Финансирование и кредитование капитальных вложений
Государственный кредит используется инвесторами для оплаты расходов, связанных со строительством, реконструкцией и техническим перевооружением предприятий, строек и объектов. Погашение государственного кредита начинается через год после окончания нормативного срока строительства (реконструкции, технического перевооружения) объекта кредитования и производится за счет собственных средств инвестора или заемных средств. Кредит на приобретение оборудования, которое не входит в сметы строек, погашается, начиная со следующего за годом его выдачи в течение не более двух лет. Гарантом погашения государственного кредита выступает министерство, ведомство или другой орган хозяйственного управления. Средства, поступающие от инвесторов в погашение долга по кредиту, а также значительная часть платы за пользование этим кредитом перечисляются финансирующими банками в доход государственного бюджета. На покрытие расходов по обслуживанию государственного кредита эти банки оставляют О,4 нaчисленных процентов за пользование кредитом и О,3 так называемых "штрафных" процентов. При нарушении сроков строительства более чем на 3 мес. и при консервации или прекращении строительства на такой же срок по инициативе инвестора процентная ставка повышается на 100 %. Инвесторы, не соблюдающие сроки платежей, должны уплачивать до-
полнительно 25 % годовых от сумм, которые не уплачены в установленные сроки. Контролъ за целевым использовонием инвесторами государственного кредита, а также за своевременным его возвратом в государстственный бюджет осуществляют финансирующие банхн и Министерство финансов Украины. Долгосрочные кредиты за счет централизованных кредитных ресурсов Национального банка предоставляется только государственным предприятиям на затраты, связанные с реализацией целевых программ на конверсии и модернизации производства, внедрению передовых технологий, увеличение производства товаров народного потребления. Срок кредитования должен обеспечивать реализацию производственной программы, но не может превышать 5 лет. Каждое предприятие составляет такую программу, утверждает ее в министерстве, разрабатывает календарный план работ по этой программе, составляет смету затрат и представляет обслуживающему его коммерческому банку заявку на долгосрочный кредит с обо- @
снованием его потребности и эффективности намеченной программы. Коммерческие банки дают экспертную оценку предложенной заявки. При необходимости получения централизованных ресурсов Национального банка коммерческие банки подают заявки областному управлению Национального банка. Региональные управления Национального банка анализируют заявки коммерческих банков и свои предложения относительно целесообразности кредитования целевых производственных программ и экономических возможностей этих банков направляют в управление кредитного регулирования Национального банка. Укринвестпромбанк, Укрсоцбанк и Агропромбанк "Украина" также рассматривают заявки предприятий на получение долгосрочного кредита и свои предложения по кредитованию целевых программ направляют непосредственно в Национальный банк. Целесообразность предоставления долгосрочного кредита коммерческим банком предварительно рассматривается в кредитном комитете и утверждается правлением Национального банка Украины. Национальный банк заключает с коммерческими банками, кредитующими целевые программы, договор, где определяет размеры платы за кредит и маржи. Национальный банк открывает комиерческому банку кредитную
линию, что должно обеспечить оперативное целевое и эффективное использование централизованных ресурсов для кредитования производственных программ. Коммерческие банки предоставляют заемщикам кредит только на цели, предусмотренные их кредитными заявками, и в пределах средств, перечисленных им Национальным банком для целевого кредитования. Каждый заемщик должен заблаговременно сообщать коммерческоиу банку о необходимой ему сумме кредита для оплаты расчетных документов по кредитуемому объекту. Только при соблюдении этого условия Национальный банк сможет своевременно предоставлять коммерческому банку средства в пределах открытой ему кредитной линии. Использование, погашение кредита и уплата процентов за пользование им производятся в установленном порядке. Контроль за целевым использованием кредита коммерческими банками осуществляет Национальный банк и его региональные управления, а за целевым использованием кредита заемщиками - коммерческие банки. При выявлении фактов нецелевого использо- 198 @
вания кредита Национальный банк (региональные управления Национального банка) взыскивает с коммерческого банка штраф в размере 5 % суммы кредита, использованной не по назначению. Опыт свидетельствует, что долгосрочный кредит, предоставляемый на капитальные вложения, способствует сокращению сроков строительства, снижению его себестоимости и ускорению окупаемости затрат, если строительный объект своевременно обеспечен качественной проектно-сметной документацией, оборудованием, строительными материалами, конструкциями и деталями, а капитальные вложения и средства выделяются соответственно нормам продолжительности строительства. Стройка также должна быть обеспечена достаточными мощностями строительной индустрии, которые следует эффективно использовать.
Долгосрочное кредитование населения
на потребительские цели
Долгосрочные кредиты населению на потребительские нужды предоставляют в основном учреждения Сбербанка Украины. Объектами кредитования являются затраты на строительство, покупку,
капитальный ремонт и реконструкцию индивидуальных жилых домов с надворными постройками, садовых домиков, дач, благоустройство садовых участков, строительство гаражей, на приобретение квартир в жилищном кооперативе, в личную собственность, на покупку у граждан индивидуальных жилых домов с надворными постройками, на хозяйственное обзаведение семейным студентам и другие цели. Кредиты выдаются на коммерческой основе при соблюдении принципов целевой направленности, обеспеченности, срочности, платности, возвратности. Кредиты на строительство, покупку, капитальный ремонт и реконструкцию инднвидуальных жилых домов с надворными постройками, садовых домиков, дач и других строений предоставляются в размере до 75 % сметной стоимости строительства, ремонта или инвентарной стоимости строения в пределах размеров, устанавливаемых Сбербанком Украины в зависимости от уровня цен и в пределах кредитных ресурсов, мобилизуемых на местах, а также приобретаемых в других банках. Кредиты населению выдаются на основании заключаемых между ссудозаемщиком и банком кредитных договоров по месту их постоянного жительства (прописки), за исключением кредитов на строительство и покупку индивидуальных жилых домов, на покупку квартир в жилищных кооперативах, которые выдаются по месту застройки или нахождения индивидуального дома или кооперативной квартиры, а также кредитов семейным студентам, которые предоставляются по месту нахождения вузов. Сроки представления документов, подтверждающих целевое использование средств по ссуде, определяется в кредитном договоре, в зависимости от объекта кредитовання, и не позднее установленного срока освоения. При этом срок освоения кредитов, связанных со строительством, реконструкцией, капитальным ремонтом объектов, не должен превышать 2-х лет, а по ссудам, предоставляемым на приобретение домов, квартир и др. - 2 мес. Кредитный договор оформляется на всю сумму кредита, заключается на срок пользования ссудой и подписывается руководителем банка и заемщиком. Долгосрочные кредиты могут выдаваться частями таким образом, чтобы расходы, сроки погашения, процентные ставки по частично выданным суммам соответствовали условиям кредитного договора. Каждая сумма кредита, получаемая заемщиком в рамках условий кредитного договора, оформляется срочным обязательством заемщика и подписывается заемщиком. Для получения кредита и оформления кредитного договора индивидуальные заемщики предоставляют банку следующие документы: паспорт или другой заменяющий его документ; справку с места работы ссудозаемщика и поручителя с указанием получаемого дохода (среднемесячного заработка) и размера производимых из него удержаний. Пенсионеры представляют банку удостоверение, сведения из которого проставляются в кредитном договоре заемщика; документы, необходимые для определения платежеспособности клиента; договор залога имущества или договор страхования; поручительство одного или более трудоспособных граждан, имеющих постоянный источник дохода; документ, подтверждающий право на соответствующие льготы. Кроме того, заемщики представляют в финансирующее учреждение банка для получения кредита следующие документы:
на строительство индивидуального жилого дома - заверенную в установленном порядке выписку из решения госадминистрации о выделении земелъного участка под застройку дома, а также разрешенный и приложенный проект дома с указанием сметной стоимости строения или сведения из проектно-сметной документации, заверенные районным архитектором. При совместном строительстве многоквартнрных жилых домов представляется также один экземпляр договора, заключенного между участниками застройки с указаннем сведений об участниках и доли каждого из них в совместном строительстве; на строительство надворных построек - справку госадминистрации о том, что заемщик является владельцем дома и не имеет указанных построек, а также паспорт с постоянной пропиской в этом доме; на реконструкцию и капитальный ремонт индивидуального жилого дома с надворными постройками, присоединение их к инженерным сетям, на приобретение оборудовання для инженерного обустройства дома - документ, удостоверяющий право собственности на жилой дом, а также паспорт с пропиской в этом доме и перечень предстоящих работ; на покупку у граждан индивидуального жилого дома с надворнадворными постройкамм (дом покупается как основное жилье) - справку бюро технической инвентаризации о балансовой (остаточной) стоимости строения. При отсутствии указанной справки можно представить справку органов госстраха о страховой стоимости строений; на строительство, реконструкцию и капитальный ремонт садовых домиков и благоустройство садовых участков - справку правдения садоводческого товарищества о том, что заемщик является его членом с указанием подлежащих выполнению работ; на покупку квартиры в жилищном кооперативе - справку кооператива, свидетельствующую о том, что заемщик является его членом, а также копию акта о приемке дома в эксплуатацию; на внесение первоначального взноса в жилищный кооператив - справку о том, что заемщик является членом ЖСК, и справку о сумме первоначального взноса; на покупку квартир в личную собственность - решение госаднннистрации на выкуп квартиры, справку об оценочной стоимости квартиры;
на строительство гаражей - справку гаражно-строительного коператива либо госадминистрации с указанием сметной стоимости предстоящих работ. По ссудам на покупку у граждан жилых домов оформляется гарантийное письмо на имя продавца о перечислении на его вклад суммы получаемого покупателем кредита после оформления в установленном порядке договора купли-продажи дома. Кредитный работник проверяет правильность оформления договора залога имущества, поручительств граждан, а также других справок и документов, определяет платежеспособность заемщика, устанавливает суммы платежа основного долга по ссуде и составляет график платежей заемщика, производит расчет общей суммы процентов, подлежащих оплате за весь срок пользования кредитом, согласовывает с заемщиком способы, порядок погашения кредита и процентов по нему, оформляет совместно с заемщиком кредитный договор и срочное обязательство. На основании подписанного руководителем банка кредитного договора бухгалтерия оформляет индивидуальному заемщику лицевой счет. В случае увеличения предельного размера кредита на строительство, реконструкцию или капитальный ремонт индивидуального жилого дома и садовых домиков банки могут выдать дополнительный кредит из расчета максимально возможного размера при условии соблюдения установленных сроков освоения кредита. Дополнительный кредит на окончание строительства индивидуального жилого дома может быть выдан только после предварительной проверки целевого использования ранее полученного кредита на основании справки районной госаднинистрации или районного архитектора об измененной сметной стоимости строительства с учетом ранее приобретенных материалов и выполненных работ по старым ценам. По остальным видам кредитов предварительные проверки на месте целевого использования не производятся, но обязательно должен быть представлен промежуточный отчет об нспользовании ранее полученного кредита. Дополнительная выдача кредита производится на условиях, действующих на момент его получения. Если процентная ставка не изменялась, то кредитный договор и срочное обязательство оформляются на всю сумму долга с учетом остатка задолженности по ранее выданной ссуде. По тем кредитам, по которым установлена новая процентная ставка, кредитный договор и срочное обязательство оформляются на вновь выданную сумму без изменения условий и
документов по первоначальой выдаче. При выдаче очередной суммы кредита в рамках условий кредитного договора кредитный работник переоформляет предыдущее срочное обязательство по ссуде на всю сумму выданного кредита, соответственно внося изменения в графики платежей. Суммы предоставленных гражданам ссуд на льготных условиях зачисляются на беспроцентные расчетные счета, открываемые в операционном отделе банка. Погашение задолженности по ссудам и процентов по ним производится заемщиками в сроки, установленные срочными обязательствами. По ссудам, выдаваемым населению, устанавливаются, как правило, месячные сроки платежей. Первый срок платежа по кредитам устанавливается не позднее, чем через 3 мес. после получения ссуды или первой ее части, если ссуда выдается частями. Погашение ссуд, связанных со строительством и ремонтом домов, может начинаться после истечения сроков освоения кредитов. Размер ежемесячных платежей основного долга определяется путем деления суммы кредита на срок пользования им по договору, исчисленный в месяцах. По желанию заемщиком может быть предусмотрена возможность досрочного погашения задолженности по ссуде. В этом случае платежи производятся с объединеннем суммы ежемесячных платежен. При последнем платеже заемщику возвращаются проценты, полученные с него за недоиспользованный кредит. Погашение задолженности по ссудам и процентам по ним может произвоцнться заем-
женности по ссудам и процентам по ним может производиться заемшиками через учреждения банка наличными деньгами, переводами через предприятия связи либо перечислением со счетов по вкладам, а также путем удержания из заработной платы, стипендии, пенсии на основании поручения заемщика бухгалтерии по месту работы (учебы) или органу, назначившему пенсию. Не внесенные в срок платежи перечисляются на счета просроченных ссуд. Просроченные платежи взыскиваются с индивидуальных заемщиков в бесспорном порядке по исполнительным надписям нотариальных контор. Банк обязан в месячный срок оформить в установленном порядке исполнительную надпись на взыскание просроченной задолженности по ссуде и процентов с заемщика или с его поручителя. При неуплате заемщиком очередных платежей, включая проценты, свыше 6 мес., банк вправе обратиться с иском в суд о досрочном взыскании всей задолженности по ссуде, числящейся за заемщиком. За пользование ссудой заемщик уплачивает банку проценты, установленные на договорной основе. Процентная ставка указывается в кредитном договоре. Договорные процентные ставки применяют-
дельных случаев, когда в соответствии с банковским законодательством, Национальным банком Украины и Советом Сбербанкка Украины вводятся особые условия кредитования по некоторым видам ссуд и категориям заемщиков. Сбербанк осуществляет координацию уровня процентных ставок между учреждениями банка, находящимися на территории Украины, путен установления минимальных и максимальных границ величины процента за соответствующие виды кредита и в зависимости от сроков выдачи ссуд заемщикам. Минимальная граница процентных ставок устанавливается в зависимости от стоимости кредитных ресурсов, затрат по их привлечению и расходов по совершенствованию кредитных операций и должна обеспечивать определенный уровень рентабельности кредитных операций учреждений банка. Максимальная граница устанавливается в зависимости от конъюнктуры рынка, спроса и предложения на отдельные виды потребительского кредита, может быть одинаковой для всех учреждений банка. Минимальные и максимальные процентные ставки могут устанавливаться и областными управлениями банка в пределах, предусмотренных Сбербанком Украины. Конкретные размеры применяемых процентных ставок по кредитам внутри установленньгх границ определяются, как правило, непосредственно учреждениями банка при выдаче кредита в зависимости от условий их коммерческой деятельности, спроса на конкретные виды ссуд и учетом платежеспособности заемщика.
Размер ежемесячного платежа по ссуде определяется путем деления сумны процентов за весь период пользования кредитоы на время пользования им, исчисленные в месяцах. За сумму процентов всего периода пользования принимается их величина, исчисленная исходя из условных сроков платежей через равный период времени. В условиях растущей конкуренции со стороны других банков учитывается необходимость приоритетного предоставления кредитов ссудозаемщикам, которые являются вкладчиками Сбербанка Украины не менее 1 года или получает заработную плату через его учреждения независимо от сроков. В процессе кредитования населения банк осуществляет контроль 3а правильным и целевым использованием заемщиком ссуд путем проверки документов, предоставленных для оформления кредита, отчетов о расходовании средств и других документов, предусмотренных в кредитном договоре, а также путем проверок на местах. При нарушении сроков платежей по ссуде и возникновении просроченной задолженности, неосвоении кредита в установленный срок, нецелевом его использовании банк удерживает штраф в размере не ниже О,5 % от суммы просроченного платежа за каждый день просрочки, что также предусматривается в договоре. Согласно постановлению Кабинета Министров Украины от 26 июня 1993 г. №483 "О дальнейшем развитии индивидуального жилищного строительства" с 1994 г. на индивидуальное жилищное строительство будет предоставляться государственный долгосроч-
строительство будет предоставляться госудорственный долгосрочный льготный кредит на срок до 30 лет за счет средств государственного бгоджета. Министерство экономики и Министерство финансов ежегодно должно определять лимиты выдачи долгосрочното льготного кредита для Республики Крым, областей, городов Кнева и Севастополя в пределах средств, предусмотренных на эти цели в государственном бюджете. Министерство финансов определяет процентные ставки и осуществляет контроль за использованием выданного кредита. С сентября 1993 г. предусматривается учет граждан, желающих осуществить индивидуальное жилищное строительство за счет собственных средств с использованием государственно-
то долгосрочного льготного кредита. Согласно постановлению Кабинета Министров Украины от 20 октября 1992 г. № 593 "О дальнейшем развитии жилищно-строительных кооператнвов (ЖСК)", члены ЖСК, у которых общие годовые расходы на оплату кредита с учетом процентной ставки превышают 20% совокупного годового дохода семьи, могут получать государственный льготный кредит с уплатой 3 % годовых. При наличии у членов кооперативов несовершеннолетних детей процентная ставка уменьшается д0 размеров: один ребенок - 2%, два ребенка - 1 %, три и более - без процентов. Министерство финансов, Министерство Экономики Украины, Укрсоцбанк по согласованию с национальным Банком установили порядок выдачи и погашения государственного льготного кредита жилищно-строительным (жилищным) кооперативам. Государственный кредит предоставляется ЖСК на объем капитальных вложений текущего года с учетом задолженности по ранее выданным ссудам, сроки возврата которых не закончились на начало года. в пределах средств, предусмотренных в государственном бюджете на соответствующий год по стройкам, начатым со 2 января 1992 г. Государственное кредитование строительства жилищных кооперативов является прямым, целевым, возвратным и осуществляется за счет средств государственного бюджета Украины. Жилищностроительным кооперативам кредит выдается на строительство жилых домов в размере 90 % стоимости строительства на срок до 30
то долгосрочного льготного кредита. Согласно постановлению Кабинета Министров Украины от 20 октября 1992 г. № 593 "О дальнейшем развитии жилищно-строительных кооператнвов (ЖСК)", члены ЖСК, у которых общие годовые расходы на оплату кредита с учетом процентной ставки превышают 20% совокупного годового дохода семьи, могут получать государственный льготный кредит с уплатой 3 % годовых. При наличии у членов кооперативов несовершеннолетних детей процентная ставка уменьшается д0 размеров: один ребенок - 2%, два ребенка - 1 %, три и более - без процентов. Министерство финансов, Министерство Экономики Украины, Укрсоцбанк по согласованию с национальным Банком установили порядок выдачи и погашения государственного льготного кредита жилищно-строительным (жилищным) кооперативам. Государственный кредит предоставляется ЖСК на объем капитальных вложений текущего года с учетом задолженности по ранее выданным ссудам, сроки возврата которых не закончились на начало года. в пределах средств, предусмотренных в государственном бюджете на соответствующий год по стройкам, начатым со 2 января 1992 г. Государственное кредитование строительства жилищных кооперативов является прямым, целевым, возвратным и осуществляется за счет средств государственного бюджета Украины. Жилищностроительным кооперативам кредит выдается на строительство жилых домов в размере 90 % стоимости строительства на срок до 30
лых домов в размере 90 % стоимости строительства на срок до 30 лет с погашением ежеквартально равными частями. На приобретение жилищными кооперативами построенных или капитально отремонтированных (реконструированных) жилых домов кооперативам предоставляется кредит в размере 85 % стоимости домов на 30 лет с погашением ежеквартально равными частями. На строительство жилых домов, которое было начато до 2 января 1992 г., государственный кредит не предоставляется. Согласно постановлению Кабинета Министров Украины от 4 апреля 1992 г. № 175 на указанное строительство производится компенсация дополнительных затрат, связанных с либерализацией цен. Организация работы по выдаче ЖСК государственного кредита, его учет и проведение расчетов осуществляются коммерческими банками. Укрсоцбанк Украины выступает в качестве ведущего банка по обслуживанию государственного кредита для ЖСК. Министерство экономики и Министерство финансов Украины на основании прогнозных расчетов объемов кооперативного жилищното строительства и потребности в государственном кредите на пла-
новый год определяют лимит выдачи государственных кредитов для Совета Министров Республики Крым, областей, городов Киева и Севастополя в пределах средств, предусмотренных в государственном бюджете. Министерство финансов Украины доводит Укрсоцбанку годовой план финансирования (форма № 12) с распределением его по кварталам с указанием "Для выдачи льготного кредита жилищно-строительной (жилищной) кооперации". Ежеквартально Министерство финансов Украины платежным поручением перечисляет средства государственного бюджета на выдачу льготного кредита в объемах, предусмотренных планом на текущий квартал. Выделенные средства перечисляются Укрсоцбанком на отдельный счет "Средства бюджета для предоставления государственного кредита жилищно-строительным (жилищным) кооперативам", который открывается на балансовом счете № 740 "Фонд долгосрочного кредитования за счет бюджета".
Укрсоцбанк доводит до дирекций подведомственных банков определенные Министерством экономики и Министерством финансов Украины лимиты выдачи государственного кредита. Совет Министрев Республики Крым, областные, Киевская и Севастопольская то. родские госацминистрации в пределах выделенных лимитов госкрепита доводят их до госадминистрации районов и городов республики,области,города.
Финансово-кредитные отношения между Министерством финансов Украины и Укрсоцбанком оформляется кредитным дотово-
нансов Украины и Укрсоцбанком оформляется кредитным договором, в котором указываются цель выдачи кредита, сроки его погашения, процентные ставки за пользование кредитом, экономические санкции за невыполнение условий договора. Кредитные отношения между коммерческими банками и ЖСК оформляются кредитным договором, в котором определяются цель выдачи кредита, сроки его возврата, процентные ставки за пользование кредитом. экономические санкции и особые условия кредитования обязательства банка и ЖСК. При оформлении кредитного договора учреждения банка проверяют платежеспособность каждой семьи членов кооператива и перспективы полного погашения задолженности с учетом действующей процентной ставки за пользование кредитом. Общие сведения по категориям граждан, которым предоставляются льготные кредиты, правления ЖСК представляют госадминистрации городов, районов, областей для решения вопроса о выдаче кредитов в пределах выделенных лимитов. Размеры госкредита в разрезе территорий уточняются ежеквартально по всем ЖСК, которые имеют задолженность по выданным кредитам. Выдача средств за счет госбюджета по фактическим затратам проводится с балансового счета № 779 "Долгосрочные ссуды, выданные индивидуальным ссудозаемщикам через предприятия и организации за счет их собственных средств". Задолженность по госкредиту после подписания акта государственной приемочной комиссии в 10-дневный срок оформляется срочным обязательством на конкретные сроки погашения. За просроченные платежи по ссудам начисляется дополнительная плата в размере 25 % годовых от суммы просроченной задолженности. Средства ЖСК на погашение задолженностей банку по госкредиту и проценты за пользование кредитом перечисляются коммерческим банком непосредственно в доход госбюджета на счет 1710015 "Возврат государственного кредита". Задолженность по ссуде и проценты за пользование госкредитом погашают за счет средств на текущем счете, открытом кооперативу в учреждении коммерческого банка, ежеквартально равными частями не позднее 10 апреля, июля, октября и января за истекший квартал. Погашение начинается с квартала, следующего за тем, в котором подписан акт государственной комиссии о приемке жилого дома в эксплуатацию. Проценты, начисленные за период использования ссуды, уплачнваются одновременно с первым платежом по ссуде, а за последующее время - с очередными платежами.