 8296,32 9947,79 25527,25 10878,65 11021,34 10829,31 32729,29 9760,47 8240,91 7644,14 25645,52 101262,01
- оплата труда основного персонала 1149,08 702,00 773,53 2624,61 971,18 969,27 1165,78 3106,23 1406,25 1476,95 1460,61 4343,81 1454,46 1259,89 999,96 3714,32 13788,96
- производственные накладные затраты 980,39 1001,02 1060,59 3042,00 1060,43 1122,60 1202,26 3385,29 1222,45 1212,68 1210,30 3645,43 1148,34 1069,93 1067,07 3285,33 13358,06
- затраты на сбыт и управление 484,34 484,43 512,67 1481,44 510,33 537,09 580,56 1627,98 589,78 586,29 587,68 1763,75 557,38 524,01 515,32 1596,70 6469,88
- оплата НДС 741,38 573,46 407,72 1722,56 617,82 544,54 652,11 1814,47 888,65 964,20 946,87 2799,71 1015,75 898,15 645,92 2559,81 8896,55
- налог на прибыль 439,18 423,78 95,34 958,29 338,21 213,48 275,45 827,14 532,23 620,28 599,16 1751,67 720,86 642,69 369,47 1733,02 5270,13
5. Избыток (дефицит) денежных средств 2037,74 2646,37 3482,59 3482,59 3186,99 3275,68 4197,08 4197,08 5439,56 4694,77 4875,37 4875,37 4726,10 6074,55 7164,02 7164,02 7164,02
6. Покупка оборудования - 560,00 1340,00 1900,00 1350,00 1350,00 1250,00 3950,00 3150,00 2500,00 2400,00 8050,00 - - - - 13900,00
7. Избыток (дефицит) денежных средств 2037,74 2086,37 2142,59 2142,59 1836,99 1925,68 2947,08 2947,08 2289,56 2194,77 2475,37 2475,37 4726,10 6074,55 7164,02 7164,02 7164,02

Бюджет доходов и расходов

№ п/п Показатель янв фев мар I кв. апр май июн II кв. июл авг сен III кв. окт ноя дек IV кв. год
1. Выручка 7826,07 7912,39 10148,82 25887,27 9936,82 11909,34 14793,98 36640,13 15575,89 15445,09 15571,25 46592,23 13500,52 10751,10 10249,75 34501,37 143621,00
2. Себестоимость 5253,42 6981,88 7980,01 20215,31 8393,64 10033,61 11597,53 30024,78 11931,37 11909,11 11425,59 35266,07 9771,43 8416,40 8657,58 26845,40 112351,56
3. Валовая прибыль 2572,65 930,51 2168,80 5671,97 1543,18 1875,72 3196,45 6615,35 3644,52 3535,98 4145,66 11326,15 3729,09 2334,70 1592,17 7655,97 31269,44
4. Затраты на сбыт и управление 453,76 453,83 477,77 1385,36 475,78 498,46 535,30 1509,55 543,12 540,16 541,33 1624,61 515,66 487,37 480,01 1483,04 6002,55
5. Прибыль от продаж 2118,89 476,68 1691,04 4286,61 1067,40 1377,26 2661,15 5105,81 3101,40 2995,82 3604,32 9701,54 3213,43 1847,33 1112,16 6172,93 25266,89
6. Прибыль до налогообл. 2118,89 476,68 1691,04 4286,61 1067,40 1377,26 2661,15 5105,81 3101,40 2995,82 3604,32 9701,54 3213,43 1847,33 1112,16 6172,93 25266,89
7. Текущий налог на прибыль 423,78 95,34 338,21 857,32 213,48 275,45 532,23 1021,16 620,28 599,16 720,86 1940,31 642,69 369,47 222,43 1234,59 5053,38
8. Чистая прибыль 1695,12 381,34 1352,83 3429,29 853,92 1101,81 2128,92 4084,65 2481,12 2396,66 2883,46 7761,23 2570,75 1477,87 889,73 4938,35 20213,51

Бухгалтерский баланс на 2012 год

АКТИВ На начало отчетного года На конец отчетного периода
1 2 3
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы - -
Основные средства 18 367 30 491
Незавершенное строительство -
Доходные вложения в материальные ценности - -
Долгосрочные финансовые вложения - -
Отложенные финансовые активы - -
Прочие внеоборотные активы - -
ИТОГО по разделу I 18 367 30 491
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы 2 352 2 323
в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности 1 118 1 105
животные на выращивании и откорме - -
затраты в незавершенном производстве - -
готовая продукция и товары для перепродажи 1 234 1 218
товары отгруженные - -
расходы будущих периодов - -
прочие запасы и затраты - -
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям - -
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) - -
в том числе покупатели и заказчики - -
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 3 628 4 838
в том числе покупатели и заказчики - -
Краткосрочные финансовые вложения - -
Денежные средства 1 847 7 164
Прочие оборотные активы - -
ИТОГО по разделу II 7 827 14 325
БАЛАНС 26 194 44 816
ПАССИВ На начало отчетного года На конец отчетного периода
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал 1 634 1 634
Собственные акции, выкупленные у акционеров - -
Добавочный капитал 3 645 1 897
Резервный капитал 350 395
в том числе:
резервы, образованные в соответствии с законодательством
резервы, образованные в соответствии с учредительными
документами
Целевое финансирование - -
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 15 634 35 803
ИТОГО по разделу III 21 263 39 729
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты - -
Отложенные налоговые обязательства - -
Прочие долгосрочные обязательства - -
ИТОГО по разделу IV - -
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты - -
Кредиторская задолженность 4 931 5 087
в том числе:
поставщики и подрядчики 2 302 3 056
задолженность перед персоналом организации 1 149 992
задолженность перед государственными внебюджетными фондами 299 258
задолженность по налогам и сборам 1 181 781
прочие кредиторы - -
Задолженность перед участниками (учредителям) по выплате доходов - -
Доходы будущих периодов - -
Резервы предстоящих расходов - -
Прочие краткосрочные обязательства - -
ИТОГО по разделу V 4 931 5 087
БАЛАНС 26 194 44 816

Размещено на

Если Вам нужна помощь с академической работой (курсовая, контрольная, диплом, реферат и т.д.), обратитесь к нашим специалистам. Более 90000 специалистов готовы Вам помочь.
Бесплатные корректировки и доработки. Бесплатная оценка стоимости работы.

Поможем написать работу на аналогичную тему

Получить выполненную работу или консультацию специалиста по вашему учебному проекту
Нужна помощь в написании работы?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Пишем статьи РИНЦ, ВАК, Scopus. Помогаем в публикации. Правки вносим бесплатно.
Страницы: 1 2

Похожие рефераты:

  • Определение валовой маржи

    Валовая маржа как разность между выручкой от реализации продукции и переменными затратами. Характеристика основных способов определения величины маржинального дохода. Расчет средней величины, нормы маржинального дохода и размера прибыли предприятия.

  • Методы финансового прогнозирования

    Сущность финансового прогнозирования по методу бюджетирования. Процесс построения и исполнения бюджета предприятия. Финансовое прогнозирование по методу "процента от продаж". Влияние факторов на величину потребности в дополнительном финансировании.

  • Финансовое планирование

    Смета продаж и производства. Расчёт затрат на оплату труда. Смета затрат на производство продукции. Планирование итоговых и финансовых показателей. Рентабельность окупаемости. Анализ безубыточности. Финансово-экономические показатели на планируемый год.

  • Бизнес планирование

    Экономическая эффективность и целесообразность инвестиционных проектов. Дисконтирование с учетом инфляции. Внутренняя норма доходность. Прогноз активов и пассивов предприятия и потребность во внешнем финансировании. Движение денежных средств предприятия.

  • Прогнозирование финансовой деятельности предприятия

    Бизнес-проект прогнозных показателей финансовой деятельности на примере предприятия ООО "Честер". Определение себестоимости продукции: расчет материальных затрат, оплаты труда, снабжения и реализации. Анализ показателей баланса и финансового состояния.

  • Планирование финансовых показателей предприятия

    Расчет чистой прибыли ООО "Мир" в планируемом периоде и варианты ее распределения. План движения денежных средств на основании расчетов предприятия с поставщиками и подрядчиками. Составление прогнозного баланса: прогнозирование активов, капитала.

  • Разработка финансового плана производственной компании

    Рассмотрение методики составления текущих производственных планов, являющихся основой финансового планирования. В качестве объекта анализа была выбрана фирма, выпускающая и реализующая три вида изделий: воздушные фильтры, буксировочные и тормозные тросы.

  • Планирование расходных статей основного бюджета

    Бюджет доходов и расходов – основной документ, который определяет размеры и источники бюджетного финансирования. Бюджетирование - процесс планирования будущих операций с помощью многочисленных расчетов и оформления результатов в виде системы бюджетов.

  • Расчет финансовых показателей предприятия

    Определение рентабельности капитала и анализ основных факторов, влияющих на нее. Показатели, характеризующие точку безубыточности предприятия. Расчет плановой прибыли методом прямого счета. Потребность (норматив) оборотных средств по готовой продукции.

  • Разработка бюджета ОАО "Квадрат"

    Разработка финансовой структуры ОАО "Квадрат". Соответствие ЦФО структурным звеньям и бюджетам. Сводный бюджет административных затрат. Анализ безубыточности и целевое планирование прибыли. Разработка бюджета движения денежных средств на предприятии.

  • Основной бюджет производства и реализации новой продукции предприятия

    Разработка бюджета продаж и производства изделия. Составление бюджета капиталовложений в основные фонды. Расчет численности работающих. Бюджет затрат на оплату труда. Расчет точки безубыточности. Составление плана по источникам и использованию средств.

  • Финансовое планирование и прогнозирование

    Прогнозирование выпуска товарной продукции на предприятии. Метод экстраполяции динамического ряда (метод наименьших квадратов). Составление прогнозного баланса и определение общей суммы средств, необходимых в конце года для финансирования предприятия.

  • Финансовый план

    Прогнозирование финансовых результатов и денежных потоков. Структура себестоимости и финансовые результаты организации. Переменные расходы, валовой маржинальный доход. Поступления денежных средств от покупателей. Расчет налога на добавленную стоимость.

  • Составление финансовых смет и финансовое планирование в составе бизнес-плана

    Виды и этапы финансового планирования. Составление финансовых смет (бюджетирование). Финансовое планирование в составе бизнес-плана. Баланс активов и пассивов. Стратегия финансового обеспечения проекта, намечаемого к осуществлению в бизнес-плане.

  • Анализ и диагностика финансово-хозяйствееной деятельности компании (на примере ОАО "Боринское")

    Сущность, назначение и методы анализа финансового состояния предприятия. Анализ финансового состояния предприятия (на примере ОАО "Боринское"): оценка финансового состояния, платежеспособности и финансовой устойчивости, кредитоспособности и ликвидности ба

  • Разработка операционного бюджета предприятия

    Бюджет продаж и бюджет производства. Составление бюджета прямых материальных затрат и прямых затрат на оплату труда. Формирование бюджетов общепроизводственных расходов цехов, общехозяйственных и коммерческих расходов. Плановая калькуляция изделия.

  • Бюджетное планирование деятельности предприятия

    Понятие и функции бюджета, его виды и особенности. Формирование финансовых показателей деятельности предприятия, оформленных в основные операционные документы. Анализ и контроль за выполнением бюджета. Бюджетирование на промышленном предприятии.

  • Смета предприятия

    Проведение расчетов для составления сметы затрат на производство и реализацию продукции предприятия на планируемый год. Классификация отчислений по статьям. Методика составления финансового и инвестиционного плана организации на планируемый год.

  • Расчет себестоимости продукции

    Определение себестоимости изготовленной продукции и незавершенного производства на конец периода методом условных единиц. Оценка управленческих решений с точки зрения релевантных затрат. Расчет себестоимости строительно-монтажных работ на объектах.

  • Бюджет производственного предприятия

    Теоретические, методические и нормативные основы финансового планирования и бюджет производственного предприятия. Текущий и финансовый годовой план. Расчет производственных затрат и эксплуатационных расходов. Определение ожидаемого объема производства.