Xreferat.com » Рефераты по экономико-математическому моделированию » Бизнес-план производственного предприятия по сборке мультимедийных рабочих станций

Бизнес-план производственного предприятия по сборке мультимедийных рабочих станций

при увеличении числа поставщиков в 2 раза составит 0.1. Однако при этом произойдет увеличение средней вероятности реализации риска 3 до 0.15..

Для борьбы с риском 2 необходимо произвести широкую рекламную кампанию в СМИ и тем самым уменьшить вероятность его реализации, по оценкам, до 0.15.

Мера для борьбы с риском 3 - более тщательный выбор поставщиков. При его реализации нужно ограничить их круг надежными фирмами, хотя это и повысит вероятность риска 1.


Финансовый план.


Расчет себестоимости единицы продукции.


Таблица 2.1. Расчет себестоимости единицы продукта.


Статьи затрат

Сумма

(тыс.руб)

Обоснование

1

Сырье и основные материалы

-


2

Комплектующие и полуфабрикаты

11748

таблица 2.2

3

Топливо и энергия на технические нужды

70

по факту

4

Зарплата производственных рабочих

500

таблица 2.4

5

Отчисления на социальные нужды

195

39% от п.4

6

Амортизация или аренда оборудования

100

таблица 2.3


Получ. затраты

12613


7

Цеховые расходы

200

40% от п. 4

8

Общезаводские расходы

500

100% от п.4

9

Потери брака

544

4.5% от сум. пр. расходов

10

Прочие производственные расходы

1261

10% от сум. пр. расходов

11

Непроизводственные расходы

631

5% от сум. пр. расходов


Итого косвенных расходов

3136


12

Плановая себестоимость

15749

сумма пп 1-11

13

Отчисления во внебюджетные фонды

745

3.4% от общ. стоим. работ

14

Полная себестоимость

16494

п.12+п.13


ОСР = Спл + Прибыль + Налог(20% от Спл) = = 15749 + 3000 + 3150 = 21899 тыс. руб.


Материальные затраты = п.1 + п.2 + п.3 = 11818 тыс. руб.


Себестоимость переработки = п.12 - п.1 - п.2 = 4001 тыс. руб.


Таблица 2.2 Комплектующие


Наименование

Количество

Цена за ед. (тыс.руб.)

Сумма

тыс.руб.

1

Процессор Intel Pentium 150


1


1100


1100

2

Материнская плата

1

605

605

3

Мультимедиа монитор


1


1925


1925

4

Видеокарта

1

1925

1925

5

Видеоплата ввода-вывода

1

1650

1650

6

Винчестер 2Гб

1

1210

1210

7

Факс-модем 33600

1

825

825

8

Звуковая карта

1

1100

1100

9

CD-ROM 10x

1

660

660

10

Корпус

1

220

220

11

Клавиатура

1

220

220

12

Мышь

1

110

110

13

Флоппи-дисковод 3.5 inch


1


165


165

14

Cooler

1

33

33

Итого - суммарная цена 11748 тысяч рублей.


Таблица 2.3 Обоснование амортизации.


N

n/n

Наимено-вание обору-дования

Цена за еди-ницу

(тыс. руб.)

Срок служ-бы

(лет)

Сумар-ная аморти-зация за год

Стои-мость 1 часа работ

(т.руб.)

Отра-ботан-

ное время

(лет)

Сумма амор-тиза-ции

1

Тестовая сеть состоящая из:

  • Сервер

Pentium Pro

200 МГц. 1шт

  • Терминал

Pentium 150.

5 шт.


12000


9250


6


6


275


275


0.1


0.1


1


1


1151


1151

2

UPS

2100

10

100

0.1

1

976


Таблица 2.4 Зарплата производственных рабочих


Должность

Ставка

(тыс.руб.)

Отраб. время

Сумма (тыс.руб.)

1

Сборочный рабочий

3500

1 день

500


Прогноз объема производства и реализации продукции.


Таблица 3.1 Прогноз объема производства и реализации продукции.


Годы

Квартал

месяц

Объём пр-ва в

натуральных

единицах

Цена за единицу продукции

тыс. руб.

Выручка

тыс. руб.

1

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

0

0

70

70

80

80

80

85

85

90

90

100

-

-

21899

21899

21899

21899

21899

21899

21899

21899

21899

21899

-

-

1532930

1532930

1751920

1751920

1751920

1861415

1861415

1970910

1970910

2189900

2

1-й квартал

2-й квартал

3-й квартал

4-й квартал

300

300

320

320

19500

19500

19500

19500

5850000

5850000

6240000

6240000

3

-

1320

18400

24288000


Таблица 3.2. Расчет цены и себестоимости единицы продукции при изменении объема производства.


Период

реализа-ции

(год)

Объём пр-ва в натур. едини-цах

Полная

себест.

единицы про-дукции

объем*

*себе-стоимость

(т.руб.)

Цена за еди-ницу про-дукции

Выручка

(тыс. руб)

При-быль

(т.руб.)

1996

2*70

3*80

2*85

2*90

1*100

16494

15448

15198

14998

14848

2309160

3151392

2583660

2699640

1484800

21899

21899

21899

21899

21899

3065860

5255760

3722830

3941820

2189900

756700

1548240

1139170

1242180

705100

1997

2*300

2*320

14848

14725

8908800

9424000

19500

19500

11700000

12480000

2791200

3056000

1998

1320

14700

19404000

18400

24288000

4884000

Счет прибылей и убытков по продукту.


Таблица 4.1. Расчет себестоимости переработки продукции за три месяца.


Объём произ-водства

Полная себестоимость единицы продукции

(тыс.руб.)

Коэффици-ент изменения себестоимости с объемом

Себестои-мость перера-ботки едини-цы продукции

(тыс.руб.)

Общий объём переработки

(тыс.руб.)

2*70

16494

1

4001

560140

3*80

15448

0.94

3700

888000

2*85

15198

0.92

3450

586500

2*90

14998

0.91

3250

585000

1*100

14848

0.90

3100

310000


Таблица 4.2. Счет прибылей и убытков за март месяц 1996 года.


N

n/n

Показатели

Прибыль

тыс. руб.

Убыток

тыс. руб.

1

Выручка

1532830

-

2

Балансовая прибыль

в том числе:


378350


-

2.1

  • прибыль от реализации

378350

-

2.2

  • прибыль от продажи

имущества


-


-

2.3

  • прибыль от реализации товаров народного потребления


-


-

2.4

  • прибыль от внереализационных операций


-


-

3

Чистая прибыль

302680

-

4

Налогооблагаемая прибыль

378350

-

5

Себестоимость готовой продукции в том числе:


-


16494

5.1

  • себестоимость переработки


-


4001

5.2

  • материальные затраты


12493

6

Выплаты дивидендов

-

-

7

Налог на прибыль

-

75670

8

Расчеты с бюджетом

(пенсионные отчисления, внебюджетные фонды)


-


12107


Баланс доходов и расходов по чистой прибыли.


Таблица 5.1 Баланс доходов и расходов по чистой прибыли за месяц

N

n/n

Показатели

Доход

т.руб.

Расход

т.руб.

1

Чистая прибыль

302680

-

2

Санкции и штрафы

-

12107

3

Отчисления в резерв

-

20000

4

Отчисления в фонд развития производства


-


12107

5

Отчисления в фонд социального развития


-


12107

6

Отчисления в долевой фонд

-

-

7

Нераспределенная прибыль

246359

-


Расчет коэффициентов оценки финансовой деятельности предприятия


Рентабельность производимого изделия

1.351

Рентабельность продукции

0.328

Рентабельность продаж

0.247


Список использованной литературы:


1. Попов В.М., Кураков Л.П., Ляпунов С.И., Мингазов Х.Х. “Бизнес-план: отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация”.


Таблица. План денежных поступлений и выплат на период разработки и реализации проекта, руб




N n/n Показатели Годы освоения мощности



1996 1997 1998
1 Поступления, в т.ч.


1.1 Кредит 10,000,000 0 0
1.2 Выручка 18,176,170 24,180,000 24,288,000
2 Всего поступлений 28,176,170 24,180,000 24,288,000
3 Платежи, в т.ч.


3.1 Год себ-сть пр-ва 12,227,652 18,332,800 19,404,000
3.2 НДС 2,445,530 3,666,560 3,880,800
3.3 Налог на прибыль 7,270,468 9,672,000 9,715,200
3.4 Возврат кредита 3,333,333 3,333,333 3,333,333
4 Всего платежей 25,276,984 35,004,693 36,333,333
5 Баланс платежей 2,899,186 (10,824,693) (12,045,333)
Если Вам нужна помощь с академической работой (курсовая, контрольная, диплом, реферат и т.д.), обратитесь к нашим специалистам. Более 90000 специалистов готовы Вам помочь.
Бесплатные корректировки и доработки. Бесплатная оценка стоимости работы.

Поможем написать работу на аналогичную тему

Получить выполненную работу или консультацию специалиста по вашему учебному проекту

Похожие рефераты: