Xreferat.com » Рефераты по транспорту » Сравнительный анализ двух ведущих авиаперевозчиков России ОАО "Сибирь" и ОАО "Аэрофлот"

Сравнительный анализ двух ведущих авиаперевозчиков России ОАО "Сибирь" и ОАО "Аэрофлот"

завоевания большей доли рынка; расширение партнерской деятельности, то есть увеличение количества рейсов, выполняемых совместно с авиакомпаниями-партнерами; увеличение количества удобных целевых стыковок как важного фактора привлечения пассажиров на рейсы Аэрофлота; повышение эффективности использования парка воздушных судов.15 Данные по объему авиаперевозок ОАО «Аэрофлот» приведены в табл. 3.16


Таблица 3

Объем авиаперевозок ОАО «Аэрофлот»

Показатели 2000 г 2001 г 2002 г 2003г 2004г.

Перевозки пассажиров, млн. человек

Всего

В том числе МВЛ

ВВЛ

5,1


3,7

1,4

5,8


4,2

1,6

5,5


3,9

1,6

5,8


4,1

1,7

6,6


4,6

2,0

Перевозки почты и грузов, тыс. тонн

Всего

В том числе МВЛ

ВВЛ

107,4


95,4

12,0

101,6


86,8

14,8

109,5


93,3

16,2

114,2


95,7

18,5

145,5


124,9

20,6


Примечание: ВВЛ - внутренние воздушные линии, МВЛ - международные воздушные линии

Преобладающим видом деятельности ОАО «Аэрофлот», имеющим приоритетное значение для эмитента, является осуществление авиационных перевозок, в том числе пассажирских и грузовых.

Доходы в 2004 году от эксплуатационной деятельности составили 56377,2 млн. рублей, что на 16,2% выше 2003 года.. При этом доходы авиакомпании от эксплуатационной деятельности были сформированы на 75,8% от перевозки пассажиров, на 9,6% - от грузовых авиаперевозок, на 0,2% - от почтовых, на 11,6 – от поступления по коммерческим соглашениям с иностранными авиакомпаниями по совместной эксплуатации авиалиний, на 2,8% - от прочей деятельности

Доходы от пассажирских перевозок возросли в 2004 г. на 15,8% и достигли 42 745,4 млн. руб.

Доходы от перевозок на международных воздушных линиях обеспечили 84,2% общего объема доходов и составили в 2004 г. 35 991,5 млн. руб., что на 13,1% выше уровня 2003г. Прирост доходов произошел как за счет увеличения объемов перевозок пассажиров на 12,5%, так и роста доходности на 6,6%.

Доходы от перевозок на внутренних воздушных линиях увеличились в 2004 г. на 32,4 и составили 6 753,9 млн. руб., или 15,8% от общего объема доходов от пассажирских перевозок. Прирост доходов также обеспечен как увеличением объемов перевозок на 13,4%, так и ростом их доходности на 13,5%.

Доходы от перевозок грузов и почты увеличились в 2004г. на 45,8% и составили 5 550,2 млн. руб. за счет доходов от перевозки грузов на грузовых ВС, которые возросли в 1,9 раза. Большая часть доходов 93% была получена от международных перевозок. Прирост доходов был обеспечен в основном ростом объемов перевозок на 36,8%.

Аэрофлот осуществляет авиаперевозки пассажиров, почты, грузов на внутренних и международных авиалиниях. За второй квартал 2005 года ОАО «Аэрофлот» перевез 1671,7 тысяч пассажиров и 38,0 тыс. тонн почты и грузов, выполнил 5158,4 млн. пассажирокилометров и 683,3 млн. тоннокилометров. По сравнению со вторым кварталом 2004 года объем авиаперевозок в тоннокилометрах увеличился на 5,4% 2003 год.

Выручка от продажи авиаперевозок и услуг за 2 квартал 2005 года составила 17 488,59 млн. руб. Из общей суммы выручки на долю выручки от перевозок на международных воздушных линиях приходится 85,5%, на долю выручки от перевозки на внутренних воздушных линиях – 14,5%. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года выручка увеличилась на 15,9%. На увеличение выручки основное влияние оказали, рост объема авиаперевозок в тоннокилометрах на 5,4% и увеличение доходности.

Состав и структура парка воздушных судов ОАО «Аэрофлот» на 01.01.05 г. приведена в табл. 417

Таблица 4

Состав и структура парка воздушных судов ОАО «Аэрофлот» на 01.01.05 г




Кол-во ВС на 01.01.2005
Тип ВС Тип Возраст Всего В том числе




Собственных Арендованных

Операционный лизинг Финансовый лизинг
ИЛ96-300 ДМС 11 6 6 - -
ИЛ-62М ДМС 26 1 1 - -
ИЛ-86 СМС 17 12 11 1 -
ТУ-154М СМС 15 24 23 1 -
Ту-134 БМС 25 13 12 1 -
Итого отечественных ВС

56 53 3 -
Б767-300ER ДМС 5 6 - 6 -
Б777-200 ДМС 7 2 - 2 -
А310 СМС 14 1 - 1 -
А319 СМС 1 8 - 4 4
А320 СМС 1 7 - 6 1
А321 СМС 1 3 - - 3
DС10-40F Грузовой 26 4 - - 4
Итого иностранных ВС

31 - 19 12
Всего ВС

87 53 34

На начало 2004 г. парк воздушных судов состоял из 89 воздушных судов, в том числе 57 собственных и 32 арендованных. В течение года произошло уменьшение списочного состава парка самолетов на две единицы, при этом выбыло: списано три самолета Ил-86; реализовано четыре самолета Ил-76; возвращено из-за прекращения аренды в рамках реструктуризации парка семь самолетов Б737 и шесть самолетов А310; поступило: в рамках реструктуризации парка иностранных воздушных судов один самолет Б767; три самолета А319; три самолета А320; три самолета А321; приобретено в собственность три самолета Ту-154М; по договорам аренды отечественных воздушных судов один самолет Ту-154М (ЗАО «Аэрофлот-Плюс») и один самолет Ил-86 («ВАСО»).

Кроме того, в течение 2004 г. продолжалась временная эксплуатация на отдельных авиалиниях Аэрофлота с использованием коммерческих кодов ОАО «Аэрофлот» воздушных судов ГТК «Россия» на самолетах Ил-62, Ту-134, Ту-154, Ту-214, Як-40 и а/к «Авиаэнерго» на самолетах Ту-154.

На 1 января 2005 г. парк ВС состоял из 87 воздушных судов, в том числе 53 собственных и 34 арендованных.

Планы развития парка ВС

В 2005 г. планируется ввод в состав парка ВС ОАО «Аэрофлот» следующих самолетов: на условиях операционного лизинга три самолета Б767, из которых один самолет сроком на четыре года и два самолета сроком на семь лет; покупка одного самолета Ту-154М.

Также в 2005 г. планируется вывод из состава парка ВС: одного — А310; двух — Б777.

Планы развития парка воздушных судов ОАО «Аэрофлот» в ближайшие пять–семь лет призваны решить следующие основные задачи: построение оптимального состава и структуры парка воздушных судов, согласованных с требованиями сети маршрутов и системой технического обслуживания с целью максимизации прибыли компании; унификация парка воздушных судов до четырех типов самолетов в целях получения экономии эксплуатационных расходов; обеспечение единых стандартов качества продукта по всему парку воздушных судов компании.


2.3 Сравнительный анализ ОАО «Сибирь» и ОАО «Аэрофлот»


Проводя анализ конкурентоспособности двух авиакомпаний, прежде всего отметим, что по данным 1999-2000 года ОАО «Сибирь» значительно отставала от ОАО «Аэрофлот» (табл. 5).

Таблица 5

Первая десятка авиакомпаний по количеству перевезенных пассажиров на международных регулярных линиях по итогам 12 месяцев 1999-2000 гг.

Позиция 1999 г. 2000 г.
1 "Аэрофлот -- РА" "Аэрофлот -- РА"
2 "Пулково" "Пулково"
3 "Трансаэро" "Трансаэро"
4 "Сибирь" "Сибирь"
5 "Авиаэкспресскруиз" "Авиаэкспресскруиз"
6 "Домодедовские авиалинии" "Домодедовские авиалинии"
7 "Аэрофлот-Дон" "Внуковские авиалинии"
8 "Самара" "Аэрофлот-Дон"
9 "Дальавиа" "Дальавиа"
10 "Красноярские авиалинии" "Владивосток Авиа"

На сегодняшний момент ОАО «Сибирь» значительно усовершенствовала показатели своей деятельности и может находиться на одном уровне с ОАО «Аэрофлот».

На рис. 4 и 5 представлены объемы перевозок пассажиров ОАО «Сибирь»18 и ОАО «Аэрофлот».


Сравнительный анализ двух ведущих авиаперевозчиков России ОАО "Сибирь" и ОАО "Аэрофлот"

Рисунок 4. Объемы авиаперевозок ОАО «Сибирь» и ОАО «Аэрофлот» на внутренних воздушных линиях

Сравнительный анализ двух ведущих авиаперевозчиков России ОАО "Сибирь" и ОАО "Аэрофлот"

Рисунок 5. Объемы авиаперевозок ОАО «Сибирь» и ОАО «Аэрофлот» на международных воздушных линиях


Таким образом, видно, что объемы авиаперевозок на внутренних воздушных линиях ОАО «Сибирь» с 2000 по 2004 гг. увеличились с 0,6 до 2,5 млн. чел., а ОАО «Аэрофлот» - с 1,4 до 2,0. То есть ОАО «Сибирь» превосходит ОАО «Аэрофлот» по объему внутренних авиаперевозок. На рис. 5 показано, что объемы авиаперевозок ОАО «Сибирь» с 2000 по 2004 гг. увеличились с 0,2 до 2 млн. чел., а ОАО «Аэрофлот» - с 3,7 до 4,6 млн. чел. Таким образом, ОАО «Аэрофлот» значительно превосходит ОАО «Сибирь» по объему международных перевозок.

Данные для сравнительного анализа результатов финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Авиакомпании Сибирь» и ОАО «Аэрофлот» представлены в табл. 6 и 7.


Таблица 6

Прибыли и убытки ОАО «Авиакомпании Сибирь» и ОАО «Аэрофлот»

Наименование показателя (данные на 1 полугодие 2005 г) ОАО «Аэрофлот» ОАО «Авиакомпания Сибирь»
Выручка, руб. 28 574 075 6 920 503 000
Валовая прибыль, руб. 3 922 040 644 713 000
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (непокрытый убыток), руб. 2 535 970 9 916 000
Рентабельность собственного капитала, % 14,040 0.406
Рентабельность активов, % 8,490 0.493
Коэффициент чистой прибыльности, % 8,875 0.143
Рентабельность продукции (продаж), % 4,660 3.435
Оборачиваемость капитала 1,358 1.49
Сумма непокрытого убытка на отчетную дату, руб. - 1 847 801 000
Соотношение непокрытого убытка на отчетную дату и валюты баланса - 0.185

Таблица 7

Показатели ликвидность ОАО «Сибирь» и ОАО «Аэрофлот»

Наименование показателя (данные на 1 полугодие 2005 г) ОАО «Аэрофлот» ОАО «Авиакомпания Сибирь»
Собственные оборотные средства, руб. 10 424 655 -1 349 660 000
Индекс постоянного актива 0,423 1,55
Коэффициент текущей ликвидности 2,520 1,47
Коэффициент быстрой ликвидности 2,162 1,34
Коэффициент автономии собственных средств 0,604 0,24

Анализируя данные, представленные в табл. 5 и 6, можно отметить, что финансовый результат ОАО «Сибирь» превышает финансовый результат ОАО «Аэрофлот», однако у авиакомпании «Сибирь» наблюдается значительная сумма непокрытого убытка, а также недостаток собственных оборотных средств, что определяет низкую рентабельность собственного капитала ОАО «Сибирь» (0,406 % против 14,04 % у ОАО «Аэрофлот»). Коэффициенты текущей ликвидности, автономии собственных средств ОАО «Авиакомпания Сибирь» также значительно ниже, чем ОАО «Аэрофлот», что позволяет говорить о том, что ОАО «Аэрофлот» характеризуется более стабильным финансовым состоянием.

Количество сотрудников, занятых в ОАО «Сибирь» составляет 3023 человека, а в ОАО «Аэрофлот» работает около 15 тыс. человек.

Известно, что ОАО «Сибирь» усовершенствовала структуру внутреннего менеджмента, перейдя на качественно новый уровень сервиса и сменив бренд на «7 S».

В июне 2003 года авиакомпания "Сибирь" стала первым российским перевозчиком - обладателем престижной международной премии "FLIGHT INTERNATIONAL AEROSPACE AWARDS" в номинации "Корпоративная стратегия". В этой номинации российская компания обошла таких зарубежных финалистов - как General Electric Aircraft Engines и Virgin Blue Airways.

Данные для анализа авиапарка ОАО «Сибирь» и ОАО «Аэрофлот» приведены в табл. 8.


Таблица 8

Состояние авиапарка ОАО «Аэрофлот»


Количество, шт. Уд. вес, %
Марка самолета ОАО «Сибирь» ОАО «Аэрофлот» ОАО «Сибирь» ОАО «Аэрофлот»
Airbus A310-200/300 5 1 9,8 1,14
Airbus A319
8 - 9,19
Airbus A320
7 - 8,04
Airbus A321
3 - 3,44
Boeing 737-500 5
9,8 -
Boeing 767-300ER
6 - 6,89
Boeing 777-200
2 - 2,29
Ильюшин Ил-86 9 12 17,64 13,79
Ильюшин Ил- 96-300
6 - 6,89
Ильюшин Ил- 62М
1 - 11,49
Туполев Ту-204 2
3,92 -
Туполев Ту-154М 30 24 58,82 27,58
Туполев Ту-134
13 - 14,94
DС10-40F
4 - 4,59
Итого 51 87 100 100

Таким образом, из табл. 8 видно, что состояние авиапарка ОАО «Аэрофлот» значительно лучше, чем ОАО «Сибирь». Во-первых, число самолетов в парке ОАО «Аэрофлот» в 1,7 раз больше, чем ОАО «Сибирь». Во-вторых, среди отечественных самолетов ОАО «Сибирь» значительную долю занимают самолеты марки Ту-154 (58,8 %), доля иностранных самолетов в парке ОАО «Сибирь» - 19,6 % против 28,7 % ОАО «Аэрофлот». Парк ОАО «Аэрофлот» содержит также 4 грузовых самолета.

Анализируя маршрутную сеть ОАО «Сибирь» (рис. 8, Приложение) и ОАО «Аэрофлот» (рис. 9, 10, 11, Приложение), можно отметить, что маршрутная сеть ОАО «Сибирь» включает Россию, Китай, Израиль, а маршрутная сеть ОАО «Аэрофлот» охватывает всю Россию, Азию, Северную Америку, Африку.

Рассматривая аэропорты ОАО «Сибирь», можно отметить, что компания сотрудничает с тремя российскими аэропортами – «Домодедово», «Толмачево», Иркутским, а ОАО «Аэрофлот» - только с «Шереметьево».

Также можно отметить, что ОАО «Сибирь» имеет одно собственное туристское предприятие, которое полностью обслуживает, а ОАО «Аэрофлот» - единственное в России сетевое предприятие, которое 27 собственных дочерних структур по всей России.

В ОАО «Авиакомпания Сибирь» акцент сделан на качество обслуживания, а в ОАО «Аэрофлот» - на безопасность полетов.

Рассматривая имиждевую политику компаний – можно отметить, что обе компании сменили брэнды. Так, ОАО «Аэрофлот» теперь называется «Аэрофлот – Российские авиалинии», а ОАО «Сибирь» - «7S». Здесь можно отметить, что «Аэрофлот» находится в более выгодном положении, так как в брэнде звучит направление деятельности, а термин «российские» невольно наталкивает на мысль, что продукт качественный, проверенный. В отношении же «Сибири» можно отметить, что бренд 7 S – только для «посвященных», из названия не ясно ни сферы деятельности, ни российской принадлежности.

О репутации компаний могут служить данные исследования, проведенного компанией «Эффко», специализирующейся на оказании консалтинговых услуг и проведении маркетинговых исследований для авиаперевозчиков России.

"Эффко" провела сравнительный анализ авиакомпаний России по уровню предлагаемого сервиса, опираясь на критерии (которые были определены при помощи поискового исследования), влияющие на лояльность пассажиров авиалиний.

В ходе проведения исследования путем анкетирования было опрошено 1261 человек (757 пассажиров двадцати девяти российских авиакомпаний и 504 пассажира двадцати одной авиакомпании стран СНГ) в аэропортах города Москвы. В опросном листе респондентам необходимо было привести название авиакомпании, услугами которой человек воспользовался, оценить по пятибалльной шкале 21 критерий (место в рейтинге определено как сумма средних оценок), а главное - ответить на вопросы: "Готовы ли Вы порекомендовать данную авиакомпанию знакомым/родственникам?", а также "Воспользуетесь ли Вы еще раз услугами данной авиакомпании?" (рейтинговое число в таблице показывает, какой процент пассажиров ответил на эти вопросы "обязательно порекомендую" и "наверное, порекомендую", а также "обязательно еще воспользуюсь" и "вероятно, воспользуюсь"). Финальный рейтинг рассчитывался из суммы мест в каждом отдельно взятом рейтинге, наименьшее значение суммы является наивысшим показателем в итоговом рейтинге. В данном рейтинге участвовали авиакомпании, которые упоминались пассажирами более 40 раз.19

Результаты исследования приведены в табл. 9.


Таблица 9

Сравнительный рейтинг авиакомпаний России

Авиакомпании Место в рейтинге по готовности порекомендовать Место в рейтинге по намерению воспользоваться Место в рейтинге по общим оценкам качества Сумма мест Финальный рейтинг
Алроса 1 1 1 3 1
Карат 11 2 2 15 2
Домодедовские авиалинии 6 6 4 16 3
Уральские авиалинии 8 5 3 16 3
Россия 2 4 11 17 4
Красноярские авиалинии 3 3 14 20 5
Трансаэро 5 11 5 21 6
Аэрофлот-Дон 9 7 7 23 7
Авиалинии Кубани 4 10 10 24 8
Сибирь 7 12 6 25 9
Кавминводыавиа 10 14 8 32 10
Ютейр 12 8 13 33 11
Аэрофлот 13 9 12 34 12
Пулково 15 13 9 37 13
Самара 14 15 15 44 14

Как видно из табл. 9, в рейтинге потребительских предпочтений ОАО «Аэрофлот» занимает 12 место против 9 места ОАО «Сибирь», что свидетельствует о положительной репутации ОАО «Сибирь».

Таким образом, можно сделать вывод, что ОАО «Сибирь» уступает ОАО «Аэрофлот» по таким показателям, как финансовое состояние компании, объем перевозок, география перевозок, состояние авиапарка, однако ОАО «Авиакомпания Сибирь» занимает более высокое положение в рейтинге популярности потребителей.


Выводы и рекомендации


Таким образом, в ходе сравнительного анализа было установлено, что ОАО «Сибирь» значительно уступает ОАО «Аэрофлот» по объему международных перевозок. Маршрутная сеть ОАО «Сибирь» гораздо менее развита, чем ОАО «Аэрофлот», финансовое состояние ОАО «Сибирь» характеризуется как неустойчивое. Авиапарк ОАО «Сибирь» меньше чем ОАО «Аэрофлот» и состоит в основном из отечественных самолетов.

Несмотря на это, было показано, что ОАО «Сибирь» имеет положительную репутацию и благоприятный имидж у потребителей. Это связано с тем, что компания усовершенствовала корпоративную структуру и перешла на новый уровень качества, выражаемый в новом названии ОАО «Сибирь» - 7 S.

Таким образом, для увеличения объема рынка стратегия развития ОАО «Сибирь» должна быть направлена на модернизацию и расширение авиапарка, а ОАО «Аэрофлот» - на повышение качества обслуживания.

Заключение


Таким образом, в работе решены следующие задачи:

Проведен анализ российской авиаотрасли: рассмотрены тенденции развития отрасли, а также место, занимаемое российской авиаотраслью в мире.

Дана краткая характеристика ОАО «Сибирь» и ОАО «Аэрофлот»

Дана сравнительная оценка ОАО «Аэрофлот» и ОАО «Авиакомпания Сибирь».

По работе можно сделать следующие выводы.

Открытое акционерное общество "Аэрофлот – Российские международные авиалинии" создано в июле 1992 года. Учредитель ОАО – Правительство Российской Федерации - владеет 51% акций, а 49% - трудовой коллектив авиакомпании и другие юридические лица. Занимает первое место по объему авиаперевозок в России. В парке насчитывается 87 самолетов, в том числе 31 иностранных самолетов. Маршрутная сеть ОАО «Аэрофлот» охватывает всю Азию, Северную Америку, Африку.

ОАО «Авиакомпания «Сибирь» было создано в 1992 году. Сейчас занимает второе место по объему перевозок в России. В 2003 году перевезла 3,4 млн пассажиров. Парк состоит из 51 самолета: Ил-86, Ту-154 и Ту-204. География полетов — 58 пунктов назначения, в том числе 23 зарубежных. 56,87% акций принадлежат первому заместителю генерального директора «Сибири», 25,5% — в госсобственности, остальные — миноритарным акционерам.

Таким образом, видно, что положение, занимаемое ОАО «Авиакомпания Сибирь», значительно ниже, чем ОАО «Аэрофлот». Однако ОАО «Сибирь» характеризуется высоким уровнем сервиса и качеством обслуживания, о чем свидетельствуют высокие оценки потребителей.


Список литературы


Ежеквартальный отчет ОАО «Авиакомпания Сибирь» за 2 квартал 2005 года.

Ежеквартальный отчет ОАО «Аэрофлот – российские авиалинии» за 2 квартал 2005 года.

Беляев В. Гражданская авиация в начале XXI века: «Авиация и космонавтика» – 2004- №8. – 75с.

Воробьева М.В. Кто и как определяет пассажирские тарифы.//ЭКО. – 2004, №2.

Мусский С.А. Авиауслуги и критерии их выбора.// Сто великих чудес техники. – М., 2002. – 334с.

Рябов В.Н. Как принять решение о выборе авиакомпании.//ЭКО. – 2003, №4.

tourbus/arhiv/04_05/news/avia/1.htm

aeroflot/company.asp?ob_no=183

Официальный сайт Авиакомпании Сибирь: s7/ru/index.html

aviaport/news/2003/10/21/63329.html

sibmedia/?id=259

avialine/


Приложение


Сравнительный анализ двух ведущих авиаперевозчиков России ОАО "Сибирь" и ОАО "Аэрофлот"

Рисунок 8. карта маршрутов ОАО «Сибирь»


Сравнительный анализ двух ведущих авиаперевозчиков России ОАО "Сибирь" и ОАО "Аэрофлот"

Рисунок 9. Карта маршрутов ОАО «Аэрофлот»

Сравнительный анализ двух ведущих авиаперевозчиков России ОАО "Сибирь" и ОАО "Аэрофлот"

Рисунок 10. Карта маршрутов ОАО «Аэрофлот» (продолжение)


Сравнительный анализ двух ведущих авиаперевозчиков России ОАО "Сибирь" и ОАО "Аэрофлот"

Рисунок 11. Карта маршрутов ОАО «Аэрофлот» (продолжение)

1 Беляев В. Гражданская авиация в начале XXI века: «Авиация и космонавтика» – 2004- №8. – 75с.

2 Рябов В.Н. Как принять решение о выборе авиакомпании.//ЭКО. – 2003, №4.

3 Беляев В. Гражданская авиация в начале XXI века: «Авиация и космонавтика» – 2004- №8. – 75с.

4 tourbus/arhiv/04_05/news/avia/1.htm

5 tourbus/arhiv/04_05/news/avia/1.htm

6 Рябов В.Н. Как принять решение о выборе авиакомпании.//ЭКО. – 2003, №4.

7 Воробьева М.В. Кто и как определяет пассажирские тарифы.//ЭКО. – 2004, №2.

8 Беляев В. Гражданская авиация в начале XXI века: «Авиация и космонавтика» – 2004- №8. – 75с.

9 sibmedia/?id=259

10 sibmedia/?id=259

11 Официальный сайт Авиакомпании Сибирь: s7/ru/index.html

12 Официальный сайт Авиакомпании Сибирь: s7/ru/index.html

13 Официальный сайт Авиакомпании Сибирь: s7/ru/index.html

14 aeroflot/company.asp?ob_no=183

15 aeroflot/company.asp?ob_no=183

16 Ежеквартальный отчет ОАО «Аэрофлот – российские авиалинии» за 2 квартал 2005 года.

17 Ежеквартальный отчет ОАО «Аэрофлот – российские авиалинии» за 2 квартал 2005 года.

18 Ежеквартальный отчет ОАО «Авиакомпания Сибирь» за 2 квартал 2005 года.

19 avialine/ 

Если Вам нужна помощь с академической работой (курсовая, контрольная, диплом, реферат и т.д.), обратитесь к нашим специалистам. Более 90000 специалистов готовы Вам помочь.
Бесплатные корректировки и доработки. Бесплатная оценка стоимости работы.

Поможем написать работу на аналогичную тему

Получить выполненную работу или консультацию специалиста по вашему учебному проекту
Нужна помощь в написании работы?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Пишем статьи РИНЦ, ВАК, Scopus. Помогаем в публикации. Правки вносим бесплатно.

Похожие рефераты: