Xreferat.com » Рефераты по финансам » Особенности организации безналичных расчетов юридических лиц в коммерческих банках

Особенности организации безналичных расчетов юридических лиц в коммерческих банках

2003 года За февраль 2003 года Отклонение
Сумма (руб.) Доля в комис-х доходах ОСБ Сумма (руб.) Доля в комис-х доходах ОСБ Абсолютное (руб.) Относительное(%) Открытие расчетных счетов 37114 3,01 46150 3,41 +9036 124 Закрытие расчетных счетов 0 0,00 0 0,00 0 0,00 За справки, копии РКО 1220 0,10 5545 0,41 +4325 455 За чековые книжки 1167 0,09 1292 0,10 +125 110,7 За провед. плат. поруч. 26123 2,12 23654 1,75 -2469 90,5 За РКО счетов ежемесячно 108301 8,79 116871 8,63 +8570 107,9 За систему «Клиент -Сбербанк» 3900 0,29 3950 0,30 __ 100 За раскрытие аккредитива 0 0,00 0 0,00 0 0,00 За прием выручки 1007 0,07 1288 0,1 +281 127,9 За выдачу наличных денег -всего: 302640 24,57 315336 23,27 +12696 104,2 - на зарплату - на хоз. расходы 69097 189695 5,10 15,40 112945 246239 9,17 18,17 +43848 +56544 163,4 129,8 За пересчет наличных 0,1% с суммы 1563 0,12 5597 0,45 +4034 358

Итого по отделу

РКО:

741827 43,6 878867 46,3 +137040 118,7 Прочая комиссия: 885015 56,4 978870 53,7 +93855 110,6 Всего комиссия: 1626842 100 1857757 100 +230895 114,2

Данные таблицы свидетельствуют, что фактическая величина общего комиссионного дохода банк в феврале 2003 г. составляет 1857757 руб., что на 14,2% больше, чем в январе того же года. Из всей суммы комиссионных доходов, доход от РКО составляет 741827 руб. или 43,6% в январе. В феврале этот показатель равен 878857 руб. или 46,3%.Это значит, что более 1/3 всего комиссионного дохода приносит РКО юридических лиц. В структуре комиссионных платежей наибольший доход приносит выдача наличных денег - 23,27%, а также ежемесячные платежи по счету - 8,63%.

Эффективность работы службы РКО также можно проанализировать с помощью показателя доходности на счет юридического лица. Для этого необходимо величину комиссии, полученной от РКО разделить на количество счетов. В настоящее время в ОСБ№270 открыто 2453 счета юридических лиц. Таким образом, доходность на счет в январе 2003 года составляет: 741827/2453=343,2 руб. В феврале 2003 г. составляет: 878867 / 2453 = 358,3 руб. Данный расчет подтверждает динамику роста доходности от РКО юридических лиц.

Анализ доходности отдела РКО необходимо дополнить анализом прироста величины остатков средств юридических лиц. Сведения об остатках средств отражены в таблице (Таблица2.4.).

Таблица2.4.

Динамика привлеченных средств

(Тыс. руб.)

Наименование 1.01.2001 года 1.01.2002 года 1.01.2003 года

План факт % выполнения план Факт % выполнения План факт % выполнения
На счетах и депозитах 1)Рублевых 2)Валютных 35768 34928 820 58520 58020 508 164 165 121 75471 74961 510 93411 92747 664 124 123 130 84160 83360 800 95457 94616 841 114 113 105
В депозитных сертификатах (сальдо) 10 11 110 0 0 __ 0 0 __
В банковских векселях 28120 29390 103 21350 27024 127 25840 29543 114
Всего средств юридических лиц: 63898 87929 138 96821 120435 124 110000 125000 114
Сумма пассива баланса (справочно) __ 550498 __ __ 695271 __ __ 711540 __
Удельный вес в пассиве баланса (%) __ 16,1 __ __ 17,3 __ __ 17,8 __

Основываясь на данные Таблицы 2.4., можно сделать следующие выводы. В течение последних трех лет фактическая величина средств юридических лиц постоянно увеличивалась. На 1 января 2003 г. их величина уже составляет 125000 тыс. руб., что на 14% больше запланированного в бизнес - плане. Наибольший объем средств сконцентрирован на счетах и депозитах. Здесь так же наблюдается динамика роста. Объем средств в банковских векселях составляет 1/3 всех привлеченных ресурсов юридических лиц. Их фактическая величина на 1.01.2004 года составляет 29543 тыс. руб., что на 14% больше плана. Привлечение средств юридических лиц в депозитные сертификаты наблюдалось лишь в 2001 году. В тот период привлечение в депозитные сертификаты являлось целесообразным. Высокие проценты, уплачиваемые по сертификату, привлекали новых клиентов. Это способствовало расширению клиентской базы банка. В 2002 г., 2003 г. привлечение средств в депозитные сертификаты отсутствует. Сейчас привлечение новых клиентов происходит с использованием менее затратных методов, например, повышая качество обслуживание, скорость в работе и т.д.

На 1.01.2003 года, удельный вес средств юридических лиц в пассиве баланса составляет 17,8%. Это больше, чем в соответствующие периоды 2001 г. и 2002 г. Банку следует поддерживать данную динамику роста.

2.3.Анализ клиентской базы банка


Укрепление клиентской базы - непременное условие сохранения банком рыночных позиций. Существенное значение для сохранения клиентов банка имеет постоянное повышение качества обслуживания.

Первым шагом на пути повышения качества обслуживания клиентов является их дифференциация. В Рубцовском ОСБ №270, руководство службы РКО разделяет корпоративных клиентов на группы, в зависимости от величины остатков средств на счетах, оборотов по счету, а так же от объема использования расчетно-кассовых услуг банка. В соответствии с этим, выделяют 3 категории клиентов: 1) элитные клиенты (крупные предприятия), 2) перспективные клиенты (средние предприятия с большим потенциалом), 3) все остальные юридические лица.

Наибольшую ценность для банка представляет категория элитных клиентов. В эту группу входят крупные предприятия, обладающие значительными финансовыми возможностями. Поэтому на счетах элитных клиентов сосредоточены наибольшие остатки средств, проводятся крупные платежи по счетам. Кроме того, данная категория клиентов использует широкий ассортимент расчетно-кассовых услуг. Банку очень выгодно сотрудничать с такого рода клиентами. Немаловажной категорией являются и средние, активно работающие предприятия. Это своеобразный резерв банка, из которого в последствии будет пополняться группа элитных клиентов. Последняя категория клиентов (индивидуальные предприниматели, мелкие предприятия) также важна для банка, так как малый бизнес составляет основу экономики г. Рубцовска.

По организационно - правовой форме клиентами Сбербанка являются предприятия различных форм собственности и отраслей народного хозяйства, индивидуальные предприниматели, финансовые учреждения. Всего в регионе зарегистрировано 3263 юридического лица, 16052 предпринимателей без образования юридического лица. В Рубцовском ОСБ№270 обслуживается 1584 предприятий и организаций, что составляет 51,4% общего числа зарегистрированных в регионе юридических лиц и 2% общего числа предпринимателей. С каждым клиентом Сбербанк стремится к установлению долгосрочных партнерских отношений.

Структурный анализ клиентуры банка можно сделать на основе данных бизнес - плана. Анализ представлен в таблице ( Таблица2.5).

Таблица2.5


Структура корпоративных клиентов Рубцовского ОСБ№270

Организационно - правовая форма собственности клиентов Структура, в % Отклонение в %

На 1.01.2002г. На 1.01.2003г.
Коммерческие организации 65 68 +3
Не коммерческие организации 10 10 0
Индивидуальные предприниматели 23 20 -3
Финансовые организации 0,5 0,5 0
Бюджетные организации 1,5 1,5 0
Всего 100 100 0

Из данных таблицы (Таблица2.5.) следует, что наибольший удельный вес в структуре клиентов банка занимают коммерческие организации. В 2003 году их величина составляет 68%, что на 3% больше, чем в 2002 году. Второе место в структуре занимают индивидуальные предприниматели, 23% в 2002 году и 20% в 2003 году. Далее следуют не коммерческие организации, финансовые и бюджетные организации. Их структура на 1.01.2003 г. не изменилась в сравнении с 1.01.2002 г. Для количественной оценки корпоративных клиентов необходимо проанализировать изменение клиентской базы по Рубцовскому ОСБ№270 с учетом универсальных филиалов. Данная динамика отражена в таблице (Таблица2.6)


Таблица2.6.


Показатели изменения клиентской базы.

Филиалы Количество рублевых счетов юридических лиц Количество элитных клиентов Количество валютных счетов юридических лиц

1.01.02 г. 1.01.03 г. 1.01.02 г. 1.01.03 г. 1.01.02 г. 1.01.03 г.
270 1725 1903 47 49 58 140
270/068 179 183 1 1 _ _
270/067 210 213 _ _ _ _
270/110 150 154 1 _ _ _
Всего 2264 2453 49 50 58 140

Данные таблицы 2.6. показывают, что на начало 2003 г. в ОСБ №270, с учетом филиалов, открыто 2453 рублевых счета. Количество валютных счетов на начало этого года составляет 140, что на 82 счета больше, чем в 2002 году. В универсальных филиалах открытых валютных счетов нет из-за отсутствия спроса клиентов. Количество элитных клиентов на начало 2003 года составляет 50, что на одного клиента больше, чем в начале предыдущего года. В универсальных филиалах число VIP-Клиентов незначительно и представлено Волчихинским пивзаводом. В Угловском универсальном филиале был «Лесхоз», но с переводом бюджетных организаций на обслуживание в Казначейство, Отделение потеряло этого элитного клиента. Перед универсальными филиалами ставится задача « вырастить» новых элитных клиентов. В целом можно сделать вывод, что в Рубцовском ОСБ№270 наблюдается положительная динамика изменения клиентской базы. Растет число как рублевых, так и валютных счетов. Увеличилось и количество элитных клиентов. Банком осуществляется постоянная работа с VIP - Клиентами. Службой РКО проводится контроль за динамикой наличных и безналичных поступлений на счет, за объемами предоставляемых услуг. Кроме того, специалистами отдела РКО выявляется спрос на отдельные виды продуктов и услуг. На основе выявленных потребностей соответствующие банковские продукты и услуги внедряются в практику. В настоящее время, по данным специалистов банка, в средним один элитный клиент пользуется следующими видами услуг: бизнес - счет, кредитование, использование векселей, системы «Сбербанк - Клиент». В настоящее время в Отделении активно рекламируются и внедряются услуги инкассации, зарплатный проект. В целях комплексного обслуживания клиентов, Сбербанк стремится увеличить объем предоставляемых услуг до 15 на одного клиента. В универсальных филиалах необходимо разработать программу по выявлению и формированию группы элитных клиентов. По отношению к ним, необходимо разработать и внедрить ряд мероприятий для активизации спроса на расчетно-кассовые услуги. Поэтому в каждом филиале экономист должен готовить ежемесячные (ежеквартальные) отчеты о работе по привлечению клиентов, выполнению планов по остаткам на счетах, движению клиентской базы.


2.4. Анализ безналичных платежей в ОСБ№270


Необходимо отдельно остановится на проблеме, связанной с неработающими счетами юридических лиц. Такие счета «засоряют» базу данных, усложняют труд инспекторов РКО, а также увеличивают издержки банка. Отделением ведется постоянная работа, направленная на закрытие неработающих счетов. Проведем анализ динамики закрытия неработающих счетах. Данные о неработающих счетах отражены в таблице (Таблица 2.7.).

Таблица 2.7.


Динамика закрытия неработающих счетов в ОСБ№270


1.01. 2002 год 1.01. 2003 год

Количество (шт.) Удельный вес (%) Количество (шт.) Удельный вес (%)
Всего счетов: 2264 100 2453 100
- из них, функционирующих 1714 75,7 1953 79,6
Неработающих, -всего: 550 24,3 500 20,4

Данные таблицы свидетельствуют, что в Отделении на 1.01. 2002 г. имелось 550 неработающих счетов, которые составляют 24,3% общего числа счетов. Функционирующих счетов было 1714 шт. или 75,7%. Благодаря усилиям служащих отдела 50 неработающих счетов было закрыто. Таким образом, на 1.01.2003 г. удельный вес неработающих счетов сократился до 20,4%. Работа сотрудников отдела на этом не заканчивается. Все усилия направляются на закрытие остальных неработающих счетов.

Для осуществления расчетных операций Сбербанк обладает существенным конкурентным преимуществом. Масштабная филиальная сеть, интегрированная в единую расчетную систему, позволяет осуществлять платежи практически в любую точку России.

Развитие собственной расчетной системы, обеспечивающей межрегиональные расчеты в режиме реального времени, является основой расширения обслуживания безналичных финансовых потоков корпоративных клиентов.

Темпы роста безналичных перечислений проанализированы на основе статистических данных ОСБ №270 и отражены в таблице (Таблица2.8)


Если Вам нужна помощь с академической работой (курсовая, контрольная, диплом, реферат и т.д.), обратитесь к нашим специалистам. Более 90000 специалистов готовы Вам помочь.
Бесплатные корректировки и доработки. Бесплатная оценка стоимости работы.

Поможем написать работу на аналогичную тему

Получить выполненную работу или консультацию специалиста по вашему учебному проекту
Нужна помощь в написании работы?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Пишем статьи РИНЦ, ВАК, Scopus. Помогаем в публикации. Правки вносим бесплатно.

Похожие рефераты: