Xreferat.com » Рефераты по экономике » Расчет плановых технико-экономических показателей предприятия по изготовлению агрегатов для авиадвигателей

Расчет плановых технико-экономических показателей предприятия по изготовлению агрегатов для авиадвигателей

Размещено на /


Курсовая работа

Вариант № 7

по дисциплине «Экономика предприятия»

на тему: Расчет плановых технико-экономических показателей предприятия по изготовлению агрегатов для авиадвигателей


Порядок выполнения расчетов:


Определить программу запуска изделий в производство

Рассчитать необходимое количество оборудования

Рассчитать годовой действительный (эффективный) фонд времени рабочего

Рассчитать необходимое количество основных, вспомогательных рабочих, управляющего персонала, специалистов, служащих и МОП. Проанализировать имеющуюся численность работников

Рассчитать фонды оплаты труда работников по категориям

Рассчитать балансовую стоимость основных средств предприятия и годовой амортизационный фонд

Рассчитать расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

Рассчитать расходы на содержание цехов

Рассчитать общезаводские расходы

Рассчитать смету затрат предприятия на годовой объем работ

Рассчитать себестоимость изделий

Рассчитать объем нормируемых оборотных средств

Рассчитать плановые технико-экономические показатели деятельности предприятия и сформировать соотвеетстующую таблицу

Проанализировать результаты расчетов и сделать выводы в виде аналитической записи о необходимых мероприятиях по обеспечению выполнения планового задания на год


Исходные данные


Планируется выпуск изделий на 2008 год

Изделие Количество, шт. Норма расхода материала, кг. Цена еденицы материала, грн.

Отч. г. План. г.

А 1000 1033 285 2,4
Б 1654 1865 195 2,3

Предприятия работает в 2 смены при 5 дневной 40 часовой рабочей неделе. Все работники имеют календарный отпуск продолжительностью один месяц. Среднее число целодневных невыходов на работу за отчетный год 25 рабочих дней. Коэффициент загрузки оборудования не должен превышать 0,97. Периодичность поставок материалов и комплектующих 14 дней.


Вид оборудо-вания

Трудо-

емкость изделия, чел.ч.

Ремонт-ная слож-

ность, р.е.

Потреб-ляемая мощ-

ность, кВт.

Раз-ряд работ

Перво-

началь-

ная стои-мость, тыс.грн.

Год приоб-рете-

ния

Коли-чест-во

А Б





1.Пресс 55 31 6 14 3 24 2002 35
2.Ковочная машина 34 15 2 6 3 7 2002 17
3.Печь плавильная 22 9 4 11 3 18 2003 13
4.Токарный станок 44 19 7 8 5 16 2000 28
5.Протяжной стан 29 12 4 7 4 11 2000 16
6.Фрезерный станок 31 16 5 8 4 12 2002 25
7.Шлифо-вальный станок 44 28 12 8 4 25 2002 31
8.Верстак слесарный 21 8 3 13 4 6 2000 15
9.Верстак сборочный 45 27 0 0 4 5 2001 26
10.Испыта-тельная установка 82 49 0 0 4 4 2003 49

фонд время рабочий персонал

Первоначальная стоимость здания 12393 тыс. грн. Год постройки 1996.


Дополнительные данные

Показатель Изделие

А Б
Технические потери, % 3,2 5,8
Длительность технологического цикла, суток 14 15
Оптовая цена изделия в отчетном году (без НДС), тыс.грн. 10 4,7
Норматив затрат на освоение производства, % 10
Норматив затрат на медицинское страхование, % 2,5
Норматив затрат на страхование имущества, % 4,8
Норматив прочих расходов по смете, % 10,6
Норматив внепроизводственных расходов, % 3,2
Норматив доплат за условия труда, % 12,8
Норматив доплат за интенсивность труда, % 11,2
Норматив затрат на спец. оснастку, % 8

Численность работников предприятия в отчетном году

Должность (профессия) Кол-во, чел. Должность (профессия) Кол-во, чел. Должность (профессия) Кол-во, чел.
1 Штамповщик 63 22 Раздатчик чертежей 3 43 Механик 1
2 Кузнец 35 23 Подготовители 15 44 Мастер по инструменту 1
3 Литейщик 22 24 Транспортные рабочие 11 45 Инженер-диспетчер 2
4 Токарь 45 25 Уборщики цеха 9 46 Начальник цеха 1
5 Протяжник 29 26 Контролер ОТК 30 47 Заместители начальника цеха 2
6 Фрезеровщик 34 27 Директор 1 48 Сменный мастер 8
7 Шлифовчик 54 28 Заместитель директора по производству 1 49 Старший мастер 2
8 Слесарь 20 29 Начальники отделов 3 50 Мастер по оборудованию 1
9 Слесарь-сборщик 53 30 Главный инженер 1 51 Механик цеха 2
10 Оператор 97 31 Главный бухгалтер 1 52 Нормировщик 1
11 Наладник 15 32 Инженер плановик 4 53 Экономист 1
12 Слесарь по обслуживанию оборудования 4 33 Мастер ОТК 3 54 Бухгалтер 1
13 Электромонтеры 1 34 Инженер по снабжению 2 55 Нарядчик 1
14 Слесарь по ремонту оборудования 1 35 Экспедитор 1 56 Учетник 1
15 Станочник по ремонту оборудования 4 36 Инженер по сбыту 1 57 Копировщик 1
16 Слесарь по ремонту приспособлений 8 37 Старший бухгалтер 1 58 Архивариус 1
17 Станочник по ремонту приспособлений 6 38 Инспектор отдела кадров 1 59 Завхоз 1
18 Заточник инструмента 8 39 Инженер технического отдела 9 60 Секретарь 2
19 Кладовщик механизмов 2 40 Инженер по ЭВМ 1 61 МОП 1
20 Кладовщик инструментальной кладовой 6 41 Программист 2


21

Кладовщик промышлен-

ного склада

5 42 Инженер электрик 2



Раздел 1. Определение программы запуска изделий в производство


Рассчитаем программу выпуска изделий на 2008 год.


ТП

ПЗА,Б = NА,Б*(1+ —— )

100


где, ПЗА,Б – программа запуска изделий А и Б в производство;

ТП – технические потери;

NА,Б –программа выпуска изделий А и Б.


3,2%

ПЗА=1033шт.*(1+ ——— ) = 1066шт.

100%


5,8%

ПЗБ =1865шт.*(1+ ——— ) = 1973шт.

100%


Используя программу запуска изделий в производство можно рассчитать остальные плановые показатели предприятия.


Раздел 2. Рассчет необходимого количества оборудования


Формула необходимого количества оборудования:


T∑i

ni = ——— ;

Tдф

Где ni – необходимое количество оборудования;

T∑i – общая трудоемкость работ, выполненых на оборудовании;

Tдф – годовой действительный фонд времени работы.


T∑i = ТАі+ТБі = ПЗА*tAi + ПЗБ*tБі ;


Где, ТАі – трудоемкость изделия А;

ТБі – трудоемкость изделия Б;

tAi – трудоемкость обработки изделия А на і-м оборудовании;

tБі – трудоемкость обработки изделия Б на і-м оборудовании.

1. Общая трудоемкость работ, выполненых на прессе:

T∑iпр = 1066*55чел.ч.+ 1973*31чел.ч. = 119 793чел.ч.

2. Общая трудоемкость работ, выполненых на ковочной машине:

T∑iков.маш. = 1066*34чел.ч.+ 1973*15чел.ч. = 65 839чел.ч.

3. Общая трудоемкость работ, выполненых на плавильной печи:

T∑iпл. = 1066*22чел.ч.+ 1973*9чел.ч. = 41 209чел.ч.

4. Общая трудоемкость работ, выполненых на токарном станке:

T∑iток.ст. = 1066*44чел.ч.+ 1973*19чел.ч. = 84 391чел.ч.

5. Общая трудоемкость работ, выполненых на протяжном стане:

T∑iпрот. = 1066*29чел.ч.+ 1973*12чел.ч. = 54 590*чел.ч.

6. Общая трудоемкость работ, выполненых на фрезерном станке:

T∑iфр.ст. = 1066*31чел.ч.+ 1973*16чел.ч. = 64 614*чел.ч.

7. Общая трудоемкость работ, выполненых на шлифовальном станке:

T∑iшл.ст. = 1066*44чел.ч.+ 1973*28чел.ч. = 102 148*чел.ч.

8. Общая трудоемкость работ, выполненых на слесарном верстаке:

T∑iсл.вер. = 1066*21чел.ч.+ 1973*8чел.ч. = 38 170чел.ч.

9. Общая трудоемкость работ, выполненых на сборочном верстаке:

T∑iсб.вер. = 1066*45чел.ч.+ 1973*27чел.ч. = 101 чел.ч.

10. Общая трудоемкость работ, выполненых при испытательной установке:

T∑iисп. = 1066*82чел.ч.+ 1973*49чел.ч. = 184 089чел.ч.

Для определения необходимого количества оборудования (ni), количество дней в действительном фонде времени принимаем равным Тдф=211 дней. Переводим действительный фонд времени из дней в часы:

Тдф=211дней*2*(40чел.ч./5дней)= 3376чел.ч.

ni1= 113 793чел.ч./3376чел.ч. = 36шт.

ni2= 65839чел.ч./3376чел.ч. = 20шт.

ni3= 41 209чел.ч./3376чел.ч. = 12шт.

ni4= 84 391чел.ч./3376чел.ч. = 25шт.

ni5= 54 590чел.ч./3376чел.ч. = 16шт.

ni6= 64 614чел.ч./3376чел.ч. = 19шт.

ni7= 102 148чел.ч./3376чел.ч. = 30шт.

ni8= 38 170чел.ч./3376чел.ч. = 11шт.

ni9= 101 241чел.ч./3376чел.ч. = 30шт.

ni10= 184 089чел.ч./3376чел.ч. = 55шт.

Увеличиваем количество оборудования, для этого корректируем данные. Используем формулы:


ni

ni' = ———

Кзmax


Где Кзmax – коэффициент загрузки оборудования, который не должен превышать max 0,97.

ni1' = 36шт/0,97 = 37шт

ni2' = 20шт/0,97 = 21шт

ni3' = 12шт/0,97 = 13шт

ni4' = 25шт/0,97 = 26шт

ni5' = 16шт/0,97 = 17шт

ni6' = 19шт/0,97 = 20шт

ni7' = 30шт/0,97 = 31шт

ni8' = 11шт/0,97 = 12шт

ni9' = 30шт/0,97 = 31шт

ni10' = 55шт/0,97 = 57шт

Рассчитаем плановый коэффициент загрузки оборудования по формуле:


T∑i

Кзпланi = ———

Timax


Где Timax – максимальная загрузка оборудования, рассчитывается по формуле:

Timax = ni' * Tдф

Timax1 = 37*3376чел.ч. = 124 912чел.ч.

Timax2 = 21*3376чел.ч. = 70 896чел.ч.

Timax3 = 13*3376чел.ч. = 43 888чел.ч.

Timax4 = 26*3376чел.ч. = 87 776чел.ч.

Timax5 = 17*3376чел.ч. = 57 392чел.ч.

Timax6 = 20*3376чел.ч. = 67 520чел.ч.

Timax7 = 31*3376чел.ч. = 104 656чел.ч.

Timax8 = 12*3376чел.ч. = 40 512чел.ч.

Timax9 = 31*3376чел.ч. = 104 656чел.ч.

Timax10 = 57*3376чел.ч. = 192 432чел.ч.

Рассчитаем плановый коэффициент загрузки по всем видам оборудования. Если Кзпланi < 1 – оборудование недогружено;

если Кзпланi = 1 – полная 100% загрузка;

если Кзпланi > 1 – оборудование перегружено.

Кзпланi1 = 119 793чел.ч./124 912чел.ч. = 0,96

Кзпланi2 = 65 839чел.ч./70 896чел.ч. = 0,93

Кзпланi3 = 41 209чел.ч./ 43 888чел.ч. = 0,94

Кзпланi4 = 84 391чел.ч./87 776чел.ч. = 0,96

Кзпланi5 = 54 590чел.ч./57 392чел.ч. = 0,95

Кзпланi6 = 64 614чел.ч./67 520чел.ч. = 0,96

Кзпланi7 = 102 148чел.ч./104 656чел.ч. = 0,97

Кзпланi8 = 38 170чел.ч./40 512чел.ч. = 0,94

Кзпланi9 = 101 241чел.ч./104 656чел.ч. = 0,97

Кзпланi10 = 184 089чел.ч./192 432чел.ч. = 0,96

Из расчитанных плановых коэффициентов видно, что почти по всем видам оборудование недогружено, кроме плавильной печи и верстака слесарного, в этих случаях оборудование немного перегружено.

Составим таблицу.


Табл. 1. Рассчет необходимого количества оборудования

Вид оборудования Трудо-емкость обраба-тываемых деталей, T∑i, шт*чел.ч. Коли-чество обору-дования в плановом году, ni', шт Коли-чество обору-дования в отчетном году, шт Прирост обору-дования, шт Коэф-фициент загрузки, Кзпланi
1.Пресс 119 793 37 35 2 0,96
2.Ковочная машина 65 839 21 17 4 0,93
3.Печь плавильная 41 209 13 13 0 0,94
4.Токарный станок 84 391 26 28 -2 0,96
5.Протяжной станок 54 590 17 16 1 0,95
6.Фрезерный станок 64 614 20 25 -5 0,96
7.Шлифовальный станок 102 148 31 31 0 0,97
8.Верстак слесарный 38 170 12 15 -3 0,94
9.Верстак сборочный 101 241 31 26 5 0,97
10.Испытательная установка 184 089 57 49 8 0,96

Из полученных данных можно сделать вывод, что плавильных печей и шлифовальных станков достаточное количество, так как количество оборудования в плановом году соответствует количеству оборудования в отчетном; прессов, ковочных машин, так же как и протяжных станков, сборочных верстаков и испытательных установок в плановом году было больше, чем в отчетном, соответственно нужно докупить 2 пресса, 4 ковочные машины, 1 протяжной станок, 5 сборочных станков и соответственно 8 испытательных установок для того чтобы их было достаточно на нашем предприятии; токарные станки на нашем предприятии находяться в избытке количеством 2 шт, т.е. мы можем продать 2 токарных станка или сдать в аренду соответственно, так же как фрезерный станок в количестве 5шт и слесарный верстак в количестве 3шт.

По данным планового коэффициента загрузки оборудования можно сделать вывод, что на нашем предприятии практичестки все оборудование немного недогружено, кроме шлифовального станка и сборочного верстака, которые находятся в 100% загрузке.


Раздел 3. Рассчет годового действительного (эффективного) фонда времени


Календарный фонд времени принимаем = 365 дн.;

Выходные дни принимаем = 365дн.*2дн./7дн.=104дн.;

Праздничные дни принимаем = 15 дней в году.

Номинальный фонд рабочего времени = 365дн –15дн–104дн = 246 дн

Действительный фонд времени работы = (246дн – 30дн – 25дн)*8ч = 191дн*8ч = 1528ч.

Составим таблицу


Табл. 2. Рассчет годового действительного (эффективного) фонда времени работников

Показатель рабочего времени Еденица измерения Время за год
Календарный фонд времени Дни 365
Выходные дни Дни 104
Праздничные дни Дни 15
Номинальный фонд рабочего времени Дни 246
Длительность отпуска Дни 30
Планировые невыходов на работу Дни 25
Действительный фонд времени работы Часы 1528

Из данных рассчетов можно сделать вывод, что с учетом выходных дней, праздничных дней, длительности отпуска и плановых невыходов на работу, работник по плану сможет отработать за год 1528 часов. Используем это значения для рассчета необходимой численности работников.


Раздел 4. Рассчет необходимого количества основных, вспомогательных рабочих, управляющего персонала, специалистов, служащих и МОП. Анализ имеющейся численности работников


Рассчитывать численность основных работников будем используя значения трудоемкости. Учтем выходные дни, праздничные дни, длительность отпуска и плановые невыходы на работу.

Формула рассчета численности основных работников:


T∑i

Чосн.i= —————

Тдф*Квн*Кор


Где T∑i – суммарная трудоемкость работ;

Тдф – дейтвительный годовой фонд времени работы;

Квн – коэффициент выполнения норм;

Кор – коэффициент одновременно работающих.

Так как данные по выполнении норм и числе одновременно работающих отсутствуют, принимаем их равными единице.

Чосн.i.шт. = 119 793чел.ч./3376ч = 36 чел.

Чосн.i.куз. = 65 839 чел.ч./3376ч = 20 чел.

Чосн.i.лит. = 41 209 чел.ч./3376ч = 12 чел.

Чосн.i.ток. = 84 391чел.ч./3376ч = 25 чел.

Чосн.i.прот. = 54 590 чел.ч./3376ч = 16 чел.

Чосн.i.фрез. = 64 614 чел.ч./3376ч = 19 чел.

Чосн.i.шлиф. = 102 148 чел.ч./3376ч = 30 чел.

Чосн.i.слес. = 38 170 чел.ч./3376ч = 11 чел.

Чосн.i.слес-сбор. = 101 241 чел.ч./3376ч = 30 чел.

Чосн.i.операт. = 184 089 чел.ч./3376ч = 55 чел.

Составим таблицу


Табл. 3. Рассчет численности основных рабочих

Должность Годовая трудоемкость, Т∑i, чел.ч. Плановая численность рабочих, Чосн.i., чел. Отчетная численность рабочих, Чосн.отч.i, чел.

Прирост численности,

∆Чосн.i., чел.

1.Штамповщик 119793 36 63 -27
2.Кузнец 65839 20 35 -15
3.Литейщик 41209 12 22 -10
4.Токарь 84391 25 45 -20
5.Протяжник 54590 16 29 -13
6.Фрезеровщик 64614 19 34 -15
7.Шлифовщик 102148 30 54 -24
8.Слесарь 38170 11 20 -9
9.Слесарь-сборщик 101241 30 53 -23
10.Оператор 184089 55 97 -42

Итого


254 452 -198

Чосн = ∑Чосн.i

∆Чосн.і = Чосн.i – Чосн.отч.i


Плановая численность рабочих значительно уменьшилась в сревнении с отчетной численностью рабочих, сооветственно это говорит о недостаче основных рабочих.

Формула рассчета численности вспомогательных рабочих:

Нзн

Чвсп.і. = ————

Нобсл


Где Нзн – значения нормы (измеритель нормы);

Нобсл – норма обслуживания.

Если измеритель нормы – основные рабочие, значит Нзн принимает значение Чосн, т.е. Нзн = Чосн.

Если измеритель нормы – кВт (электромонтеры), нужно найти суммарно употребляемую мощность кВт.


Моб = ∑(ni' * Мобі),


Где Мобі – потребляемая мощность.

Моб = 37*14+21*6+13*11+26*8+17*7+20*8+31*8+12*13+31*0+57*0 = 518+126+143+208+119+160+248+156+0+0= 1678чел

Если измеритель нормы – ремонтные единицы (слесарь по ремонту оборудования), нужно найти суммарную ремонтную сложность, р.е.


РЕоб = ∑(ni' * РЕобі),


Где РЕобі – рмонтная сложность.

РЕобі=37*6+21*2+13*4+26*7+17*4+20*5+31*12+12*3+31*0+57*0 = 222+42+52+182+68+100+372+36+0+0= 1074чел.

Чвсп.нал.і. = 254чел./30 = 9 чел.

Чвсп.слес.обсл.і. = 254чел./120 = 2 чел.

Чвсп.электром.і. = 1678чел./140 = 12 чел.

Чвсп.слес.рем.обор.і. = 1074чел./70 = 15 чел.

Чвсп.станоч.рем.і. = 254чел./120 = 2 чел.

Чвсп.слес.рем.присп.і. = 254чел./60 = 4 чел.

Чвсп.станоч.рем.присп.і. = 254чел./70 = 4 чел.

Чвсп.заточ.і. = 254чел./60 = 4 чел.

Чвсп.кладов.мех.і. = 254чел./300 = 1 чел.

Чвсп.кладов.инструм.кладовой.і. = 254чел./70 = 4 чел.

Чвсп.кладов.пром.склада.і. = 254чел./100 = 3 чел.

Чвсп.разд.черт.і. = 254чел./150 = 2 чел.

Чвсп.подготов.і. = 254чел./30 = 9 чел.

Чвсп.трансп.раб.і. = 254чел./40 = 6 чел.

Чвсп.убор.і. = 254чел./50 = 5 чел.

Чвсп.контрол.ОТК.і. = 254чел./30 = 17 чел.

Составим таблицу


Табл.4. Рассчет численности вспомогательных рабочих

Должность Значения нормы, чел. Плановая численность рабочих, Чвсп.i., чел. Отчетная численность рабочих, Чвсп.отч.i, чел.

Прирост численности,

∆Чвсп.i., чел.

1.Наладчик 254 9 15 -6
2.Слесарь по обслуживанию оборудования 254 2 4 -2
3.Электромонтеры 1678 12 1 11
4.Слесарь по ремонту оборудования 1074 15 1 14
5.Станочник по ремонту оборудования 254 2 4 -2
6.Слесарь по ремонту приспособлений 254 4 8 -4
7.Станочник по ремонту приспособлений 254 4 6 -2
8.Заточник инструмента 254 4 8 -4
9.Кладовщик механизмов 254 1 2 -1
10.Кладовщик инстументальной кладовой 254 4 6 -2
11.Кладовщик промышленного склада 254 3 5 -2
12.Раздатчик чертежей 254 2 3 -1
13.Подготовители 254 9 15 -6
14.Транспортные рабочие 254 6 11 -5
15.Уборщики цеха 254 5 9 -4
16.Контралер ОТК 254 17 30 -13

Итого


99 128 -29

Чвсп = ∑Чвсп.i

∆Чвсп.i. = Чвсп.i – Чвсп.отч.i


Плановая численность рабочих незначительно уменьшилась в сревнении с отчетной численностью рабочих, кроме электромонтеров и слесарей по ремонту оборудования.

Рассчет численности прочих рабочих (управляющегоперсонала, специалистов, служащих и МОП.

В нашем случае Чосн = 254 чел, значит из таблицы данных выбираем 2 столбец, данные которые соответсвуют значениям Чпр.і.

Составим таблицу


Табл. 5. Рассчет численности прочих рабочих

Должность Плановая численность рабочих, Чпр.i., чел. Отчетная численность рабочих, Чпр.отч.i, чел.

Прирост численности,

∆Чпр.i., чел.

1.Директор 1 1 0
2.Заместитель директора по производству 1 1 0
3.Начальник отделов 2 3 -1
4.Главный инженер 1 1 0
5.Главный бухгалтер 1 1 0
6.Инженер плановик 3 4 -1
7.Мастер ОТК 2 3 -1
8.Инденер по снабжению 1 2 -1
9.Экспедитор 1 1 0
10.Инженер по сбыту 1 1 0
11.Старший бухгалтер 0 1 -1
12.Инспектор отдела кадров 1 1 0
13.Инженер технического отдела 3 9 -6
14.Инженер по ЭВМ 0 1 -1
15.Программист 1 2 -1
16.Инженер электрик 1 2 -1
17.Механик 0 1 -1
18.Мастер по инструменту 1 1 0
19.Инженер-диспетчер 2 2 0
20.Начальник цеха 1 1 0
21.Заместители начальника цеха 1 2 -1
22.Сменный мастер 6 8 -2
23.Старший мастер 1 2 -1
24.Мастер по оборудованию 0 1 -1
25.Механик цеха 1 2 -1
26.Нормировщик 0 1 -1
27.Экономист 0 1 -1
28.Бухгалтер 1 1 0
29.Нарядчик 0 1 -1
30.Учетник 1 1 0
31.Копировщик 0 1 -1
32.Архивариус 0 1 -1
33.Завхоз 1 1 0
34.Секретарь 1 2 -1
35.МОП 1 1 0

Итого

38 65 -27

Чпр = ∑Чпр.i

∆Чпр.i. = Чпр.i – Чпр.отч.i


Плановая численность рабочих незначительно уменьшилась в сревнении с отчетной численностью рабочих, кроме директора, заместителя директора по производству, главного инженера, главного бухгалтера, экспедитора, инженера по сбыту, инспектора отдела кадров, мастера по инструменту, инженера-диспетчера, начальника цеха, бухгалтера, учетника, завхоза и МОП, которые остались неизменны.


Ч∑ = Чосн + Чвсп + Чпр


Ч∑план = 254чел. + 99чел. + 38чел. = 391чел.

Ч∑отч = 452чел. + 128чел. + 65чел. = 645 чел.

Таким образом, из проведенных расчетов можно сделать вывод, что для осуществления запланированной деятельности предприятия понадобится 254 основных рабочих, 99 вспомогательных рабочих и 38 прочих рабочих (управляющий персонал, специалисты, служащие).

Суммарная численность работников предприятия в отчетном году составила 645 чел., а в плановом 391 чел. Следовательно это говорит о том, что в плановом году деятельность предприятия сократилась почти вдвое, так как сократилась численность работающих во всех сферах предприятия, соответственно сократился объем выпуска продукции.

Соответственно можно сделать выводы по приростам численности рабочих по разным категориям. Прирост численности основных рабочих в плановом году по сравнению с отчетным получился отрицательным, это свидетельствует о том, что на нашем предприятии недостаточное количество основных рабочих, можно взять на работу людей для полного соответствия. Прирост численности вспомагательных рабочих в плановом году по сравнению с отчетным получился также отрицательным, что свидетельствует также о недостаче вспомогательных рабочих, кроме электромонтеров и слесарей по ремонту оборудования, прирост в этом случае получился положительный, следовательно это говорит о том, что работников этого разряда достаточное количество, и их можно сократить или перевести в другую категорию рабочих. Прирост численности прочих рабочих (управляющего персонала, специалистов и служащих) при рассчетах также в большинстве случаев получился отрицательный, что опять же свидетельствует о недостаче прочих рабочих. Также есть такие случаи, что прирост равен нулю, что говорит о полном соответствии численности рабочих, таких как директор, заместитель директора по производству, главный инженер, главный бухгалтер, экспедитор, инженер по сбыту, инспектор отдела кадров, мастер по инструменту, инженер-диспетчер, начальник цеха, бухгалтер, учетник, завхоз и МОП, численность которых осталась неизменна в плановом году по отношению с отчетным годом.


Раздел 5. Рассчет фондов оплаты труда работников по категориям


Рассчет фондов оплаты труда работников по категориям рассчитывается по формуле:


ЗПосн = ТСч*Траб


Где ТСч – часовая тарифная ставка, ставка зависящая от разряда;

Траб – отработанное время рабочих.

Часовая тарифная ставка рассчитывается по формуле:


ТСч = ТС1*Кт


Где ТС1 – тарифная ставка 1-го разряда;

Кт – тарифный коэффициент.

Тарифная ставка 1-го разряда расчитывется по формуле:


ЗПmin

ТС1 = ———

Тнорм


Где ЗПmin – минимальная заработная плата за месяц;

Тнорм – количество часов работы в месяц по норме.

Тнорм = Траб

Следовательно формула рассчета фондов оплаты труда работников по категориям примет вид:


Расчет плановых технико-экономических показателей предприятия по изготовлению агрегатов для авиадвигателей ЗПmin

ЗПосн = ——— * Кт * Траб = ЗПmin * Кт

Расчет плановых технико-экономических показателей предприятия по изготовлению агрегатов для авиадвигателей Тнорм


Так как мы не рассматриваем различия в отработанных рабочими рабочего времени.

ЗПmin = 650 грн.

ЗПосн1 = 650 грн * 1 = 650 грн;

ЗПосн2 = 650 грн * 1,2 = 780 грн;

ЗПосн3 = 650 грн * 1,54 = 1001 грн;

ЗПосн4 = 650 грн * 1,8 = 1170 грн;

ЗПосн5 = 650 грн * 2,02 = 1313 грн;

Дальше рассчитываем дополнительную заработную плату рабочих по формуле:


30%

ЗПдоп = —— * Зосн

100%


ЗПдоп1 = 0,3 * 650грн = 195грн;

ЗПдоп2 = 0,3 * 780грн = 234грн;

ЗПдоп3 = 0,3 * 1001грн = 300,3грн;

ЗПдоп4 = 0,3 * 1170грн = 351грн;

ЗПдоп5 = 0,3 * 1313грн = 393,9грн;


ЗПмес = Зосн + ЗПдоп


ЗПмес1 = 650грн + 195грн = 845грн;

ЗПмес2 = 780грн + 234грн = 1014грн;

ЗПмес3 = 1001грн + 300,3грн = 1301,3грн;

ЗПмес4 = 1170грн + 351грн = 1521грн;

ЗПмес5 = 1313грн + 393,9грн = 1706,9грн;


ЗПгод = ЗПмес*12


ЗПгод1 = 845грн*12 = 10140грн;

ЗПгод2 = 1014грн*12 = 12168 грн;

ЗПгод3 = 1301,3грн*12 = 15615,6 грн;

ЗПгод4 = 1521грн*12 = 18252 грн;

ЗПгод5 = 1706,9грн*12 = 20482,8 грн;

Скорректированная зарплата за месяц:


НДинт + НДул.тр.

ЗП′мес = ЗПмес *(1+ ———————— )

100


Где НДинт – норматив доплат за интенсивность труда (11,2%);

НДул.тр – норматив доплад за условия труда (12,8%).

ЗП′мес1 = 845грн* (1+(11,2% + 12,8%) / 100%) = 1047,8грн;

ЗП′мес2 = 1014грн* (1+(11,2% + 12,8%) / 100%) = 1257,4грн;

ЗП′мес3 = 1301,3грн* (1+(11,2% + 12,8%) / 100%) = 1613,6грн;

ЗП′мес4 = 1521грн* (1+(11,2% + 12,8%) / 100%) = 1886грн;

ЗП′мес5 = 1706,9грн* (1+(11,2% + 12,8%) / 100%) = 2116,6грн;

Скорректированная зарплата за год:


НДинт + НДул.тр.

ЗП′год = ЗПгод *(1+ ———————— )

100


ЗП′год1 = 10140 грн* (1+(11,2% + 12,8%) / 100%) = 12573,6грн;

ЗП′год2 = 12168грн* (1+(11,2% + 12,8%) / 100%) = 15088,3грн;

ЗП′год3 = 15615,6грн* (1+(11,2% + 12,8%) / 100%) = 19363,3грн;

ЗП′год4 = 18252грн* (1+(11,2% + 12,8%) / 100%) = 22632,5грн;

ЗП′год5 = 20482,8грн* (1+(11,2% + 12,8%) / 100%) = 25398,7грн;

Дальше рассчитываем общую заработную плату за год по формуле:


ЗПобщ.год = ЗП′год +ЗПдоп*12


или


ЗПобщ.год = (ЗП′мес +ЗПдоп)*12


ЗПобщ.год1 = 12573,6грн +195грн*12 = 14913,6грн

Или ЗПобщ.год1 = (1047,8грн +195грн)*12 = 14913,6грн. (и т.д.)

ЗПобщ.год2 = 15088,3грн +234грн*12 = 17896,3грн

ЗПобщ.год3 = 19363,3грн +300,3грн*12 = 22966,9грн

ЗПобщ.год4 = 22632,5грн +351грн*12 = 26844,5грн

ЗПобщ.год5 = 25398,7грн +393,9грн*12 = 30125,5грн


Табл.6. По результатам рассчетов построим таблицу.

Показатели Разряды

1 2 3 4 5
1.Тарифный коэффициент 1 1,2 1,54 1,8 2,02
2.Основная зарплата за месяц, грн 845 1014 1301,3 1521 1706,9
3.Скорректированная зарплата за год, грн 12 573,6 15088,3 19363,3 22632,5 25398,7
4.Дополнительная зарплата за год, грн 195 234 300,3 351 393,9
5.Основная зарплата за год, грн 10140 12168 15615,6 18252 20482,8
6.Общая зарплата за год, грн 14913,6 17896,3 22966,9 26844,5 30125,5

Считаем фонд заработной платы


ЗПі = ЗПгод * Чі


Дальше нужно рассчитать зарплату для основных рабочих предприятия.

ЗП штампов. = 19 363,3 грн * 36 = 697 080,4 грн

ЗП кузнец = 19 363,3 грн * 20 = 387 266,9 грн

ЗП литейщик = 19 363,3 грн * 12 = 232 360,1 грн

ЗП токарь = 25 398,7 грн * 25 = 634 966,8 грн

ЗП протяжник = 22 632,5 грн * 16 = 362 119,7 грн

ЗП фрезеровщик = 22 632,5 грн * 19 = 430 017,1 грн

ЗП шлифовщик = 22 632,5 грн * 30 = 678 974,4 грн

ЗП слесарь = 22 632,5 грн * 11 = 248 957,3 грн

ЗП слесарь-сборщик = 22 632,5 грн * 30 = 678 974,4 грн

ЗП оператор = 22 632,5 грн * 55 = 1 244 786,4 грн


Табл.7. По результатам рассчетов построим

Если Вам нужна помощь с академической работой (курсовая, контрольная, диплом, реферат и т.д.), обратитесь к нашим специалистам. Более 90000 специалистов готовы Вам помочь.
Бесплатные корректировки и доработки. Бесплатная оценка стоимости работы.

Поможем написать работу на аналогичную тему

Получить выполненную работу или консультацию специалиста по вашему учебному проекту

Похожие рефераты: