Расчет плановых технико-экономических показателей предприятия по изготовлению агрегатов для авиадвигателей

таблицу.

Профессия	Численность, чел.	Разряд	ЗП за год, грн	Общая ЗП за год, грн
1.Штамповщик	36	3	19 363,3	697 080,4
2.Кузнец	20	3	19 363,3	387 266,9
3.Литейщик	12	3	19 363,3	232 360,1
4.Токарь	25	5	25 398,7	634 966,8
5.Протяжник	16	4	22 632,5	362 119,7
6.Фрезеровщик	19	4	22 632,5	430 017,1
7.Шлифовщик	30	4	22 632,5	678 974,4
8.Слесарь	11	4	22 632,5	248 957,3
9.Слесарь-сборщик	30	4	22 632,5	678 974,4
10.Оператор	55	4	22 632,5	1 244 786,4
Итого				5 595 503,5

Из проведенных рассчетов можно увидеть, что суммарная заработная плата основных рабочих за год составит 5 595 503,5 грн.

Дальше рассчитываем зарплату для вспомогательных рабочих.

ЗП налад. = 22 632,5 грн * 9 = 203 692,3 грн

ЗП слес.обсл. = 22 632,5 грн * 2 = 45 265 грн

ЗП электромонт. = 25 398,7грн * 12 = 304 784,1 грн

ЗП слес.рем.обор. = 22 632,5грн * 15 = 339 487,2 грн

ЗП стан.рем.обор. = 22 632,5 грн * 2 = 45 265 грн

ЗП слес.рем.присп. = 25 398,7 грн * 4 = 101 594,7 грн

ЗП стан.рем.присп. = 25 398,7 грн * 4 = 101 594,7 грн

ЗП заточ.инстр. = 12 573,6 грн * 4 = 50 294,4 грн

ЗП кладовщ.механ. = 12 573,6 грн * 1 = 12 573,6 грн

ЗП кладовщ.инстр. = 12 573,6 грн * 4 = 50 294,4 грн

ЗП кладовщ.пром.склада = 12 573,6 грн * 3 = 37 720,8 грн

ЗП раздат.чертеж. = 12 573,6 грн * 2 = 25 147,2 грн

ЗП подготовит. = 12 573,6 грн * 9 = 113 162,4 грн

ЗП трансп.раб. = 12 573,6 грн * 6 = 75 441,6 грн

ЗП уборщ.цеха = 12 573,6 грн * 5 = 62 868 грн

ЗП контролер ОТК = 12 573,6 грн * 17 = 213 751,2 грн

Табл.8. По результатам рассчетов построим таблицу.

Профессия	Численность, грн	Разряд	ЗП за год, грн	Общая ЗП за год, грн
1.Наладчик	9	4	22632,5	203692,3
2.Слесарь по обслуживанию оборудования	2	4	22632,5	45265,0
3.Электромонтеры	12	5	25398,7	304784,1
4.Слесарь по ремонту оборудования	15	4	22632,5	339487,2
5.Станочник по ремонту оборудования	2	4	22632,5	45265,0
6.Слесарь по ремонту приспособлений	4	5	25398,7	101594,7
7.Станочник по ремонту приспособлений	4	5	25398,7	101594,7
8.Заточник инструмента	4	1	12573,6	50294,4
9.Кладовщик механизмов	1	1	12573,6	12573,6
10.Кладовщик инстументальной кладовой	4	1	12573,6	50294,4
11.Кладовщик промышленного склада	3	1	12573,6	37720,8
12.Раздатчик чертежей	2	1	12573,6	25147,2
13.Подготовители	9	1	12573,6	113162,4
14.Транспортные рабочие	6	1	12573,6	75441,6
15.Уборщики цеха	5	1	12573,6	62868,0
16.Контралер ОТК	17	1	12573,6	213751,2
Итого				1782936,5

Из проведенных рассчетов можно увидеть, что суммарная заработная плата вспомогательных рабочих составит 1782936,5 грн.

Для прочих категорий рабочих заработная плата начисляется по окладу.

30%

ЗПдоп = —— * Зокл.

100%

ЗПдоп1 = 0,3 * 3000грн = 900грн;

ЗПдоп2 = 0,3 * 2200грн = 660грн;

ЗПдоп3 = 0,3 * 2100грн = 630грн;

ЗПдоп4 = 0,3 * 2200грн = 660грн;

ЗПдоп5 = 0,3 * 2100грн = 630грн;

ЗПдоп6 = 0,3 * 1800грн = 540грн;

ЗПдоп7 = 0,3 * 1300грн = 390грн;

ЗПдоп8 = 0,3 * 1500грн = 450грн;

ЗПдоп9 = 0,3 * 1400грн = 420грн;

ЗПдоп10 = 0,3 * 1500грн = 450грн;

ЗПдоп11 = 0,3 * 1700грн = 510грн;

ЗПдоп12 = 0,3 * 1500грн = 450грн;

ЗПдоп13 = 0,3 * 1500грн = 450грн;

ЗПдоп14 = 0,3 * 1500грн = 450грн;

ЗПдоп15 = 0,3 * 1200грн = 360грн;

ЗПдоп16 = 0,3 * 1200грн = 360грн;

ЗПдоп17 = 0,3 * 1200грн = 360грн;

ЗПдоп18 = 0,3 * 1300грн = 390грн;

ЗПдоп19 = 0,3 * 1300грн = 390грн;

ЗПдоп20 = 0,3 * 2000грн = 600грн;

ЗПдоп21 = 0,3 * 1900грн = 570грн;

ЗПдоп22 = 0,3 * 1600грн = 480грн;

ЗПдоп23 = 0,3 * 1500грн = 450грн;

ЗПдоп24 = 0,3 * 1300грн = 390грн;

ЗПдоп25 = 0,3 * 1300грн = 390грн;

ЗПдоп26 = 0,3 * 1000грн = 300грн;

ЗПдоп27 = 0,3 * 1000грн = 300грн;

ЗПдоп28 = 0,3 * 1000грн = 300грн;

ЗПдоп29 = 0,3 * 1000грн = 300грн;

ЗПдоп30 = 0,3 * 1000грн = 300грн;

ЗПдоп31 = 0,3 * 1000грн = 300грн;

ЗПдоп32 = 0,3 * 1000грн = 300грн;

ЗПдоп33 = 0,3 * 1000грн = 300грн;

ЗПдоп34 = 0,3 * 1000грн = 300грн;

ЗПдоп35 = 0,3 * 1000грн = 300грн;

ЗПгод = (Здоп + ЗПокл)*12

Поправка на интенсивность и условия труда не используется.

ЗПгод1 = (900грн + 3000грн)*12 = 46800грн

ЗПгод2 = (660грн + 2200грн)*12 = 34320грн

ЗПгод3 = (630грн + 2100грн)*12 = 32760грн

ЗПгод4 = (660грн + 2200грн)*12 = 34320грн

ЗПгод5 = (630грн + 2100грн)*12 = 32760грн

ЗПгод6 = (540грн + 1800грн)*12 = 28080грн

ЗПгод7 = (390грн + 1300грн)*12 = 20280грн

ЗПгод8 = (450грн + 1500грн)*12 = 23400грн

ЗПгод9 = (420грн + 1400грн)*12 = 21840грн

ЗПгод10 = (450грн + 1500грн)*12 = 23400грн

ЗПгод11 = (510грн + 1700грн)*12 = 26520грн

ЗПгод12 = (450грн + 1500грн)*12 = 23400грн

ЗПгод13 = (450грн + 1500грн)*12 = 23400грн

ЗПгод14 = (450грн + 1500грн)*12 = 23400грн

ЗПгод15 = (360грн + 1200грн)*12 = 18720грн

ЗПгод16 = (360грн + 1200грн)*12 = 18720грн

ЗПгод17 = (360грн + 1200грн)*12 = 18720грн

ЗПгод18 = (390грн + 1300грн)*12 = 20280грн

ЗПгод19 = (390грн + 1300грн)*12 = 20280грн

ЗПгод20 = (600грн + 2000грн)*12 = 31200грн

ЗПгод21 = (570грн + 1900грн)*12 = 29640грн

ЗПгод22 = (480грн + 1600грн)*12 = 24960грн

ЗПгод23 = (450грн + 1500грн)*12 = 23400грн

ЗПгод24 = (390грн + 1300грн)*12 = 20280грн

ЗПгод25 = (390грн + 1300грн)*12 = 20280грн

ЗПгод26 = (300грн + 1000грн)*12 = 15600грн

ЗПгод27 = (300грн + 1000грн)*12 = 15600грн

ЗПгод28 = (300грн + 1000грн)*12 = 15600грн

ЗПгод29 = (300грн + 1000грн)*12 = 15600грн

ЗПгод30 = (300грн + 1000грн)*12 = 15600грн

ЗПгод31 = (300грн + 1000грн)*12 = 15600грн

ЗПгод32 = (300грн + 1000грн)*12 = 15600грн

ЗПгод33 = (300грн + 1000грн)*12 = 15600грн

ЗПгод34 = (300грн + 1000грн)*12 = 15600грн

ЗПгод35 = (300грн + 1000грн)*12 = 15600грн

ЗПі = ЗПгод * Чі

ЗП директор. = 46 800грн * 1 = 46 800грн

ЗП зам.дир.по.поизвод. = 34 320грн * 1 = 34 320грн

ЗП начал. отделов. = 32 760грн * 2 = 65 520грн

ЗП главн.инжен. = 34320грн * 1 = 34320грн

ЗП главн.бух. = 32 760грн * 1 = 32 760грн

ЗП инжен.планов.. = 28 080грн * 3 = 84 240грн

ЗП мастер.ОТК = 20 280грн * 2 = 40 560грн

ЗП инжен.снабж. = 23 400грн * 1 = 23 400грн

ЗП экспедит. = 21 840грн * 1 = 21 840грн

ЗП инжен.сбыт = 23 400грн * 1 = 23 400грн

ЗП старш.бух. = 26 520грн * 0 = 0грн

ЗП инспек.отела.кадров = 23 400грн * 1 = 23 400грн

ЗП инжен.техн.отдела = 23 400грн * 3 = 70 200грн

ЗП инжен.по ЭВМ. = 23 400грн * 0 = 0грн

ЗП программ. = 18 720грн * 1 = 18 720грн

ЗП инжен.электр. = 18 720грн * 1 = 18 720грн

ЗП механик. = 18 720грн * 0 = 0грн

ЗП мастер по интрум. = 20 280грн * 1 = 20 280грн

ЗП инжен-деспетч. = 20 280грн * 2 = 40 560грн

ЗП начальн.цеха = 31 200грн * 1 = 31 200грн

ЗП зам.начальн.цеха = 29 640грн * 1 = 29 640грн

ЗП сменный мастер. = 24 960грн * 6 = 149 760грн

ЗП старш.мастер. = 23 400грн * 1 = 23 400грн

ЗП мастер по оборуд. = 20 280грн * 0 = 0грн

ЗП механик цеха. = 20 280грн * 1 = 20 280грн

ЗП нормировщик. = 15 600грн * 0 = 0грн

ЗП экономист. = 15 600грн * 0 = 0грн

ЗП бухгалтер. = 15 600грн * 1 = 15 600грн

ЗП нарядчик. = 15 600грн * 0 = 0грн

ЗП учетник. = 15 600грн * 1 = 15 600грн

ЗП копировщик. = 15 600грн * 0 = 0грн

ЗП архивариус. = 15 600грн * 0 = 0грн

ЗП завхоз. = 15 600грн * 1 = 15 600грн

ЗП секретарь. = 22 632,5 грн * 1 = 203 692,3 грн

ЗП МОП. = 22 632,5 грн * 1 = 203 692,3 грн

Табл. 9. По результатам рассчетов построим таблицу.

Профессия	Числен-ность, чел	ЗПокл, грн	ЗПдоп, грн	ЗП за год, грн	Общая ЗП за год, грн
1.Директор	1	3000	900	46800	46800
2.Заместитель директора по производству	1	2200	660	34320	34320
3.Начальник отделов	2	2100	630	32760	65520
4.Главный инженер	1	2200	660	34320	34320
5.Главный бухгалтер	1	2100	630	32760	32760
6.Инженер плановик	3	1800	540	28080	84240
7.Мастер ОТК	2	1300	390	20280	40560
8.Иненер по снабжению	1	1500	450	23400	23400
9.Экспедитор	1	1400	420	21840	21840
10.Инженер по сбыту	1	1500	450	23400	23400
11.Старший бухгалтер	0	1700	510	26520	0
12.Инспектор отдела кадров	1	1500	450	23400	23400
13.Инженер технического отдела	3	1500	450	23400	70200
14.Инженер по ЭВМ	0	1500	450	23400	0
15.Программист	1	1200	360	18720	18720
16.Инженер электрик	1	1200	360	18720	18720
17.Механик	0	1200	360	18720	0
18.Мастер по инструменту	1	1300	390	20280	20280
19.Инженер-диспетчер	2	1300	390	20280	40560
20.Начальник цеха	1	2000	600	31200	31200
21.Заместители начальника цеха	1	1900	570	29640	29640
22.Сменный мастер	6	1600	480	24960	149760
23.Старший мастер	1	1500	450	23400	23400
24.Мастер по оборудованию	0	1300	390	20280	0
25.Механик цеха	1	1300	390	20280	20280
26.Нормировщик	0	1000	300	15600	0
27.Экономист	0	1000	300	15600	0
28.Бухгалтер	1	1000	300	15600	15600
29.Нарядчик	0	1000	300	15600	0
30.Учетник	1	1000	300	15600	15600
31.Копировщик	0	1000	300	15600	0
32.Архивариус	0	1000	300	15600	0
33.Завхоз	1	1000	300	15600	15600
34.Секретарь	1	1000	300	15600	15600
35.МОП	1	1000	300	15600	15600
Итого					931320

Из проведенных рассчетов можно увидеть, что суммарная заработная плата прочих рабочих составит 931 320 грн.

Находим суммарную годовую заработную плату всех работников предприятия по формуле:

ЗПсумм. = ∑ЗПосн.раб. + ∑ЗПвсп.раб. + ∑ЗПпрочих.раб.

ЗПсумм. = 5 595 503,5 грн +1 782 936,5 грн + 931 320 грн = 8 309 760 грн

Из всех выше проведенных рассчетов можно сделать вывод, что для оплаты труда всех работающих на предприятии за год необходимо заплатить 8 309 760 грн.

Раздел 6. Рассчет балансовой стоимости основных средств предприятия и годовой амортизационный фонд

Нужно рассчитать значения по группам основных средств:

Здания(12 393 000грн.);

Оборудование;

Измерительные приборы (5%);

Транспортные средства (10%);

Инструменты и приспособления (10%);

Производственный и хозяйственный инвентарь (2%).

Количество оборудования берем из раздела 2 в плановом году.

Ссд = 12 393 000грн.

Соб= ∑Сперв.і * nпл.і′

Соб – первоначальная стоимость оборудования;

Сперв.і – первоначальная стоимость і-го оборудования;

nпл.і′ – количество оборудования, скорректированное;

Соб=24 000грн*37+7000грн*21+18000грн*13+16000грн*26+11000*17+12000грн*20+25000грн*31+6000грн*12+5000грн*31+4000грн*57 = = 3 342 000грн.

Сизмер.прибор. = Соб * 5% = 3 342 000грн * 0,05 = 1 671 000 грн.

Странсп.ср-в = Соб * 10% = 3 342 000грн * 0,1 = 334 200 грн.

Синструм. = Соб * 10% = 3 342 000грн * 0,1 = 334 200 грн.

Синвент. = Соб * 2% = 3 342 000грн * 0,02 = 66 840 грн.

Амортизационные отчисления начисляются по линейному способу. В соответствии с этим способом, амортизационные отчисления рассчитываются так:

НАі*Сосі

Агі = ————

100%

Агі – годовіе амортизационніе отчисления по i-тым основным средствам;

НАі – норма амортизации по i-тым группам;

Сос.і – стоимость основных средств по i-тым группам.

Табл. 10. Рассчеты сведем в таблицу

Группа основных средств	Первоначальная стоимость, грн	Норма амортизации, %	Годовые амортизационные отчисления, грн
Здания	12393	5	619,7
Оборудование	3342000	15	501300
Измерительные прборы	167100	25	41775
Транспортные средства	334200	25	83550
Инструменты и приспособления	334200	25	83550
Производственный и хозяйственный инвентарь	66840	25	16710
Итого	4 256 733		727 504,7

В заключении можно сказать, что стоимость всех основных средств предприятия составляет 4 256733 грн, и годовая амортизация начислена на сумму 727 504,7 грн.

Раздел 7. Рассчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО)

Рассчитаем РСЭО по статьям:

1. Годовые амортизационные отчисления от стоимости оборудования измерительных приборов, транспрортных средств, инструментов и приспособлений.

∑ Агі = 727504,7

2. Расходы на эксплуатацию оборудования:

2.1. Расходы на вспомогательные материалы (50 грн в год на ед. оборудования)

∑ ni' * 50 грн = 265 * 50 грн = 13250 грн

2.2. Расходы на силовую электроэнергию (300 грн в год на кВт установленной мощности)

Моб * 300 грн = 1678 * 300 грн = 503400 грн

2.3. Годовая оплата труда слесарей по обслуживанию оборудования и электромонтеров

Зобщ.год.1. = 45265 грн + 304784,1 грн = 350049,1 грн

2.4. Начисления на зарплату слесарей по обслуживанию оборудования и электромонтеров (37,5%)

Зобщ.год1. * 0,375 = 350049,1 грн * 0,375 = 131268,4 грн

2.5. Прочие расходы на эксплуатацию оборудования (2%)

(П 2.1. + П 2.2. + П 2.3. + П 2.4)*0,02 = (13250 грн + 503400 грн + 350049,1 грн + 131268,4 грн) * 0,02 = 19959,35 грн

3. Расходы на текущий ремонт оборудования, транспорта и инструментов.

3.1. Материалы, полуфабрикаты и запасные части расходуемые на текущий ремонт (4%)

∑Соб * 0,04 = 3342000 грн * 0,04 = 133680 грн

3.2. Годовая оплата труда слесарей и станочников по ремонту оборудования.

Зобщ.год.2. = 339487,2 грн + 45265 грн = 384752,2 грн

3.3. Начисления на зарплату слесарей и станочников по ремонту оборудования (37,5%)

Зобщ.год2. * 0,375 = 384752,2 грн * 0,375 = 144282,1 грн

3.4. Прочие расходы по ремонту оборудования (2% от стоимости оборудования)

∑Соб * 0,02 = 3342000 грн * 0,02 = 66840 грн

4. Расходы цехов на внутрезаводские перемещения грузов:

4.1. Годовая оплата труда транспортных рабочих

Зобщ.год.3. = 75441,6 грн

4.2. Начисления на зарплату транспортных рабочих (37,5%)

Зобщ.год3. * 0,375 = 75441,6 грн * 0,375 = 28290,6 грн

4.3. Прочие расходы по пользованию транспортными средствами (50% от годовой оплаты труда)

Зобщ.год.3. * 0,5 = 75441,6 грн * 0,5 = 37720,8 грн

5. Расходы на восстановление малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений (МБП):

5.1. Материалы, расходуемые цехом на ремонт и восстановление МБП (50 грн на 1000чел/часов работы цеха)

∑ T∑i 10 * 50 856084 чел/часов * 50 грн

————— = ———————————— = 42804 грн

1000 1000 чел/часов

5.2. Годовая оплата труда слесарей и станочников по ремонту приспособлений

Зобщ.год.4. = 101594,7 грн + 101594,7 грн = 203189,4 грн

5.3. Начисления на зарплату слесарей и станочников по ремонту приспособлений (37,5%)

Зобщ.год4. * 0,375 = 203189,4 грн * 0,375 = 76196 грн

5.4. Прочие расходы по ремонту и восстановлению МБП ( 30 грн на 1000чел/часов работы цеха)

∑ T∑i 10 * 30 856084 чел/часов * 30 грн

————— = ———————————— = 25682,5 грн

1000 1000 чел/часов

6. Прочие расходы цеха на содержание и эксплуатацию оборудования (3%)

П 1. + П 2. + П 3. + П 4. + П 5. = 88929 грн

7. РСЭО = П 1. + П 2. + П 3. + П 4. + П 5. + П 6. = 3053240 грн

Из проведенных вычислений можно сделать выводы, что расходы на содержание и эксплуатацию оборудования составили 3053240,1 грн.

Раздел 8. Рассчет расходов на содержание цехов (общецеховый расходы ОЦР)

Рассчитаем ОЦР по статьям:

1. Расходы на содержание аппарата управления цехом:

1.1. Годовая оплата труда специалистов, служащих и младшего обслуживающего персонала.

Зобщ.год.5. = 784680 грн

1.2. Начисления на зарплату специалистов, служащих и младшего обслуживающего персонала (37,5 %)

Зобщ.год5. * 0,375 = 784680 грн * 0,375 = 294255 грн

2. Расходы на содержание прочего цехового персонала:

2.1. Годовая оплата труда кладовщиков, раздатчиков чертежей, подготовителей.

Зобщ.год.6. = 238898,4 грн

2.2. Начисления на зарплату кладовщиков, раздатчиков чертежей, подготовителей (37,5 %)

Зобщ.год6. * 0,375 = 238898,4 грн * 0,375 = 89586,9 грн

3. Годовые амортизационные отчисления от стоимости здания и хозяйственного инвентаря.

Агі зд + Агі инв = 619,7 грн + 16710 грн = 17330 грн

4. Расходы на содержание здания и инвентаря:

4.1. Расходы на вспомогательные материалы (1% от стоимости здания)

∑Сзд * 0,01 = 12393 грн * 0,01 = 123,9 грн

4.2. Годовая оплата труда уборщиков

Зобщ.год.7. = 62868 грн

4.3. Начисления на зарплату уборщиков (37,5%)

Зобщ.год7. * 0,375 = 62868 грн * 0,375 = 23575,5 грн

4.4. Расходы на энергию (10% от стоимости здания цеха)

∑Сзд * 0, 1 = 12393 грн * 0, 1 = 1239,3 грн

5. Расходы на технический ремонт здания (2% от стоимости здания)

∑Сзд * 0, 02 = 12393 грн * 0, 02 = 247,9 грн

6. Расходы на испытания и изобретения ( 20 грн в год на 1 работника)

∑всех рабочих * 20 грн = 391 * 20 грн = 7820 грн

7. Расходы на спец. одежду, спец. питание и на охрану труда некапитального характера ( 25 грн в год на 1 работника)

∑всех рабочих * 25 грн = 391 * 25 грн = 9775 грн

8. Расходы на возмещение износа инвентаря ( 10 грн в год на 1 работника)

∑всех рабочих * 10 грн = 391 * 10 грн = 3910 грн

9. Прочие расходы на управление цеха ( 3 % от суммы всех предыдущих статей)

1534309,5 грн * 0,03 = 46029,3 грн

10. ОЦР = П 1. + П 2. + П 3. + П 4. + П 5. + П 6. + П 7. + П 8. + П 9.= 1580339,8 грн

Из проведенных вычислений можно сделать выводы, что расходы на содержание цехов (общецеховый расходы ОЦР) составили 1580339 грн

Раздел 9. Рассчет общезаводских расходов (ОЗР)

Рассчитаем ОЗР по статьям:

1. Расходы на содержание работников заводского управления:

1.1. Годовая оплата труда работников заводоуправления

Зобщ.год.8. = 146640 грн

1.2. Начисления на зарплату работников заводоуправления (37,5%)

Зобщ.год8. * 0,375 = 146640 грн * 0,375 = 54990 грн

2. Расходы предприятия на командировки работников ( 70 грн на 1 работника)

∑всех рабочих * 70 грн = 391 * 70 грн = 27370 грн

3. Затраты на связь (телефон, телеграф и компьютер ( 50 грн на 1 работника))

∑всех рабочих * 50 грн = 391 * 50 грн = 19550 грн

4. Прочие расходы общезаводского назначения (5%)

(П 1. + П 2. + П 3.)* 0,05 = 248550 грн * 0,05 = 12427,5 грн

5. ОЗР = П 1. + П 2. + П 3. + П 4. = 260977,5 грн

Из проведенных вычислений можно сделать выводы, что общезаводские расходы составили 260977,5 грн.

Раздел 10. Рассчет сметы затрат предприятия на годовой объем работ

Смета затрат предприятия на годовой объем работ рассчитывается по формуле:

СЗ = РМ+ЗП+НЗП+РСЭО+ОЦР+РОП+ОЗР+МС+СИ+ППР+ВПР

Где РМ – расход материалов;

РМ А (Б) = Нрм.А (Б) * Цед.м.А(Б) * ПЗА(Б)

РМА = 285 кг * 2,4 грн * 1066 шт = 729144 грн

РМБ = 195 кг * 2,3 грн * 1973 шт = 884891 грн

РМ А (Б) = 729144 кг + 884891 кг = 1614035 грн

ЗП – заработная плата основных рабочих предприятия (ЗПобщ.год);

ЗПобщ.год = 5595503,5 грн

НЗП – начисления на заработную плату основных рабочих;

НЗП = ЗПобщ.год * 0,375

НЗП = 5595503,5 грн * 0,375 = 2098313,8 грн

РСЭО – расходы на содержание оборудования;

РСЭО = 3053240 грн

ОЦР – общецеховые расходы;

ОЦР = 1580339,8 грн

РОП – расходы по освоению производства;

Нроп

РОП = —— * (РМ + ЗП)

100

РОП = 10/100 * (1614034,5 грн + 5595503,5 грн) = 720953,8 грн

ОЗР – общезаводские расходы;

ОЗР = 260977,5 грн

МС – медицинское страхование;

МС = 2,5 * 100 / 5595503,5 грн = 139887,6 грн

Нмс

МС = —— * ЗП

100

СИ – страхование имущества;

Нси

СИ = —— * ЗП

100

СИ = 4,8 * 100 / 5595503,5 грн = 268584,2 грн

ППР – прочие производственные расходы;

Нппр

ППР = —— * ЗП

100

ППР = 10,6 * 100 / 5595503,5 грн = 593123,4 грн

ВПР – внепроизводственные расходы;

Нвпр

ВПР = —— * ПР

100

Где ПР = РМ+ЗП+НЗП+РСЭО+ОЦР+РОП+ОЗР+МС+СИ+ППР

ПР = 1614035 грн + 5595503,5 грн + 2098313,8 грн + 3053240 грн + +1580339,8 грн + 720953,8 грн + 260977,5 грн + 139887,6 грн + 268584,2 грн + + 593123,4 грн = 15924957,1 грн

Следовательно, ВПР = 3,2 * 100 / 15924957,1 грн = 509598,6 грн

СЗ = 1614035 грн + 5595503,5 грн + 2098313,8 грн + 3053240 грн + +1580339,8 грн + 720953,8 грн + 260977,5 грн + 139887,6 грн + 268584,2 грн + + 593123,4 грн + 509598,6 грн = 16434555,7 грн

Из расчетов, произведенных выше можно сделать вывод, что смета затрат предприятия на годовой объем работ составит 16434555,7 грн.

Раздел 11. Рассчет себестоимости изделий

Для отчисления затрат на 2 вида изделий нужно построить показатели норм:

Норма по РСЭО:

РСЭО

НРСЭО = ———— * 100%

ЗПосн.раб.

НРСЭО = 3053240 грн / 5595503,5 грн * 100% = 54,6 %

Норма по ОЦР:

ОЦР

НОЦР = ———— * 100%