Xreferat.com » Рефераты по экономико-математическому моделированию » Обоснование производственной программы предприятия

Обоснование производственной программы предприятия

проследить процесс реализации поставленной задачи предприятия.

  1. ПЛАН МАРКЕТИНГА ( МАРКЕТИНГОВАЯ СТРАТЕГИЯ )

В о –м году предприятие выпускало только продукцию типа Астра , которой было выпущено и реализовано 4 штуки по цене 420 тыс.у.е. на общую сумму 1680 тыс.у.е. Реализовывалась продукция только на внутреннем рынке . Для максимизации объема продаж и увеличения прибыли предприятие планирует выпуск продукции типа Тюльпан ,Пион , Нарцисс с выходом на западный рынок.

Проанализировав ожидаемый спрос на продукцию в 1-5 годах рассчитаем объем продаж по годам и разработаем номенклатуру продукции .

Рассмотрим внутренний рынок.Согласно задания , ожидаемый спрос на продукцию типа Астра в 1-5-м годах составит соответственно :28 шт.,23 шт., 20 шт.,18 шт.,17 шт..Т.е. прогнозируется спад спроса на эту продукци.

В 1-м году планируется начать выпуск продукции типа Тюльпан. Ожидаемый спрос на нее соответственно по годам составит : 2 шт.,4 шт. ,5 шт., 8 шт. 13 шт.

В 3-м году планируется начать выпуск продукции типа Пион.Ожидаемый спрос на эту продукцию в 3-5 годах составит соответственно : 2 шт.,4 шт., 7 шт.

Используя прогноз цен на внутреннем рынке рассчитаем объем продаж по годам в соответствии с ассортиментом :

Продукция типа Астра :

1-й год : 28 шт.* 420 = 11760 тыс.у.е.

2-й год : 23 шт.*410 = 9430 тыс.у.е.

3-й год : 20шт.* 410 = 8200 тыс.у.е.

4-й год : 18 шт. * 400 = 7200 тыс.у.е.

5-й год : 17 шт.* 410 = 6970 тыс .у.е.

Продукция типа Тюльпан :

1-й год : 2 шт.*660 = 1320 тыс.у.е.

2-й год : 4 шт.*660 = 2640 тыс.у.е.

3-й год : 5 шт.* 650 = 3250 тыс.у.е.

4-й год :8 шт.* 650 = 5200 тыс.у.е.

5-й год : 13 шт.* 650 = 8450 тыс.у.е.

Продукция типа Пион :

3-й год : 2 шт.*680 = 1360 тыс.у.е.

4-й год : 4 шт.*680 = 2720 тыс. у.е.

5-й год : 7шт.*680 = 4760 тыс.у.е.

В 1-м году предприятие планирует выйти на западный рынок с продукцией типа Астра и Тюльпан , а во 2-м году еще и с продукцией типа Пион.В 5-м году планируется выпустить и реализовать на западном рынке продукцию типа Нарцисс.

Согласно графиков ожидаемого спроса на продукцию на западном рынке , планируется реализация продукции типа Астра в 1-5-м годах соответственно : 21 шт., 15 шт., 13 шт., 11 шт., 8 шт.

Ожидаемый спрос на прдукцию типа Тюльпан в 1-5-м годах соответственно : 3 шт., 4 шт.,5 шт.,8 шт.,14шт.

Ожидаемый спрос на продукцию типа Пион на западном рынке во 2-5-м годах соответственно : 2 шт.,4 шт., 7 шт., 8 шт.

В 5-м году планируется начать выпуск продукции типа Нарцисс. Ожидаемый объем продаж в 5-м году – 3 шт.

Используя прогноз цен на западном рынке рассчитаем объем продаж по годам , аналогично внутреннему рынку .

Однако , следует иметь ввиду , что при принятии решения о выходе на западный рынок предприятие вкладывает в освоение рынка 100 тыс.у.е. Кроме того , в первом квартале каждого года предприятие тратит 20 тыс.у.е. на рекламу , выставку и т.п.

Для выпуска продукции другого типа предприятие проводит научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы.

Инвестиции на проведение исследований и разработку технологии производятся ежеквартально по 100 тыс.у.е.

Результаты прогноза представим в виде сметы объемов продаж по годам.

Таблица 1.1.

Смета объемов продаж по годам


Наименование рынка и продукции Объемы продаж

0 год 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год

шт тыс. у.е. шт тыс. у.е. шт тыс. у.е. шт тыс. у.е. шт тыс. у.е. шт тыс. у.е.

Внутренний рынок













Астра

4

1680

28

11760

23

9430

20

8200

18

7200

17

6970

Тюльпан



2

1320

4

2640

5

3250

8

5200

13

8450

Пион







2

1360

4

2720

7

4760

Нарцисс













Всего

4

1680

30

13080

27

12070

27

12810

30

15120

37

20180














Западный рынок













Астра



21

9240

15

6600

13

5720

11

4730

8

3440

Тюльпан



3

1950

4

2600

5

3250

8

5120

14

8820

Пион





2

1680

4

3360

7

5880

8

6720

Нарцисс











3

3600

Всего



24

11190

21

10880

22

12330

26

15730

33

22580

Всего по предприятию

4

1680

54

24270

48

22950

49

25140

56

30850

70

42760


Таким образом , расчеты показали ,что в 1-м году за счет выпуска продукции типа Тюльпан и резкого увеличения объема продаж продукции типа Астра планируется резкое увеличения обема продаж до 24270 тыс.у.е. Во 2-м году - некоторое снижение объема продаж ,за счет снижения спроса на продукцию типа Астра , до 22950 тыс.у.е.Однако ,начиная с 3-го годак объем продаж увеличивается каждый год ,за счет увеличения спроса на новые виды продукции типа Тюльпан , Пион и в 5-м году -Нарцисс.Кроме того ,большую роль сыграл выход предприятия на западный рынок.В 5-м году наблюдается увеличение объема продаж на западном рынке по сравнению с внутренним на 2400 тыс.у.е.

Все эти мероприятия помогут предприятию в решении постапвленной задачи.

  1. ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА

2.1.Производственная мощность


Для достижения поставленной цели , предприятию необходимо увеличение выпуска продукции .Для этого необходимо увеличение производственных мощностей .

Территория прредприятия ограничена и рассчитана только на 3 корпуса : «А» , «Б» и «В».

По состоянию на начало 1-го года предприятие имеет новый корпус «А» ,в котором три цеха оснащены универсальным оборудованием (УО) и один цех – специализированным оборудованием (СО) .Все оборудование налаженное и новое.

Однако в 1-м году предприятие планирует резкое увеличение выпуска продукции типа Астра и выпуск новой продукции типа Тюльпан . Для этого необходимо увеличение производственных площадей и оборудования.

Предприятие принимает решение о покупке корпуса «Б» во втором квартале ,цена которого 1500 тыс.у.е. В данном корпусе два цеха , в которых планируется разместить специализированное оборудование и поточные линии. Данное оборудование планируется приобрести в третьем квартале . Расходы на увеличение производственных мощностей представлены в таблице 2.1.

Таблица 2.1.

Смета затрат на развитие производственных мощностей

в 1-м году


Мероприятия по развитию производственных мощностей 1 год

1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв.

шт, вид тыс. у.е. шт, вид тыс. у.е. шт, вид тыс. у.е. шт, вид тыс. у.е.
Покупка зданий

1 «Б» 1500



Аренда зданий







Строительство зданий







Покупка оборудования



1 СО

1 ПЛ

1000

2000



Лизинг







Переналадка оборудования








Во втором году планируется выпуск новой продукции типа Пион.Для ее выпуска предприятию необходимо приобрести специализированное оборудование.Но для его размещения не хватает производственных площадей ,а в корпусе «А» находится универсальное оборудование ,используемое не на полную мощьность.Поэтому было принято решение о продаже 1 –УО в 1-м вкартале и во 2-м квартале планируется приобрести специализированное оборудование для выпуска продукции типа Пион. Универсальное оборудование предполагается реализовать за 400 тыс.у.е. Расходы приобретение специализированного оборудования отражены в таблице 2.2.

Таблица 2.2.

Смета затрат на развитие производственных мощностей

во 2-м году


Мероприятия по развитию производственных мощностей 2 год

1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв.

шт, вид тыс. у.е. шт, вид тыс. у.е. шт, вид тыс. у.е. шт, вид тыс. у.е.
Покупка зданий







Аренда зданий







Строительство зданий







Покупка оборудования

1 СО 1000



Лизинг







Переналадка оборудования








В 3-м году для более рационального использования оборудования , для улучшения качества выпускаемой продукции предприятие планирует произвести переналадку специализированного оборудования в 3-м квартале в цехе корпуса «Б».Расходы на переналадку отражены в таблице 2.3.

Таблица 2.3.

Смета затрат на развитие производственных мощностей

во 3-м году


Мероприятия по развитию производственных мощностей 3 год

1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв.

шт, вид тыс. у.е. шт, вид тыс. у.е. шт, вид тыс. у.е. шт, вид тыс. у.е.
Покупка зданий







Аренда зданий







Строительство зданий







Покупка оборудования







Лизинг







Переналадка оборудования



СО 100


В 4-м году предприятие планирует построить еще один корпус «В» для размещения в нем поточных линий для производства нового вида продукции в 5-м году типа Нарцисс. Приобрести поточные линии планируется во 2-м квартале 4-го года.Расходы на строительство корпуса «В» отражены в таблице 2.4.

Таблица 2.4.

Смета затрат на развитие производственных мощностей

в 4-м году


Мероприятия по развитию производственных мощностей 3 год

1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв.

шт, вид тыс. у.е. шт, вид тыс. у.е. шт, вид тыс. у.е. шт, вид тыс. у.е.
Покупка зданий







Аренда зданий







Строительство зданий 1«В» 125 1«В» 125 1«В» 125 1«В» 125
Покупка оборудования

1ПЛ 2000



Лизинг







Переналадка оборудования








Как уже отмечалось ранее в 5-м год предприятие планирует выпуск нового вида продукции типа Нарцисс.Для его производства требуется произвести переналадку специализированного оборудования в цехе 4 корпуса «А».Расходы на переналадку оборудования отражены в таблице 2.5.

Таблица 2.5.

Смета затрат на развитие производственных мощностей

в 5-м году

Мероприятия по развитию производственных мощностей 3 год

1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв.

шт, вид тыс. у.е. шт, вид тыс. у.е. шт, вид тыс. у.е. шт, вид тыс. у.е.
Покупка зданий







Аренда зданий







Строительство зданий







Покупка оборудования







Лизинг







Переналадка оборудования 1 СО 100






Полный расчет производственной мощности ,с учетом ввода в эксплуатацию новых корпусов и нового оборудования , представлен в Приложении 1.


2.2.Производственные издержки


При производстве продукции предприятие несет ряд постоянных и переменных издержек.Согласно учетной политики предприятия к постоянным издержкам относят инвестиции в рынок , расходы на маркетинг , расходы на НИОКР , накладные расходы ,цеховые расходы , арендная плата , расходы на переналадку , плата за факторинг , прочие расходы (штрафы за неуплату налога , исчисленного в прошлом году.

Согласно плана выпуска продукции произведем расчет производственных издержек по годам с 1-5-ый соответственно,используя расценки на единицу продукции ,указанные в задании.

Следует иметь ввиду,что предприятие в 1-м году планирует выход на западный рынок,поэтому в первом квартале 1-го года вкладывает в освоение западного рынка 100 тыс.у.е.

Кроме того в первом квартале каждого года предприятие должно вносить 20 тыс.у.е.на рекламу ,выставки и т.п.

В 1-м году предприятие принимает решение о выпуске новой продукции типа Тюльпан. Поэтому , начиная с первого квартала 1-го года предприятие проводит научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы (НИОКР) , связанные с выпуском Тюльпана. На его освоение необходимо 600 тыс.у.е. с инвестициями по 100тыс.у.е. ежеквартально.

Накладные расходы составляют 25 тыс.у.е. ежеквартально,согласно задания.

В 1-м году в 1-м и 2-м квартале работали 4 цеха в корпусе «А» ,а,в 3-м и 4-м квартале в новом корпусе «Б» производилась наладка нового оборудования.Поэтому цеховые расходы в 1-м и 2-м кварталах составят 4*10=40 тыс.у.(10тыс.у.е. за один цех) , а в 3-м и 4-м кварталах :6*10=60 тыс.у.е. (т.к. работать будут уже 6 цехов).

Расчет сметы производственных расходов представлен в таблице 2.6.


Таблица 2.6.

Смета производственных расходов на 1-й год

Наименование расходов Объем затрат

1-й год

1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв.

шт, вид тыс. у.е. шт, вид тыс. у.е. шт, вид тыс. у.е. шт, вид тыс. у.е.
Сырье и материалы 28А 1400

21А

1050

500





Зарплата



28А 980

21А

735

350

Прочие переменные издержки



28А 2380

21А

1785

850

Итого переменные издержки
1400
1550
3360
3720
Инвестиции в рынок
100
-
-
-
Расходы на маркетинг
20
-
-
-
Расходы на НИОКР
100
100
100
100
Накладные
Если Вам нужна помощь с академической работой (курсовая, контрольная, диплом, реферат и т.д.), обратитесь к нашим специалистам. Более 90000 специалистов готовы Вам помочь.
Бесплатные корректировки и доработки. Бесплатная оценка стоимости работы.

Поможем написать работу на аналогичную тему

Получить выполненную работу или консультацию специалиста по вашему учебному проекту

Похожие рефераты: