Xreferat.com » Рефераты по экономико-математическому моделированию » Бизнес-план - комплексный план социально-экономического развития фирмы

Бизнес-план - комплексный план социально-экономического развития фирмы

VALIGN=TOP>

Наладчик оборудования

14 62 4 4 5

Слесари по ремонту оборудования

500 2000 4 4 5

Станочники по ремонту инструмента и приспособлений

70 63 1 1 4

Контролеры

30 63 2 2 3

Транспортные рабочие

50 63 1 1 4

Кладовщики

50 63 2 2 3

Крановщики

1 6 6 6 4

Электромонтеры

800 2000 3 3 5

Стропальщики

1 6 6 6 3

Итого:



28 28

Списочная численность вспомогательных рабочих определяется по

формуле:


Рсп = Ряв / kисп.


где: kисп. - коэффициент использования режимного фонда времени.


k=1817*2/3842=0,9


pсп.=4/0,9=4

pсп.=4/0,9=4

pсп.=1/0,9=1

pсп.=2/0,9=2

pсп.=1/0,9=1

pсп.=1/0,9=1

pсп.=6/0,9=6

pсп.=3/0,9=3

pсп.=6/0,9=6

Дополнительная численность вспомогательных рабочих рас-

пределяется по профессиям,которые при расчёте Ряв округлялись в

меньшую сторону.


2.4.4. Определение фонда оплаты труда основных производствен-

ных рабочих


Часовые тарифные ставки ( холодные работы) в руб.







Разряд рабочего







I

II

III

IV

V

VI













Сдельщики



5,03

5,48

6,06

6,70

7,54

8,63

Повременщики


4,71

5,12

5,66

6,27

7,05

8,07


а) Фонд прямой сдельной оплаты :

l

Зт.сд. = S rcтq х Тобрq

q=1


где: r стq - часовая тарифная ставка q - го разряда ( q = 1,2,…,l ), Т обрq - суммарная трудоёмкость работ q - го разряда на прог- рамму ( см.табл.16, строка 3 );


Зт.сд.ток=35690*6,06=216281 руб.

Зт.сд.рев=23240*6,7=155708 руб.

Зт.сд.фр.=18260*6,7=122342 руб.

Зт.сд.св=8300*5,48=48484 руб.

Зт.сд.стр.=14940*6,06=90536 руб.

Зт.сд.шл.=20750*6,7=139025 руб.

Зс.сд.=769376 руб.


Расчёт сведём в табл.18


средняя часовая тарифная ставка:

rст = ФОТ сд / S Тобр.q

r=6.3


б) рассчитывается премия


Сумма премий:

769376*40%=307750 руб.


в) доплаты за отработанное время : за бригадирство; за работу в ночное время.


Бригадирские

Число бригадиров 3 чел.

Доплаты им 3784 руб.

Ночные (т.к. работают в 2 смены, то 2 смена до 24 час., оплата дополнительная за 2 часа):

6,3 руб. * 25 чел. * 2 * 0,4 * 21 * 12 = 31752 руб.


г) часовой фонд оплаты труда


ФОТ ч = ФОТ сд + ФОТ пр + ФОТ бр + ФОТ нв = 769376+307750+3784+31752=111662/1817=612,4 руб.

среднечасовая заработная плата


Зч = ФОТч / Фэх Росн = 612,4/61=10 руб.

е) дневной фонд оплаты труда:


ФОТ дн. = ФОТ ч + ФОТлч * 7,9 = 612,4*7,9=4838 руб.


среднедневная заработная плата


Здн = ФОТ дн / Фдн х Росн = 4837/61=79 руб.


ж) дополнительная оплата труда за целодневные перерывы: оплата очередных отпусков, оплата отпусков учащимся; оплата времени выполнения государственных и общественных обязанностей;


отпуска – 79*24*61=115656 руб.

отпуска учащимся и по беременности и родам – 79*1,3*61+79*1,1*61=11566 руб.

выполнение гос. обязанностей – 79*0,3*61=1446 руб


з)месячный фонд оплаты труда


ФОТ м = ФОТ дн + ФОТот.оч + ФОТо.туч + ФОТгос

4838*21*12+115656+11566+1446=1347844


среднегодовая заработная плата


Зпл = ФОТ м / Р осн.= 1347844/61=22096 руб.


среднемесячная заработная плата


Змес = Зпл / 12 = 22096/12=1841 руб.


Расчёт сведём в таблицу 18.


5.4.5. Определение фонда оплаты труда вспомогательных рабочих - повременщиков

Фонд прямой повременной оплаты ( тарифный)

ФОТповр = S rчq х Фэ х Рспq ,

(6,9*1817*4)+(6,9*1817*4)+(6,27*1817*1)+(5,66*1817*2)+(6,27*1817*1)+(5,66*1817*1)+(6.27*1817*6)+(6.9*1817*3)+(5.66*1817*6)=321609 руб


где Рспq - списочная численность рабочих q - го разряда.

Остальные расчёты выполняются аналогично п 5.4.4.за исключе-

нием доплат за бригадирство, которые вспомогательным рабочим данно-

го цеха не предусмотрены. Результаты расчётов свести в таблицу 18.


Ночные 6,3 руб. * 10 чел. * 2 * 0,4 * 21 * 12 = 12701 руб.

Часовой ФОТ (321609+96483+12701)/1817=237 руб.

Ср. часовая з/плата 237/28=8,5 руб.

ФОТ дневной 237*7,9=1872 руб.

Средняя дневная з/плата 1872/28=67 руб.

Отпуска 67*24*28=45024 руб.

Отпуска учащимся и декретные 67*1,3*28+67*1,1*28=4503 руб.

Гос. обязанности 67*0,3*28=563 руб.

ФОТ г. 1872*21*12+45024+4503+563=521834 руб.

Ср. годовая з/плата 521834/28=18637 руб.

Ср. мес. З/плата 18637/12=1553 руб.

табл.18

Структура фонда оплаты труда рабочих цеха, руб.


Виды оплаты труда

Осн. раб.

Всп. раб.

1 Фонд прямой сдельной оплаты труда

769376

2 Фонд прямой повременной оплаты труда

321609

3 Средняя часовая тарифная ставка

6,3 6,4

4 Премии

307750 96483

5 Доплаты, всего: в т.ч.



- за бригадирство

3784 -

- за работу в ночное время

31752 12701

6 Часовой фонд оплаты труда

612,4 237

7 Среднечасовая заработная плата

10 8,5

9 Дневной фонд оплаты труда

4838 1872

10 Среднедневная з/плата

79 67

11 Оплата очередных отпусков

115656 45024

12 Оплата отпусков учащихся

11566 4503

13 Оплата времени выполнения гос. и общ. обязанностей

1446 563

14 Годовой фонд оплаты труда

1347844 521834

15 Среднегодовая з/плата

22096 18637

2.4.6. Определение численности ИТР, служащих и МОП.

Численность ИТР рассчитывается следующим образом:

Ритр = 0,08 х ( Росн. + Рвсп. ) =0,08*(61+28)=7


Численность служащих рассчитывается следующим образом:

Рсл. = 0,03 х ( Росн. + Рвсп. ) =0,03*(61+28)=3


Численность МОП рассчитывается следующим образом:

Рмоп = 0,02 х ( Росн. + Рвсп. ) 0,02*(61+28)=2


Расчёт численности ИТР, служащих и МОП свети в таблицу 19.

табл.19

Численность ИТР, служащих и МОП

Показатель

Количество,

Чел

Численность ИТР

7

Численность служащих

3

Численность МОП

2

2.4.7. Определение фонда заработной платы ИТР, служащих и МОП.

Фонд оплаты труда ИТР рассчитывается по минимуму месячной

оплаты, установленному на планируемый период:

ФОТитрг = 12 [ Зитр х Ритр х ( 1+ Кд )] =12*[1900,6*7*(1+1,5)]=399126 руб.


где : Зитр - минимум месячной оплаты труда ИТР,руб; Кд - коэффициент ( процент ) дополнительной оплаты труда.

Фонд оплаты труда служащих рассчитывается :

ФОТслг = 12 [ Зсл х Рсл х ( 1+ Кд )] =12*[1094*3*(1+1,3)]=90583 руб.


где : Зсл - минимум месячной оплаты труда служащих ,руб;

Кд - коэффициент ( процент ) дополнительной оплаты труда.

Фонд оплаты труда МОП рассчитывается :

ФОТмоп = 12 [ Змоп х Рмоп х ( 1+ Кд )] = 12*[845*2*(1+1,2)]=44616 руб.


где : Змоп - минимум месячной оплаты труда МОП,руб;

Кд - коэффициент ( процент ) дополнительной оплаты труда.

Результаты расчётов сведём в таблицу 20

табл.20


Фонд оплаты труда ИТР, служащих и МОП

Показатель

Сумма

Минимум оплаты труда ИТР

1900,6

Численность ИТР

7

Коэффициент доплат

1,5

Фонд оплаты труда ИТР

399126

Минимум оплаты труда служащих

1094

Численность служащих

3

Коэффициент доплат

1,3

Фонд оплаты труда служащих

90583

Минимум оплаты труда МОП

845

Численность МОП

2

Коэффициент доплат

1,2

Фонд оплаты труда МОП

44616

Всего фонд оплаты труда

534325

2.4.8. Планирование налоговых отчислений из фонда оплаты труда.


При планировании годового фонда оплаты труда необходимо так-

же определить сумму налоговых отчислений из фонда оплаты труда:

Фн = SФОТг х Кн, = 2404003*0,428=1028913


где: Фн - фонд налоговых отчислений ,руб;

Кн - суммарный налоговый коэффициент. Кн = 0,428


Расчёт сведём в таблицу 21.

табл.21

Начисления на заработную плату

Показатель

Сумма

ФОТ основных рабочих

1347844

ФОТ вспомогательных рабочих

521834

ФОТ ИТР, служащих, МОП

534325

Всего ФОТ, тыс. руб

2404003

Начисления на оплату труда

1028913

Начисления на оплату труда определяются по действующим норма-

тивам в процентах к заработной плате и включают отчисления в фонд

социального страхования ( 9,7 % ),пенсионный фонд ( 28 % ),фонд заня-

тости ( 1,5 % ),фонд обязательного медицинского страхования ( 3,6 % ).

5.5.Расчёт издержек производства


табл.22


Расчёт сметы затрат на производство продукции

Элементы затрат

Затраты

на ед.

пр-ии,

тыс.руб.

Затраты

на годо-

вой

объем,

тыс.руб

Струк-тура

затрат,

%

Сырье и материалы

1,538 12765

Отходы (вычитаются)

0,322 2672

Вспомогательные материалы и топливно-энергетические ресурсы

0,308 2553

Итого материальных затрат

1,524 12646

78,2

Заработная плата

0,29 2404 14,9

Отчисления на социальные нужды

0,124 1029 6,4

Амортизация основных производственных фондов

0,009 72,5 0,4

Прочие расходы

0,001 10,9 0,1

Всего затрат

1,9 16162 100

Пояснение к составлению табл.22


1.Сырье и материалы графа 3 определяются путем умножения сто-

имости материала на 1 изделие (см. задание) на товарный выпуск про-

дукции.

2.Отходы определяются путем умножения массы отходов на цену

отходов (данные см. в задании )

3.Вспомогательные материалы и топливно - энергетические ресур-

сы принять условно в размере 20 % от стоимости сырья и материалов.

12765*20%=2553 тыс. руб.

2553/8300=0,308 тыс.руб. на единицу

4.Заработная плата, см табл.21строка 4.

5.Отчисления на социальное страхование ,см.табл.21 строка 5

6.Амортизация основных фондов.


Амортизационные отчисления рассчитываются исходя из норм

амортизации и среднегодовой балансовой стоимости основных фондов

(по группам основных фондов).Для простоты расчётов амортизацию в

данном курсовом проекте рекомендуется начислять равномерным мето-

дом.


табл.23


Расчёт стоимости основного капитала, нематериальных активов и суммы

амортизационных отчислений на плановый год


Основные фонды

Балан-совая

ст-сть

на нач.

года,

тыс.руб.

Ср.год.

ст-сть

ОФ,

тыс.руб.

Норма

амор-тиза-ции, %

Сумма

амор-тиз.

отч-ий,

тыс.руб.

Здания

750 7500 1 7,5

Оборудование

1140 1140

5 и 10

65

Итого:

1890 1890 - 72,5

Балансовые стоимости зданий ,сооружений и оборудования, а также

нормы амортизации ( см в задании ).


7.Прочие расходы принять 15 % от суммы предыдущих затрат.


График точки безубыточности

V пр-ва,

Тыс.руб

производство

24900

переменные затраты


14571

безубыточный объем производства


1591,4

Если Вам нужна помощь с академической работой (курсовая, контрольная, диплом, реферат и т.д.), обратитесь к нашим специалистам. Более 90000 специалистов готовы Вам помочь.
Бесплатные корректировки и доработки. Бесплатная оценка стоимости работы.

Поможем написать работу на аналогичную тему

Получить выполненную работу или консультацию специалиста по вашему учебному проекту
Нужна помощь в написании работы?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Пишем статьи РИНЦ, ВАК, Scopus. Помогаем в публикации. Правки вносим бесплатно.

Похожие рефераты: