Бизнес-план производственного предприятия по сборке мультимедийных рабочих станций
Для борьбы с риском 2 необходимо произвести широкую рекламную кампанию в СМИ и тем самым уменьшить вероятность его реализации, по оценкам, до 0.15.
Мера для борьбы с риском 3 - более тщательный выбор поставщиков. При его реализации нужно ограничить их круг надежными фирмами, хотя это и повысит вероятность риска 1.
Финансовый план.
Расчет себестоимости единицы продукции.
Таблица 2.1. Расчет себестоимости единицы продукта.
| № |
Статьи затрат |
Сумма (тыс.руб) |
Обоснование |
|
1 |
Сырье и основные материалы |
- |
|
|
2 |
Комплектующие и полуфабрикаты |
11748 |
таблица 2.2 |
|
3 |
Топливо и энергия на технические нужды |
70 |
по факту |
|
4 |
Зарплата производственных рабочих |
500 |
таблица 2.4 |
|
5 |
Отчисления на социальные нужды |
195 |
39% от п.4 |
|
6 |
Амортизация или аренда оборудования |
100 |
таблица 2.3 |
|
Получ. затраты |
12613 |
||
|
7 |
Цеховые расходы |
200 |
40% от п. 4 |
|
8 |
Общезаводские расходы |
500 |
100% от п.4 |
|
9 |
Потери брака |
544 |
4.5% от сум. пр. расходов |
|
10 |
Прочие производственные расходы |
1261 |
10% от сум. пр. расходов |
|
11 |
Непроизводственные расходы |
631 |
5% от сум. пр. расходов |
|
Итого косвенных расходов |
3136 |
||
|
12 |
Плановая себестоимость |
15749 |
сумма пп 1-11 |
|
13 |
Отчисления во внебюджетные фонды |
745 |
3.4% от общ. стоим. работ |
|
14 |
Полная себестоимость |
16494 |
п.12+п.13 |
ОСР = Спл + Прибыль + Налог(20% от Спл) = = 15749 + 3000 + 3150 = 21899 тыс. руб.
Материальные затраты = п.1 + п.2 + п.3 = 11818 тыс. руб.
Себестоимость переработки = п.12 - п.1 - п.2 = 4001 тыс. руб.
Таблица 2.2 Комплектующие
| № |
Наименование |
Количество |
Цена за ед. (тыс.руб.) |
Сумма тыс.руб. |
|
1 |
Процессор Intel Pentium 150 |
1 |
1100 |
1100 |
|
2 |
Материнская плата |
1 |
605 |
605 |
|
3 |
Мультимедиа монитор |
1 |
1925 |
1925 |
|
4 |
Видеокарта |
1 |
1925 |
1925 |
|
5 |
Видеоплата ввода-вывода |
1 |
1650 |
1650 |
|
6 |
Винчестер 2Гб |
1 |
1210 |
1210 |
|
7 |
Факс-модем 33600 |
1 |
825 |
825 |
|
8 |
Звуковая карта |
1 |
1100 |
1100 |
|
9 |
CD-ROM 10x |
1 |
660 |
660 |
|
10 |
Корпус |
1 |
220 |
220 |
|
11 |
Клавиатура |
1 |
220 |
220 |
|
12 |
Мышь |
1 |
110 |
110 |
|
13 |
Флоппи-дисковод 3.5 inch |
1 |
165 |
165 |
|
14 |
Cooler |
1 |
33 |
33 |
Итого - суммарная цена 11748 тысяч рублей.
Таблица 2.3 Обоснование амортизации.
|
N n/n |
Наимено-вание обору-дования |
Цена за еди-ницу (тыс. руб.) |
Срок служ-бы (лет) |
Сумар-ная аморти-зация за год |
Стои-мость 1 часа работ (т.руб.) |
Отра-ботан- ное время (лет) |
Сумма амор-тиза-ции |
|
1 |
Тестовая сеть состоящая из:
Pentium Pro 200 МГц. 1шт
Pentium 150. 5 шт. |
12000 9250 |
6 6 |
275 275 |
0.1 0.1 |
1 1 |
1151 1151 |
|
2 |
UPS |
2100 |
10 |
100 |
0.1 |
1 |
976 |
Таблица 2.4 Зарплата производственных рабочих
| № |
Должность |
Ставка (тыс.руб.) |
Отраб. время |
Сумма (тыс.руб.) |
|
1 |
Сборочный рабочий |
3500 |
1 день |
500 |
Прогноз объема производства и реализации продукции.
Таблица 3.1 Прогноз объема производства и реализации продукции.
|
Годы |
Квартал месяц |
Объём пр-ва в натуральных единицах |
Цена за единицу продукции тыс. руб. |
Выручка тыс. руб. |
|
1 |
январь февраль март апрель май июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь |
0 0 70 70 80 80 80 85 85 90 90 100 |
- - 21899 21899 21899 21899 21899 21899 21899 21899 21899 21899 |
- - 1532930 1532930 1751920 1751920 1751920 1861415 1861415 1970910 1970910 2189900 |
|
2 |
1-й квартал 2-й квартал 3-й квартал 4-й квартал |
300 300 320 320 |
19500 19500 19500 19500 |
5850000 5850000 6240000 6240000 |
|
3 |
- |
1320 |
18400 |
24288000 |
Таблица 3.2. Расчет цены и себестоимости единицы продукции при изменении объема производства.
|
Период реализа-ции (год) |
Объём пр-ва в натур. едини-цах |
Полная себест. единицы про-дукции |
объем* *себе-стоимость (т.руб.) |
Цена за еди-ницу про-дукции |
Выручка (тыс. руб) |
При-быль (т.руб.) |
|
1996 |
2*70 3*80 2*85 2*90 1*100 |
16494 15448 15198 14998 14848 |
2309160 3151392 2583660 2699640 1484800 |
21899 21899 21899 21899 21899 |
3065860 5255760 3722830 3941820 2189900 |
756700 1548240 1139170 1242180 705100 |
|
1997 |
2*300 2*320 |
14848 14725 |
8908800 9424000 |
19500 19500 |
11700000 12480000 |
2791200 3056000 |
|
1998 |
1320 |
14700 |
19404000 |
18400 |
24288000 |
4884000 |
Счет прибылей и убытков по продукту.
Таблица 4.1. Расчет себестоимости переработки продукции за три месяца.
|
Объём произ-водства |
Полная себестоимость единицы продукции (тыс.руб.) |
Коэффици-ент изменения себестоимости с объемом |
Себестои-мость перера-ботки едини-цы продукции (тыс.руб.) |
Общий объём переработки (тыс.руб.) |
|
2*70 |
16494 |
1 |
4001 |
560140 |
|
3*80 |
15448 |
0.94 |
3700 |
888000 |
|
2*85 |
15198 |
0.92 |
3450 |
586500 |
|
2*90 |
14998 |
0.91 |
3250 |
585000 |
|
1*100 |
14848 |
0.90 |
3100 |
310000 |
Таблица 4.2. Счет прибылей и убытков за март месяц 1996 года.
|
N n/n |
Показатели |
Прибыль тыс. руб. |
Убыток тыс. руб. |
|
1 |
Выручка |
1532830 |
- |
|
2 |
Балансовая прибыль в том числе: |
378350 |
- |
|
2.1 |
|
378350 |
- |
|
2.2 |
имущества |
- |
- |
|
2.3 |
|
- |
- |
|
2.4 |
|
- |
- |
|
3 |
Чистая прибыль |
302680 |
- |
|
4 |
Налогооблагаемая прибыль |
378350 |
- |
|
5 |
Себестоимость готовой продукции в том числе: |
- |
16494 |
|
5.1 |
|
- |
4001 |
|
5.2 |
|
12493 |
|
|
6 |
Выплаты дивидендов |
- |
- |
|
7 |
Налог на прибыль |
- |
75670 |
|
8 |
Расчеты с бюджетом (пенсионные отчисления, внебюджетные фонды) |
- |
12107 |
Баланс доходов и расходов по чистой прибыли.
Таблица 5.1 Баланс доходов и расходов по чистой прибыли за месяц
|
N n/n |
Показатели |
Доход т.руб. |
Расход т.руб. |
|
1 |
Чистая прибыль |
302680 |
- |
|
2 |
Санкции и штрафы |
- |
12107 |
|
3 |
Отчисления в резерв |
- |
20000 |
|
4 |
Отчисления в фонд развития производства |
- |
12107 |
|
5 |
Отчисления в фонд социального развития |
- |
12107 |
|
6 |
Отчисления в долевой фонд |
- |
- |
|
7 |
Нераспределенная прибыль |
246359 |
- |
Расчет коэффициентов оценки финансовой деятельности предприятия
|
Рентабельность производимого изделия |
1.351 |
|
Рентабельность продукции |
0.328 |
|
Рентабельность продаж |
0.247 |
Список использованной литературы:
1. Попов В.М., Кураков Л.П., Ляпунов С.И., Мингазов Х.Х. “Бизнес-план: отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация”.
Таблица. План денежных поступлений и выплат на период разработки и реализации проекта, руб
| N n/n | Показатели | Годы освоения мощности | ||
| 1996 | 1997 | 1998 | ||
| 1 | Поступления, в т.ч. | |||
| 1.1 | Кредит | 10,000,000 | 0 | 0 |
| 1.2 | Выручка | 18,176,170 | 24,180,000 | 24,288,000 |
| 2 | Всего поступлений | 28,176,170 | 24,180,000 | 24,288,000 |
| 3 | Платежи, в т.ч. | |||
| 3.1 | Год себ-сть пр-ва | 12,227,652 | 18,332,800 | 19,404,000 |
| 3.2 | НДС | 2,445,530 | 3,666,560 | 3,880,800 |
| 3.3 | Налог на прибыль | 7,270,468 | 9,672,000 | 9,715,200 |
| 3.4 | Возврат кредита | 3,333,333 | 3,333,333 | 3,333,333 |
| 4 | Всего платежей | 25,276,984 | 35,004,693 | 36,333,333 |
| 5 | Баланс платежей | 2,899,186 | (10,824,693) | (12,045,333) |