Технико-экономическое обоснование организации предприятия по выпуску продукции

Размещено на /

Министерство образования и науки Российской Федерации

ФГОУ СПО «Уфимский авиационный техникум»

Курсовой проект

Технико-экономическое обоснование организации предприятия по выпуску продукции

Пояснительная записка к курсовому проекту

по дисциплине «Экономика отрасли»

КП 080802.11.494.22 ПЗ

Студент: M.P. Hаpиков

Руководитель: В.П. Гурьянова

СОДЕРЖАНИЕ

1. Введение

2. Исходные данные

3. Расчет производственной программы предприятия

4. Расчет потребного количества оборудования

5. Расчет основных средств предприятия

6. Расчет численности промышленно-производственного персонала предприятия

7. Расчет фонда оплаты труда предприятия

8. Расчет себестоимости и цены единицы продукции

9. Расчет оборотных средств предприятия

10. Расчет необходимого размера основных и оборотных средств

11. Расчет прибыли и рентабельности предприятия и продукции

12. Расчет абсолютной экономической эффективности создания предприятия

13. Технико-экономические показатели работы предприятия

14. Вывод

15. Список литературы

экономика обоснование предприятие выпуск продукция

1. Введение

Цель данной работы – закрепление и систематизация полученных знаний, их применение при решении конкретных практических задач; закрепление навыков работы со справочной литературой и нормативными документами.

Курсовая работа на тему «Технико-экономическое обоснование создания предприятия» выполняется в рамках курса «Экономика» в целях обобщения теоретических знаний по предмету. В процессе выполнения работы студенты овладевают методикой расчета технико-экономических показателей, необходимых при создании и функционировании предприятия. В результате проведенных расчетов определяется экономический эффект (отсутствие эффекта) от организации предприятия.

Предполагается провести расчеты по предприятию, которое выпускает изделия, состоящие из трех деталей.

Необходимо рассчитать производственную программу предприятия, потребное количество оборудования, основные средства, численность персонала, размер фонда оплаты труда, себестоимость и цену единицы продукции, оборотные средства, прибыль и рентабельность, экономическую эффективность. На основании этих расчетов сделать вывод.

2. Исходные данные

1. Изделие состоит из деталей:

Таблица 1

Наименование деталей	Марка материала	Цена 1 кг материала, руб.	Комплектация (применяемость)	Масса заготовки, кг	Норма возвратных отходов в % от веса заготовки
1.	2.	3.	4.	5.	6.
1. Стойка 2. Крышка 3. Панель	Ст 45 Ст 45 Ст 45	49,0 49,0 49,0	12 1 1	0,276 0,140 0,08	8 8 8

Стоимость 1 кг. отходов составляет 10 % от стоимости материала.

2. Технологический процесс:

Деталь 1 – Крышка

Таблица 2

№ операции	Наименование операции	Разряд работы	Вид оборудования	Трудоемкость, мин
1.	2.	3.	4.	5.
05 10 15	Слесарная Слесарная Сверлильная	3 4 3	Слесарный верстак Слесарный верстак 2Н125	2,4 1,6 1,5

Деталь 2 – Крышка

Таблица 3

№ операции	Наименование операции	Разряд работы	Вид оборудования	Трудоемкость, мин
1.	2.	3.	4.	5.
05 10 15 20 25 30 35 40	Слесарная Фрезерная Слесарная Сверлильная Сверлильная Промывка Слесарная Покрытие	3 4 3 4 5 3 3 4	Слесарный верстак 676П Слесарный верстак 2Н125 2Н118 Ванна промывочная 3Б634 Гальваническая ванна	1,7 0,9 0,23 1,0 2,0 0,25 1,9 3,28

Деталь 3 – Панель

Таблица 4

№ операции	Наименование операции	Разряд работы	Вид оборудования	Трудоемкость, мин
1.	2.	3.	4.	5.
05 10 15 20 25 30 35 40	Слесарная Слесарная Сверлильная Сверлильная Резьбонарезная Слесарная Промывка Покрытие	3 4 3 4 3 4 3 4	Слесарный верстак Слесарный верстак 2Н106П 2Н118 2054М 2Н125 Ванна промывочная Гальваническая ванна	1,48 1,5 1,2 2,1 0,95 2,282 0,086 1,86

Предприятие работает в 2 смены, продолжительность смены 8 часов, рассматриваемый период – год (365 дней), выходные – 105 дней, праздничные 15 дней, предпраздничные 5 дней. Также известны данные по оборудованию:

Таблица 5

Мощность в Квт/ч	Вид оборудования	Площадь, занимаемая единицей оборудования, кв. м	Цена приобретения единицы оборудования, руб.
1	2	3.	4.
2,8 3,5 4,5 1,7 13 4,4 2,5 2,2 5,8	2Н125 3Б634 676П 2Н118 2Н106 2054М Слесарный верстак Ванна 0,57 мл Гальваническая ванна	0,8 2,4 4,347 0,45 0,8 0,6 2,4 2 2	81900 91900 103225 64089 64089 158149 44950 37327 37327

3. Расчет производственной программы предприятия

Расчет производственной программы (программы запуска)начинается с расчета программы выпуска.

Программа выпуска - Nвып

N вып = F д * 60 / Тшт.м., шт (3.1)

где

F д - действительный годовой фонд времени работы оборудования в часах;

Тшт. м. - трудоёмкость на ведущей операции, в минутах,

Fд = Ф реж*К см * (1-a), час. (3.2)

где Ф реж – режимный (номинальный) фонд рабочего времени т.е. это время

которое может быть использовано в течении планового периода года при работе в одну смену;

К см – количествл смен на рабочем участке.

a – доля рабочего времени необходимое для ремрнта, модернизации, профилактики и наладки оборудования. a = 0,1

Фреж = [Дк – (Дв + Дпр)] * tн – (Дпв +Дп пр) * tсокр, час. (3.3)

где Дк – календарные дни в году (365-366) дн.

Дв - выходные дни (104) дн.

Дпр - праздничные дни (15) дн.

tн - нормативная продолжительность рабочего дня при пятидневной рабочей неделе (8,2), ч.

Дпв - предвыходные дни, 50 дн.

Дп пр - предпраздничные дни, 5 дн.

tсокр - величина сокращённого рабочего дня (1ч.)

Расчетное значение Nвып. округляется до целой величины, удобной для последующих расчетов.

Фреж=[365-(105+15)]-8.2-(50+5)*1=[365-120]*8.2-(50+5)*1=2009 55=1954 ч.

Fд=1954*2(1-0.1)=3519 ч.

Nвып=(3519*60)/2,1=100 542 шт.

Программа запуска

Nзап = (Nвып + З) * 100 / 100 – б (шт.) (3.4)

где З – задел деталей, шт.;

б – процент брака (0,2 %).

З = (шт.) Nвып * Нзад / F (3.5)

Где F – количество календарных дней в рассматриваемом периоде;

Нзад – норматив задела, дни (2 – 4).

З =(100542,86*2)/365=550,9197 шт.

Nзап = (100572,86+550,9197)*(100/(100-0,2)=101093,78/99,8=101295 шт.

4. Расчет потребного количества оборудования

Расчетное количество станков каждого вида

В расч = Nзап * Тст / Кв.н. * Fд. (шт.) (4.1)

где Т ст. – максимальная норма времени на одном станке, час.

Кв.н. – коэффициент выполнения норм (1,1)

Fд – годовой действительный фонд времени работы оборудования, час

Т ст. для Слесарный верстак=(2,4+1,6)*12+(1,7+0,23)+(1,48+1,5)=52,91

Т ст. для 2Н125=(1,5*12)+1,0+2,828=21,282 ч

Т ст. для 676П=0,9 ч

Т ст. для 2Н118=2,0+2,1=4,1 ч

Т ст. для Ванна промывочная=0,25+0,086=0,336 ч

Т ст. для 3Б634=1,9 ч

Т ст. для Гальваническая ванна=3,28+1,86=5,14 ч

Т ст. для 2Н106П=1,2 ч

Т ст. для 2054М=0,95 ч

Итого =88,718 ч

В расч для Слесарный станок = (101295*52,91) / (60*3519*1,1) = 23,076329 =23 шт.

В расч для 2Н125=(101295*21,282)/(60*3519*1,1)=9,2819966=9 шт.

В расч для 676П=(101295*0,9)/(60*3519*1,1)=0,3925288=1 шт.

В расч для 2Н118=(101295*4,1)/(60*3519*1,1)=1,7881865=2 шт.

В расч для Ванна промывочная = (101295*0,336) / (60*3519*1,1) = 0,1465441= 1 шт.

В расч для 3Б634=(101295*1,9)/(60*3519*1,1)=0,8286718=1 шт.

В расч для Гальваническая ванна = (101295*5,14) / (60*3519*1,1)=2,2417753=2 шт.

В расч для 2Н106П=(101295*1,2)/(60*3519*1,1)=0,5233717=1 шт.

В расч для 2054М=(101295*0,95)/(60*3519*1,1)=0,4143359=1 шт.

Принятое количество станков каждого вида

Впр. определяется округлением числа Врасч. до целого числа в большую сторону.

Коэффициент загрузки оборудования

Кзагр = Врасч. / Впр.

Оптимальной считается загрузка оборудования в пределах 0,85 и выше. В случае, если Кзагр меньше, необходимо применение многостаночного обслуживания.

Результаты занести в таблицу:

Таблица 6

Вид оборудования	Суммарная трудоемкость, час	Расчетное количество рабочих мест	Принятое количество рабочих мест	Коэффициент загрузки оборудования
1	2	3	4	5
Станки слесарные 2Н125 676П 2Н118 Ванна промывочная 3Б634 Гальваническая ванна 2Н106П 2054М	52,91 21,282 0,9 4,1 0336 1,9 5,14 1,2 0,95	24 10 1 2 1 1 3 1 1	24 10 1 2 1 1 3 1 1	0,96 0,928 0,393 0,894 0,15 0,83 0,73 0,52 0,41
Итого	88,718	38,692	44	0,8793

5. Расчет основных средств предприятия

Стоимость зданий

Сздан = Побщ * в * М (руб.) (5.1)

Где Побщ – общая площадь, занимаемая предприятием, кв. м;

в – высота здания, равна 10 м;

М – стоимость одного кв. метра, равная 12 000 руб.

В общую площадь входят:

Производственная площадь, занятая станками, включая проходы;

Вспомогательная площадь, занятая вспомогательными службами, принимаемая в размере 22 % от производственной площади;

Площадь обслуживающих помещений, принимаемая в размере 28 % от производственной площади.

П произв. = В пр * Пед.обор. * Кп (кв. м) (5.2)

Где Пед.обор. – площадь, занимаемая единицей оборудования, кв. м;

Впр – принятое количество оборудования, шт.;

Кп – коэффициент, учитывающий площадь проходов (1,2)

П произв для Слесарный верстак=24*2,4*1,2=69,12 кв. м

П произв для 2Н125=10*0,8*1,2=9,6 кв. м

П произв для 676П=1*4,347*1,2=5,2164 кв. м

П произв для 2Н118=2*0,45*1,2=1,08 кв. м

П произв для Ванна промывочная=1*2*1,2=2,4 кв. м

П произв для 3Б634=1*2,4*1,2=2,88 кв. м

П произв для Гальваническая вонна=3*2*1,2=7,2 кв. м

П произв для 2Н106П=1*0,8*1,2=0,96 кв. м

П произв для 2054М=1*0,6*1,2=0,72 кв. м

Сумма П проив=99,1764 м.кв

П произв-100%

Пвсп-22% => Пвсп=(99,1764*22)/100=21,82

П произв-100%

Побсл-28 % => П=(99,1764*28)/100=27,77

Побщ=99,1764+21,82+27,77=148,765 кв. м.

Сздан=148,765*50000=7 438 239,6 руб

Стоимость рабочих машин и оборудования

Смаш.об. = (Ц + Стр. + См)* Впр руб. (5.3)

Где Смаш.об. – первоначальная стоимость машин и оборудования, руб.;

Ц – покупная цена единицы оборудования, руб.;

Стр., См – стоимость транспортировки и монтажа, принимаемая в пределах

12 – 14 % от цены.

Смаш об=Ц+Ц*Стр+Ц*СМ=Ц*(1+0,12+0,14)=Ц*1,2*Впр

С маш об для Слесарный верстак=44950*1,26*24=1359288 руб.

С маш об для 2Н125=81900*1,26*10=1031940 руб.

С маш об для 676П=103225*1,26*1=130063,5 руб.

С маш об для 2Н118=64089*1,26*2=161504,28 руб.

С маш об для Ванна промывочная=37327*1,26*1=47032,02 руб.

С маш об для 3Б634=81900*1,26*1103194 руб.

С маш об для Гальваническая ванна=37327*1,26*3=141096,06 руб.

С маш об для 2Н106П=64089*1,26*1=80752,14 руб.

С маш об для 2054М=158149*1,26*1=199297,74 руб.

С маш общ=3 254 137,7 руб.

Стоимость транспортных средств

Для обеспечения нормальной бесперебойной работы требуются следующие транспортные средства:

Таблица 8

Наименование	Кол-во шт.	Цена, руб.	Стоимость транспортных средств руб.
Автопогрузчик Автомобиль грузовой ГАЗ Автомобиль	1 1 1	140 000 1 250 000 435 000	140 000 1 250 000 435 000
Итого	3	1 825 000	1 825 000

Инструменты и приспособления

Инструменты и приспособления составляют 11 % от стоимости рабочих машин и оборудования.

Синстр. = (3 254 137,7*11)/100=357 955,15 руб

Производственный и хозяйственный инвентарь

Производственный и хозяйственный инвентарь составляет 1,5 % от стоимости рабочих машин и оборудования.

Синвен. = (3254137,7*1,5)/100=48812,066 руб

Результаты свести в таблицу:

Таблица 9

Классификация основных фондов	Стоимость, руб.
Здания и сооружения Рабочие машины и оборудование Транспортные средства Инструменты и приспособления Производственный и хозяйственный инвентарь	7 438 239,6 3 254 137,7 1 825 000 357 955,15 48 812,066
Итого	12 924 145

6. Расчет численности ППП предприятия

Численность основных производственных рабочих

Чпр.раб. = Т * Nзап. / Fэф * Кв.н. (чел.) (6.1)

где Т – суммарная трудоемкость одноименных работ, ч;

F эф - эффективность времени работы рабочего в часах, определяется исходя

из режимного фонда времени и плановых невыходов на работу

Кв.н. – коэффициент выполнения норм (1,1).

Fэф = [Дк – (Дв + Дпр +Доо + Ддо + Дст + Дб + Дго)] * tн – (Дпв +Дп пр + Дпв ппр) *tсокр, час. (6.2)

Дрнч=(Дв + Дпр +Доо + Ддо + Дст + Дб + Дго)- (Дпв +Дп пр + Дпв ппр)

Дрнч=(105+15+24+1+1+14+1)-(0+5+1)=155

Где Дк – календарные дни в году (365-366) дн.

Дв - выходные дни (105) дн.

Дпр - праздничные дни (?) дн.

Доо - дни основного отпуска (24), дн.

Ддо - дни дополнительного отпуска, дн.

Дст - дни отпуска за стаж работы, дн.

Дб - дни неявок по болезни, дн.

Дго - дни на выполнение гос. обязанностей, дн.

tн - нормативная продолжительность рабочего дня при пятидневной рабочей неделе (…), ч.

Дпв - предвыходные дни, дн.

Дп пр - предпраздничные дни, дн.

Дпв ппр – предвыходные и праздничные дни совпадающие с отпуском, дн tсокр - величина сокращённого рабочего дня (1ч.)

Коэффициент перевода явочной численности в списочную – 1,1.

Fэф=[365-(105+15+24+1+1+14+1)]*8-(0+5+1)*1=1632-6=1626 ч

Т Слесарная 3 разряд=(2,4*12)+(1,7+0,23+1,9)+1,48=34,11 мин.

Т Слесарная 4 разряд=(1,6*12)+1,5+2,282=22,982 мин.

Т Сверлильная 3 разряд=(1,5*12)+1,2=19,2 мин.

Т Фрезерная 4 разряд=0,9 мин.

Т Сверлильная 4 разряд=1+2,1=3,1 мин.

Т Сверлильная 5 разряд=2 мин.

Т Промывка 3 разряд=0,25+0,086=0,336 мин.

Т Покрытие 4 разряд=3,28+1,86=5,14 мин.

Т Резьбонарезная 3 разряд=0,95 мин.

Численность основных производственных рабочих::

Ч пп раб Слесарная 3 разряд = (34,11*101295)/(1626*1,2*60) = 29,5 = 29 чел.

Ч пп раб Слесрная 4 разряд = (22,982*101295)/(1626-1,1*60) =19,8=20 чел.

Ч пп раб Сверлильная 3 разряд = (19,2*101295)/(1626-1,1*60)=18,12=18 чел.

Ч пп раб Фрезерная 4 разряд = (0,9*101295)/(1626-1,1*60)=0,84=1 чел.

Ч пп раб Сверлильная 4 разряд = (3,1*101295)/(1626-1,1*60)=2,92=3 чел.

Ч пп раб Сверлильная 5 разряд = (2*101295)/(1626-1,1*60)=1,88=2 чел.

Ч пп раб Промывка 3 разряд = (0,336*101295)/(1626-1,1*60)=0,32=1 чел.

Ч пп раб Покрытие 4 разряд = (5,14*101295)/(1626-1,1*60)=4,85=5 чел.

Ч пп раб Резьбонарезная 3 разряд=(0,95*101295)/(1626-1,1*60)=0,89=1 чел.

чел.

Результаты занести в таблицу:

Таблица 10

Наимено-вание вида работ	Кол-во раб.мест	Явочное количество рабочих по сменам		Кол-во явочных рабочих	Списочное число основных рабочих
		1 смена	2 смена
Слесарная 3 разряд Слесарная 4 разряд Сверлильная 3 разряд Фрезерная 4 разряд Сверлильная 4 разряд Сверлильная 5 разряд Промывка 3 разряд Покрытие 4 разряд Резьбонарезная 3 разряд	Слесарн верстак-24 (1-2) 2Н125-10 (2;5) 2Н106П-1 (2;3) 676П-1 2Н125 2Н118-2 (5;6) Ванна-1 Гальван ванна-3 2054М-1	33 1 2 1 1 3 1	34 - 1 1 - 2 -	29 20 18 1 3 2 1 5 1
Итого:	36	44	38	80	88

Численность остальных категорий работающих рассчитывается в % от численности основных рабочих. Расчет численности вспомогательных рабочих.

К вспомогательным рабочим относятся наладчики, ремонтники, контролёры, электрики, транспортные рабочие и др. Расчет производится по укрупненным нормативам, т.е. численность вспомогательных рабочих принимается в процентном отношении от численности основных производственных рабочих:

Чвспом. = Ч пр.раб.* ( 0.15 - 0.30 ), чел. (6.3)

Ч вспом = 88*0,2=17 чел

Расчет численности специалистов.

К специалистам относятся: технологи, нормировщики , экономисты и др. Расчет ведется по укрупненным нормативам:

Ч спец = ( 0.1 - 0.12 ) * ( Чпр. раб + Чвспом. ). чел. (6.4)

Ч спец=0,1*(88+17)=10 чел

Расчет численности служащих.

К служащим относятся

Чслуж = ( 0.02 - 0.03 ) * ( Чпр.раб. + Чвсп) чел. (6.5)

Чслуж=0,02*(88+17)=2 чел

Расчет численности МОП.

К младшему обслуживающему персоналу (МОП) относятся уборщицы, гардеробщицы и др.

Чмоп = ( 0.02 - 0.03 ) * ( Чпр.раб + Чвсп), чел. (6.6)

Чмоп=0,02*(88+17)=2 чел

Расчет численности руководителей.

К руководителям относятся

Ч рук = ( 0.02 - 0.03 ) * ( Чпр.раб + Чвсп), чел. (6.5)

Чрук=0,02*(88+17)=2 чел

Результаты занести в таблицу №11:

Таблица 11

Категория ППП	Структура, %	Численность, чел.
Основные рабочие Вспомогательные рабочие Специалисты Служащие МОП Руководители	72,73 14,05 8,26 1,65 1,65 1,65	88 17 10 2 2 2
Итого	100,00	121

7. Расчет фонда оплаты труда

Заработная плата основным рабочим начисляется по сдельно-премиальной системе оплаты труда.

Заработная плата по каждой профессии по каждому разряду рассчитывается на каждое изделие по формуле:

ФЗП тар.= ΣРсд *Nзап. руб. (7.1)

где:Р сд,- .сдельная оценка на операцию, в рублях,.

Рсд = (Т шт./60)*Тст. руб. (7.2)

Т шт.- норма времени по операциям, в минутах (таблица №1,2,3)

Т ст.- часовая тарифная ставка, в рублях.

Расчет тарифной заработной платы производится в таблице №12.

Таблица 12.1 Деталь -Стойка

Профессия	Разряд работы	Часовая тарифная ставка в рублях Тст.	Трудоемкость в н/часах (Т шт.) по данной специальности и разряду	Прямая тарифная з/плата
Слесарь Слесарь Сверлильщик	3 4 3	35,3623 39,7461 35,3623	2,4 1,6 1,5	1,4145 1,05 0,8841
Итого:				3,3486

Таблица 12.2 Деталь 2-Крышка

Профессия	Разряд работы	Часовая тарифная ставка в рублях Тст.	Трудоемкость в н/часах (Т шт.) по данной специальности и разряду	Прямая тарифная з/плата
Слесарь Фрезеровщик Слесарь Сверлильщик Сверлильщик Промывщик Слесарь Покрывать	3 4 3 4 5 3 3 4	35,3623 39,7461 35,3623 39,7461 45,2989 35,3623 35,3623 39,7461	1,7 0,9 0,23 1,0 2,0 0,25 1,9 3,28	1,0019 0,5962 0,1355 0,6624 1,51 0,1473 1,1198 2,1728
Итого:				7,3459

Таблица 12.2 Деталь – Панель

Профессия	Разряд работы	Часовая тарифная ставка в рублях Тст.	Трудоемкость в н/часах (Т шт.) по данной специальности и разряду	Прямая тарифная з/плата
Слесарь Слесарь Сверлильщик Сверлильщик Резбонарезатель Слесарь Промывщик Покрывать	3 4 3 4 3 4 3 4	35,3623 39,7461 35,3623 39,7461 35,3623 39,7461 35,3623 39,7461	1,48 1,5 1,2 2,1 0,95 2,282 0,086 1,86	0,8723 0,9936 0,7072 1,3911 0,5599 1,5117 0,0507 1,2322
Итого:				7,3187

Примечание - для расчета следует использовать данные таблицы №13.

Таблица 13. Часовые тарифные ставки рабочих, занятых на работах с нормальными условиями труда (руб.)

	2 разряд	3	4	5
Для сдельщиков	-	35,3623	39,7461	45,2989
Для повременщиеов		-	37,1798	-

Рсд для стойки=3,3486*12=40,1832

Рсд тар для крышки=7,3459

Рсд тар для панели=7,3187

тар=54,8278*101295,97=5553835,2 руб

Определение среднего разряда работ.

Средний разряд работ (ί ср ) определяется для оценки уровня квалификации рабочих на участке по формуле:

ί ср = Σ (ί * Чпр.раб ) / Σ Чпр.раб. (7.3)

где ί с - разряд рабочего на каждой операции

Чпр.раб - количество рабочих на операции, работающих по данному разряду

і ср =(3*29+4*20+3*18+4*1+4*3+5*2+3*1+4*5+3*1)/80=273/80=3,41

Примечание: ί ср = 3.0 -4.0 - для мелко и среднесерийного производства;

ί ср = 2..5 - 3.0 - для крупносерийного и массового производства.

Расчёт надбавок и доплат

Доплата за вредность

Д вр = С час ср * F эф * Nрр вр * Пвр %/ 100, руб. (7.4)

Двр=37,1158*1626*5*0,27=81 472,89 руб.

Где С час. ср. – средняя часовая тарифная ставка

N рр вр. – количество работающих, занятых на работах с неблагоприятными условиями труда

Пвр % - процент доплаты за вредные условия труда (10-15 % ).

Примечание – расчет вести с точностью до десятых.

Расчет величины средних тарифных ставок.

Для расчета следует использовать данные таблицы № 13 и расчета среднего разряда работ.

С час. ср. = Сmin час + [( Сmax час - Сmin час)/10] * α, руб (7.5)

Где Сmax час, Сmin час – часовая тарифная ставка низшего и высшего разряда, руб

α – десятая доля разряда.

C час ср=35,3623+[(39,7461-35,3623)/10]*4=37,1158

2) Доплата выполняется только рабочим, работающим во вторую и третью смену.

Днч = С΄час ср * Тнч * Д р нч * N рр нч * П нч% / 100, руб (7.6)

Днч=37,77*2*155*38*0,5=222 465,3 руб.

Где С' час ср. - средняя часовая тарифная ставка

С' час ср = С час ср * (ФЗП повр + Д’ вр)/ ФЗП повр, руб. (7.7)

С' час ср = 37,1158 * (57476,5+1018,41) / 57476,5=37,1158 * 58494,91/57476,5 = 37,77 руб.

Д’ вр = Двр/Ч ост=81472,89/80=1018,41

Д’ вр - сумма доплат за работу в неблагоприятных условиях труда на соответствующем виде воздействия.

ФЗП повр. - фонд повременной заработной платы рабочих

Т нч - количество часов отработанных одним рабочим за ночное время. ч.

Д р нч - количество дней ночной работы в течение года, дн.

N рр нч - количество рабочих, работающих в ночное время

(устанавливается самостоятельно), чел.

П нч % - процент надбавки за работу в ночное время, (от часовой тарифной ставки для РБ по КзоТу 50%), %.

Расчет фонда повременной заработной платы рабочих.

ФЗП повр = С час.ср. * F эф/ η, руб. (7.8)

где η – коэффициент учитывающий рост производительности труда рабочих за счет внедрения организационно технических мероприятий (1,05 – 1,08).

ФЗП повр= 37,1158*1626/1,05=57476,498

Доплаты за руководство бригадой бригадиром, не освобождённым от основной работы

Д бр. = Сv час * F эф * Nбр * П бр% / 100,руб. (7.9)

Где Сv час. - часовая тарифная ставка 5-го разряда.

Nбр - количество бригадиров на участке, чел.

П бр% - % доплаты за руководство бригадой при численности бригады до 10 чел. – 20% от 10 до 25 чел. – 25% свыше 25 чел. – 35% от среднемесячной тарифной заработной платы.

Таблица № 15. Количество бригадиров. (Количество бригад устанавливается самостоятельно)

Количество рабочих	Количество бригад	% доплат бригадиру
I 44	4	25
II 38	3	25
ИТОГО: 74	7	25

Д бр=45,2989*1626*7*(25/100)=128898,02 руб

Премии рабочим за выполнение количественных показателей и качество работы

Пр = ФЗП тар.* Ппр.%/100, руб. (7.10)

Где Ппр.%/ - процент премии, %. Принимается в размере 30-60 %

Пр=5553835,2*50/100=2776917,6 руб

Основная зарплата основных производственных рабочих

ФЗП осн = ФЗП тар. + Двр +Днч + Дбр + Пр, руб. (7.11)

ФЗП осн = 5553835,2 + 81 472,89 + 222 465,3 + 128898,02+2776917,6 = 8 763 589,01 руб

Дополнительная зарплата производственных рабочих

ФЗП доп = ФЗП осн * П доп зп %/100, руб. (7.12)

Где П доп зп % - процент дополнительной зарплаты,%

П доп зп %= [До*100/(Дк-Дв-Дпр-До)]+1,% (7.13)

Где Д к. - календарные дни за год (365 -366), дн.

Д о. - продолжительность оплачиваемого отпуска, дн. (24).

Д в. - количество воскресных дней, дн. (52…).

Д пр.- количество праздничных дней, (15….), дн.

1% - на прочие оплачиваемые неявки.

П доп зп%=[24*(100/(365-52-15-24))]+1%=9.759

ФЗП доп=8 763 589,01*9.76/100=855 326,29 руб

Фонд оплаты труда основных производственных рабочих с учётом районного коэффициента.

ФОТ с ур. к. = (ФЗП основ + ФЗП дол.) * К ур., руб. (7.14)

Где К ур. - районный коэффициент зарплаты по РБ (1.15)

ФОТ с ур. к= (8 763 589,01+855 326,29)*1,15=11 061 752,6 руб

Среднемесячная зарплата одного рабочего

ЗП ср. мес. = ФОТ с. ур. к. / Ч пр.раб * Мк *К (руб.) (7.15)

Где: К – коэффициент учитывающий выплаты из прибыли предприятия.

К = 1,1 – 1,2

ЗП ср мес.=( 11 061 752,6/(88*12))*1,1=11 522,66 руб

Заработная плата вспомогательным рабочим начисляется по повременно-премиальной системе оплаты труда (по 3 разряду работ).

Расчёт надбавок и доплат

Расчет фонда повременной заработной платы рабочих.

ФЗП повр = С час.ср. * F эф * Ч всп, руб. (7.17)

ФЗП повр=37,1158*1626*17=1025954,9 руб

2) Доплата выполняется только рабочим, работающим во вторую и третью смену.

Днч = Счас * Тнч * Д р нч * N рр нч * П нч% / 100, руб

Днч=37,1798*2*155*5*50/100=28 814,34 руб

Npнч=17*0,3=5,1

Категория работ	Смены работ		Численность рабочих
Вспомогательные рабочие	1 смена	2 смена
	12	5	17

Премии вспомогательным рабочим

Пр = ФЗП повр.* Ппр.%/100, руб. (7.19)

Где Ппр.%/ - процент премии, %. Принимается в размере 25-40 %

Пр=1025954,9*25/100=256488,74 руб

Основная зарплата вспомогательных рабочих

ФЗП осн = ФЗП повр. + Днч + Дбр + Пр, руб. (7.20)

ФЗП осн=1025954,9+28 814,34+256488,74=1 311 257,98 руб

7.2.4 Дополнительная зарплата вспомогательных рабочих

ФЗП доп = ФЗП осн * П доп зп %/100, руб. (7.21)

ФЗП доп=1 311 257,98*9,7591/100=127 966,98 руб

Где П доп зп % - процент дополнительной зарплаты, %

Фонд оплаты труда вспомогательных рабочих с учётом районного коэффициента.

ФОТ с ур. к. = (ФЗП основ + ФЗП дол.) * К ур., руб. (7.22)

Где К ур. - районный коэффициент зарплаты по РБ (1.15)

ФОТ с ур.к.=(1 311257,98+127 966,98)*1,15=1 655 108,7 руб

Среднемесячная зарплата одного вспомогательного рабочего

ЗП ср. мес. = ФОТ с. ур. к. / Ч всп. * Мк * К (руб.) (7.23)

Где: К – коэффициент учитывающий выплаты из прибыли предприятия. К = 1,1 – 1,2 ЗП ср мес=(1 655 108,7/(17*12))*1,1=8 924,61 руб

Оплата ИТР, служащих и МОП осуществляется по окладной форме:

Таблица 17

Специальность или должность	Числен-ность	Оклад в месяц, руб.	Районный коэффициент, руб. (15 %)	Полная заработная плата, руб.
Специалист Служащий МОП Руководитель	10 2 2 2	10000 6000 3000 15000	1500 900 450 2250	11500 6900 3450 17250
Итого	16	34000	5100	39100

После расчета заработной платы по категориям свести результаты в таблицу:

Таблица 18

Категория ППП	ФОТ с ур.к., руб.	Среднемесячная ЗП, руб.
Основные рабочие Вспомогательные рабочие Специалисты Служащие МОП Руководители	11 061 752,6 1 655 108,1 1380000 165600 82800 414000	11 522,66 8 924,6 14950 8970 4485 22425
Итого	14 759 260,7	11 181,26

Кср= (88*1,1+17*1,1+16*1,3)/121=1,1

Среднемесячная ЗП итого=14 759 260,7/(121*12)*1,1=11 181,26

8. Расчет себестоимости и цены единицы продукции

Для расчета себестоимости и цены единицы продукции каждого наименования нужно составить калькуляцию себестоимости:

Таблица 19

№ п/п	Название статьи	Методика расчета	Результат расчета, руб
1	Материалы	Сумма М з * Ц где Мз – норма расхода материала на одну заготовку, кг Ц – цена 1 кг материала, руб. М1=49*0,25=12,25 М2=49*0,31=15,19 М3=49*0,455=22,295	12,25 15,19 22,3
2	Возвратные отходы	Сумма Мотх * Цотх где Мотх – вес отходов, кг Цотх – цена 1 кг отходов, руб 49-100% Цотх-10% =>.Цотх=(49*10)/100=4,9 О отх1=(0,25-0,242)*4,9=0,0392 Оотх2=(0,31-0,30)*4,9=0,049 Оотх3=(0,455-0,440)*4,9=0,0735	0,04 0,05 0,07
3	Электроэнергия на технологические цели	Зэл.год./ Nзап. Nзап. – программа запуска, шт (. Nзап.=101295) Fд=3519; Ко=0,6; Кс=0,96; Км=0,92. 2Н125=2,8*10=28 3Б634=3,5*1=3,5 676П=4,5*1=4,5 2Н118=1,7*0,894=3,4 2Н106П=13*1=13 2054М=4,4*1=4,4 Слесарный верстак=3,5*24=84 Ванна 0,75=2,2*1=2,2 Гальваническая ванна=5,8*0,73=4,23 Nуст=ЕМi*Впрi=147,234 Зс=(Nуст*Fд*Кз*Ко)/Кс*Км Зс=(147,234*3519*0,879*0,6)/(0,96*0,92)=309391,55 Зэл.год=Зс*Цс=2,10*309391,55=649722,255 Электр=649722,225/101295=6,41 Е=5,2*12+11,26*1+11,458*1=85,118 85,118 – 5,2*12=62,4 1 – Х Х=62,4/85,118=0,73 Х=11,26/85,118=0,13 Х=11,458/85,118=0,13 Эл=6,35 1 – 0,73 6,4 – Х Х=0,73*6,41=4,6793 Х=0,13*6,41=0,83 Х=0,13*6,41=0,83 Эл1=4,68/12=0,39 Эл2=0,83/1=0,83 Эл3=0,83/1=0,83	0,35 0,83 0,83
4	З/плата основная	ЗПосн = Рсq(1+П/100)*(1+Кур/100), где Рсq – расценка сдельная на единицу продукции, руб. П – процент премии основным производственным рабочим, %. К% - уральский коэффициент, %, (15%). ЗПосн1=3,3486*(1+50/100)*(1+0,15)=5,776335 ЗПосн2=7,3459*(1+50/100)*(1+0,15)=12,671678 ЗПосн3=7,3187*(1+50/100)*(1+0,15)=12,624758	5,78 12,67 12,62
5	З/плата дополнительных производственных рабочих	ЗПдоп = ЗПосн*%ЗПдоп/100, %ЗПдоп – процент дополнительной з/п, % %ЗПдоп = (ФОТ с ур.к. – ЗПосн. год.) / ЗПосн.год * 100%, ФОТ с ур.к. – фонд оплаты основных производственных рабочих, руб. ЗПосн. год. – основная з/п производственных рабочих, руб. ЗПосн. год.= [∑(Рcqi*ki)] * (1+П/100) * (1+Кур/100) * Nзап., руб. ЭП осн год=5,78*12+12,67+12,62=94,65 94,65*101295=9587571,8 %ЗПдоп=((11 061 752,6-9587571,8)/9587571,8)*100=15,37% ЗПдоп=ЗПосв*%ЗПдоп/100 ЗП доп1=5,78*15,37/100=0,88 ЗП доп2=12,67*15,37/100=1,95 ЗП доп3=12,62*15,37/100=1,94	0,88 1,95 1,94
6	Платежи во внебюджетные фонды	Платежи во внебюджетные фонды (ЗПосн+ЗПдоп)*%Пл/100, где % Пл – процент платежей во внебюджетные фонды – 34% Пв ср1=(5,78+0,88)*0,34=2,26 Пв ср2=(12,67+1,95)*0,34=4,97 Пв ср3=(12,62+1,94)*0,34=4,95	2,26 4,97 4,95
7	Расходы на подготовку и освоение производства	(ЗПосн+ЗПдоп)*%Рпод/100, где % Рпод – процент расходов на освоение и подготовку призводства Р на под.ос. пр=6,66*0,04=0,2664 Р на под.ос. пр =14,62*0,04=0,5848 Р на под.ос. пр =14,56*0,04=0,5824	0,27 0,58 0,58
8	Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	ЗПосн * %РСЭО РСЭО = ———————— 100 Аоб=Ц*На=3254137,7*0,29=943699,93 На=6/(1+2+3+4+5+6)=0,29 Атр=Ц*На=1825000*0,25=456250 На=7/(1+2+3+4+5+6+7)=0,25 Аинстр=357955,15*05=178977,58 На=0,5 Аннв=0,5*48812,066=24406,033 На=0,5 Апр.площ=0,02*7438239,6=148764,79 На=0,02 АОС=943699,93+456250+178977,58+24406,033+148764,79=1752098,3 Пвд=11 061 752,6*34%=3 760 995,88 1752098,3+11 061 752,6+3 760 995,8=16 574 846,78 1%=165 748,47 РСЭОгод=1752098,3+1665198,5+2042400+466137,49+694416+165 748,47=6 785 998,76 ЗПосн=9587571,8 %РСЭО=6785998,76/9587571,8*100=70,78% РСЭО1=(5,78*70,78)/100=4,09 РСЭО2=(12,67)/100=8,97 РСЭО3=(12,62)/100=8,93	4,09 8,97 8,93
9	Цеховые расходы	(ЗПосн +РСЭО)* %Рцех Рцех = —————————— 100 %Рцех = 100-150% Рцех1=(5,78+4,09)*1=9,87 Рцех2=(12,67+8,97)*1=21,64 Рцех3=(12,62+8,93)*1=21,55	9,87 21,64 21,55
10	Себестоимость цеховая	Сумма статей с 1 по 9 Сцех1=35,71 Сцех2=66,75 Сцех3=73,63	35,71 66,75 73,63
11	Общезаводские расходы	(ЗПосн +РСЭО)* %Робщ Робщ = —————————— 100 %Робщ = 160-180% Робщ=((5,78+4,09)*160)/100=15,79 Р общ=((12,67+8,97)*160)/100=34,62 Р общ=((12,62+8,93)*160)/100=34,48	15,79 34,62 34,48
12	Производственная себестоимость	Спр = Сцех + Робщ Спр1=35,71+15,79=51,5 Спр2=66,75+34,83=101,37 Спр3=73,63+34,48=108,11	51,5 101,37 108,11
13	Внепроизводствен-ные расходы	10 % от производственной себестоимости Рвн1=51,5*0,1=5,15 Рвн2=101,37*0,1=10,4 Рвн3=108,11*01=10,81	5,15 10,14 10,81
14	Полная себестоимость	Сполн = Спр + Рвн Сполн=51,5+5,15=56,65 Сполн=101,37+10,14=111,51 Сполн=108,11+10,81=118,92	56,65 111,51 118,92
15	Цена предприятия	Цпп = Cnoлн + Пр, Пр – прибыль на единицу продукции Пр = Сполн*%Пр/100, где %Пр – ожидаемая прибыль, % Цпп1=56,65+(56,65*0,4)=79,31 Цпп2=111,51+(111,51*0,4)=156,11 Цпп2=118,92+(118,92*0,4)=166,49	79,31 156,11 166,49
16	Цена продажи	Цпрод = Цпп * (1+НДС/100), где НДС – процент налога на добавленную стоимость – 18% Цпрод=79,31*1,18=93,59 Цпрод=156,11*1,18=184,21 Цпрод=166,49*1,18=196,46	93,59 184,21 196,4

Процент расходов на содержание и эксплуатацию оборудования рассчитывается по формуле:

%РСЭО = РСЭО год / S ЗПосн год * 100% (8.1)

где РСЭО год – годовая сумма расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

РСЭОгод = S АОС + ФЗПвсп + ФЗПитр + Осс всп + Осс итр + проч.расходы (8.2)

Прочие расходы = 1% от S(АОС + ФЗПс ур к осн. + Осс осн.) (8.3)

Где АОС – годовые амортизационные отчисления по предприятию.

АОС = Аоб. + Атр. + Аинстр + Аинв. + Апр.площ. (8.4)

Где Аоб. - годовые амортизационные отчисления оборудования (Тн - 6 лет)

Атр. - годовые амортизационные отчисления транспортных средств (Тн - 7 лет)

Аинстр - годовые