Обоснование производственной программы предприятия
- ПЛАН МАРКЕТИНГА ( МАРКЕТИНГОВАЯ СТРАТЕГИЯ )
В о –м году предприятие выпускало только продукцию типа Астра , которой было выпущено и реализовано 4 штуки по цене 420 тыс.у.е. на общую сумму 1680 тыс.у.е. Реализовывалась продукция только на внутреннем рынке . Для максимизации объема продаж и увеличения прибыли предприятие планирует выпуск продукции типа Тюльпан ,Пион , Нарцисс с выходом на западный рынок.
Проанализировав ожидаемый спрос на продукцию в 1-5 годах рассчитаем объем продаж по годам и разработаем номенклатуру продукции .
Рассмотрим внутренний рынок.Согласно задания , ожидаемый спрос на продукцию типа Астра в 1-5-м годах составит соответственно :28 шт.,23 шт., 20 шт.,18 шт.,17 шт..Т.е. прогнозируется спад спроса на эту продукци.
В 1-м году планируется начать выпуск продукции типа Тюльпан. Ожидаемый спрос на нее соответственно по годам составит : 2 шт.,4 шт. ,5 шт., 8 шт. 13 шт.
В 3-м году планируется начать выпуск продукции типа Пион.Ожидаемый спрос на эту продукцию в 3-5 годах составит соответственно : 2 шт.,4 шт., 7 шт.
Используя прогноз цен на внутреннем рынке рассчитаем объем продаж по годам в соответствии с ассортиментом :
Продукция типа Астра :
1-й год : 28 шт.* 420 = 11760 тыс.у.е.
2-й год : 23 шт.*410 = 9430 тыс.у.е.
3-й год : 20шт.* 410 = 8200 тыс.у.е.
4-й год : 18 шт. * 400 = 7200 тыс.у.е.
5-й год : 17 шт.* 410 = 6970 тыс .у.е.
Продукция типа Тюльпан :
1-й год : 2 шт.*660 = 1320 тыс.у.е.
2-й год : 4 шт.*660 = 2640 тыс.у.е.
3-й год : 5 шт.* 650 = 3250 тыс.у.е.
4-й год :8 шт.* 650 = 5200 тыс.у.е.
5-й год : 13 шт.* 650 = 8450 тыс.у.е.
Продукция типа Пион :
3-й год : 2 шт.*680 = 1360 тыс.у.е.
4-й год : 4 шт.*680 = 2720 тыс. у.е.
5-й год : 7шт.*680 = 4760 тыс.у.е.
В 1-м году предприятие планирует выйти на западный рынок с продукцией типа Астра и Тюльпан , а во 2-м году еще и с продукцией типа Пион.В 5-м году планируется выпустить и реализовать на западном рынке продукцию типа Нарцисс.
Согласно графиков ожидаемого спроса на продукцию на западном рынке , планируется реализация продукции типа Астра в 1-5-м годах соответственно : 21 шт., 15 шт., 13 шт., 11 шт., 8 шт.
Ожидаемый спрос на прдукцию типа Тюльпан в 1-5-м годах соответственно : 3 шт., 4 шт.,5 шт.,8 шт.,14шт.
Ожидаемый спрос на продукцию типа Пион на западном рынке во 2-5-м годах соответственно : 2 шт.,4 шт., 7 шт., 8 шт.
В 5-м году планируется начать выпуск продукции типа Нарцисс. Ожидаемый объем продаж в 5-м году – 3 шт.
Используя прогноз цен на западном рынке рассчитаем объем продаж по годам , аналогично внутреннему рынку .
Однако , следует иметь ввиду , что при принятии решения о выходе на западный рынок предприятие вкладывает в освоение рынка 100 тыс.у.е. Кроме того , в первом квартале каждого года предприятие тратит 20 тыс.у.е. на рекламу , выставку и т.п.
Для выпуска продукции другого типа предприятие проводит научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы.
Инвестиции на проведение исследований и разработку технологии производятся ежеквартально по 100 тыс.у.е.
Результаты прогноза представим в виде сметы объемов продаж по годам.
Таблица 1.1.
Смета объемов продаж по годам
Наименование рынка и продукции | Объемы продаж | |||||||||||
0 год | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год | |||||||
шт | тыс. у.е. | шт | тыс. у.е. | шт | тыс. у.е. | шт | тыс. у.е. | шт | тыс. у.е. | шт | тыс. у.е. | |
Внутренний рынок |
||||||||||||
Астра |
4 |
1680 |
28 |
11760 |
23 |
9430 |
20 |
8200 |
18 |
7200 |
17 |
6970 |
Тюльпан |
2 |
1320 |
4 |
2640 |
5 |
3250 |
8 |
5200 |
13 |
8450 |
||
Пион |
2 |
1360 |
4 |
2720 |
7 |
4760 |
||||||
Нарцисс |
||||||||||||
Всего |
4 |
1680 |
30 |
13080 |
27 |
12070 |
27 |
12810 |
30 |
15120 |
37 |
20180 |
Западный рынок |
||||||||||||
Астра |
21 |
9240 |
15 |
6600 |
13 |
5720 |
11 |
4730 |
8 |
3440 |
||
Тюльпан |
3 |
1950 |
4 |
2600 |
5 |
3250 |
8 |
5120 |
14 |
8820 |
||
Пион |
2 |
1680 |
4 |
3360 |
7 |
5880 |
8 |
6720 |
||||
Нарцисс |
3 |
3600 |
||||||||||
Всего |
24 |
11190 |
21 |
10880 |
22 |
12330 |
26 |
15730 |
33 |
22580 |
||
Всего по предприятию |
4 |
1680 |
54 |
24270 |
48 |
22950 |
49 |
25140 |
56 |
30850 |
70 |
42760 |
Таким образом , расчеты показали ,что в 1-м году за счет выпуска продукции типа Тюльпан и резкого увеличения объема продаж продукции типа Астра планируется резкое увеличения обема продаж до 24270 тыс.у.е. Во 2-м году - некоторое снижение объема продаж ,за счет снижения спроса на продукцию типа Астра , до 22950 тыс.у.е.Однако ,начиная с 3-го годак объем продаж увеличивается каждый год ,за счет увеличения спроса на новые виды продукции типа Тюльпан , Пион и в 5-м году -Нарцисс.Кроме того ,большую роль сыграл выход предприятия на западный рынок.В 5-м году наблюдается увеличение объема продаж на западном рынке по сравнению с внутренним на 2400 тыс.у.е.
Все эти мероприятия помогут предприятию в решении постапвленной задачи.
- ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА
2.1.Производственная мощность
Для достижения поставленной цели , предприятию необходимо увеличение выпуска продукции .Для этого необходимо увеличение производственных мощностей .
Территория прредприятия ограничена и рассчитана только на 3 корпуса : «А» , «Б» и «В».
По состоянию на начало 1-го года предприятие имеет новый корпус «А» ,в котором три цеха оснащены универсальным оборудованием (УО) и один цех – специализированным оборудованием (СО) .Все оборудование налаженное и новое.
Однако в 1-м году предприятие планирует резкое увеличение выпуска продукции типа Астра и выпуск новой продукции типа Тюльпан . Для этого необходимо увеличение производственных площадей и оборудования.
Предприятие принимает решение о покупке корпуса «Б» во втором квартале ,цена которого 1500 тыс.у.е. В данном корпусе два цеха , в которых планируется разместить специализированное оборудование и поточные линии. Данное оборудование планируется приобрести в третьем квартале . Расходы на увеличение производственных мощностей представлены в таблице 2.1.
Таблица 2.1.
Смета затрат на развитие производственных мощностей
в 1-м году
Мероприятия по развитию производственных мощностей | 1 год | |||||||
1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | |||||
шт, вид | тыс. у.е. | шт, вид | тыс. у.е. | шт, вид | тыс. у.е. | шт, вид | тыс. у.е. | |
Покупка зданий | 1 «Б» | 1500 | ||||||
Аренда зданий | ||||||||
Строительство зданий | ||||||||
Покупка оборудования |
1 СО 1 ПЛ |
1000 2000 |
||||||
Лизинг | ||||||||
Переналадка оборудования |
Во втором году планируется выпуск новой продукции типа Пион.Для ее выпуска предприятию необходимо приобрести специализированное оборудование.Но для его размещения не хватает производственных площадей ,а в корпусе «А» находится универсальное оборудование ,используемое не на полную мощьность.Поэтому было принято решение о продаже 1 –УО в 1-м вкартале и во 2-м квартале планируется приобрести специализированное оборудование для выпуска продукции типа Пион. Универсальное оборудование предполагается реализовать за 400 тыс.у.е. Расходы приобретение специализированного оборудования отражены в таблице 2.2.
Таблица 2.2.
Смета затрат на развитие производственных мощностей
во 2-м году
Мероприятия по развитию производственных мощностей | 2 год | |||||||
1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | |||||
шт, вид | тыс. у.е. | шт, вид | тыс. у.е. | шт, вид | тыс. у.е. | шт, вид | тыс. у.е. | |
Покупка зданий | ||||||||
Аренда зданий | ||||||||
Строительство зданий | ||||||||
Покупка оборудования | 1 СО | 1000 | ||||||
Лизинг | ||||||||
Переналадка оборудования |
В 3-м году для более рационального использования оборудования , для улучшения качества выпускаемой продукции предприятие планирует произвести переналадку специализированного оборудования в 3-м квартале в цехе корпуса «Б».Расходы на переналадку отражены в таблице 2.3.
Таблица 2.3.
Смета затрат на развитие производственных мощностей
во 3-м году
Мероприятия по развитию производственных мощностей | 3 год | |||||||
1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | |||||
шт, вид | тыс. у.е. | шт, вид | тыс. у.е. | шт, вид | тыс. у.е. | шт, вид | тыс. у.е. | |
Покупка зданий | ||||||||
Аренда зданий | ||||||||
Строительство зданий | ||||||||
Покупка оборудования | ||||||||
Лизинг | ||||||||
Переналадка оборудования | СО | 100 |
В 4-м году предприятие планирует построить еще один корпус «В» для размещения в нем поточных линий для производства нового вида продукции в 5-м году типа Нарцисс. Приобрести поточные линии планируется во 2-м квартале 4-го года.Расходы на строительство корпуса «В» отражены в таблице 2.4.
Таблица 2.4.
Смета затрат на развитие производственных мощностей
в 4-м году
Мероприятия по развитию производственных мощностей | 3 год | |||||||
1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | |||||
шт, вид | тыс. у.е. | шт, вид | тыс. у.е. | шт, вид | тыс. у.е. | шт, вид | тыс. у.е. | |
Покупка зданий | ||||||||
Аренда зданий | ||||||||
Строительство зданий | 1«В» | 125 | 1«В» | 125 | 1«В» | 125 | 1«В» | 125 |
Покупка оборудования | 1ПЛ | 2000 | ||||||
Лизинг | ||||||||
Переналадка оборудования |
Как уже отмечалось ранее в 5-м год предприятие планирует выпуск нового вида продукции типа Нарцисс.Для его производства требуется произвести переналадку специализированного оборудования в цехе 4 корпуса «А».Расходы на переналадку оборудования отражены в таблице 2.5.
Таблица 2.5.
Смета затрат на развитие производственных мощностей
в 5-м году
Мероприятия по развитию производственных мощностей | 3 год | |||||||
1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | |||||
шт, вид | тыс. у.е. | шт, вид | тыс. у.е. | шт, вид | тыс. у.е. | шт, вид | тыс. у.е. | |
Покупка зданий | ||||||||
Аренда зданий | ||||||||
Строительство зданий | ||||||||
Покупка оборудования | ||||||||
Лизинг | ||||||||
Переналадка оборудования | 1 СО | 100 |
Полный расчет производственной мощности ,с учетом ввода в эксплуатацию новых корпусов и нового оборудования , представлен в Приложении 1.
2.2.Производственные издержки
При производстве продукции предприятие несет ряд постоянных и переменных издержек.Согласно учетной политики предприятия к постоянным издержкам относят инвестиции в рынок , расходы на маркетинг , расходы на НИОКР , накладные расходы ,цеховые расходы , арендная плата , расходы на переналадку , плата за факторинг , прочие расходы (штрафы за неуплату налога , исчисленного в прошлом году.
Согласно плана выпуска продукции произведем расчет производственных издержек по годам с 1-5-ый соответственно,используя расценки на единицу продукции ,указанные в задании.
Следует иметь ввиду,что предприятие в 1-м году планирует выход на западный рынок,поэтому в первом квартале 1-го года вкладывает в освоение западного рынка 100 тыс.у.е.
Кроме того в первом квартале каждого года предприятие должно вносить 20 тыс.у.е.на рекламу ,выставки и т.п.
В 1-м году предприятие принимает решение о выпуске новой продукции типа Тюльпан. Поэтому , начиная с первого квартала 1-го года предприятие проводит научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы (НИОКР) , связанные с выпуском Тюльпана. На его освоение необходимо 600 тыс.у.е. с инвестициями по 100тыс.у.е. ежеквартально.
Накладные расходы составляют 25 тыс.у.е. ежеквартально,согласно задания.
В 1-м году в 1-м и 2-м квартале работали 4 цеха в корпусе «А» ,а,в 3-м и 4-м квартале в новом корпусе «Б» производилась наладка нового оборудования.Поэтому цеховые расходы в 1-м и 2-м кварталах составят 4*10=40 тыс.у.(10тыс.у.е. за один цех) , а в 3-м и 4-м кварталах :6*10=60 тыс.у.е. (т.к. работать будут уже 6 цехов).
Расчет сметы производственных расходов представлен в таблице 2.6.
Таблица 2.6.
Смета производственных расходов на 1-й год
Наименование расходов | Объем затрат | |||||||
1-й год | ||||||||
1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | |||||
шт, вид | тыс. у.е. | шт, вид | тыс. у.е. | шт, вид | тыс. у.е. | шт, вид | тыс. у.е. | |
Сырье и материалы | 28А | 1400 |
21А 5Т |
1050 500 |
||||
Зарплата | 28А | 980 |
21А 5Т |
735 350 |
||||
Прочие переменные издержки | 28А | 2380 |
21А 5Т |
1785 850 |
||||
Итого переменные издержки | 1400 | 1550 | 3360 | 3720 | ||||
Инвестиции в рынок | 100 | - | - | - | ||||
Расходы на маркетинг | 20 | - | - | - | ||||
Расходы на НИОКР | 100 | 100 | 100 | 100 | ||||
Накладные
Если Вам нужна помощь с академической работой (курсовая, контрольная, диплом, реферат и т.д.),
обратитесь к нашим специалистам. Более 90000 специалистов готовы Вам помочь.
Бесплатные корректировки и доработки. Бесплатная оценка стоимости работы.
Нужна помощь в написании работы?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Пишем статьи РИНЦ, ВАК, Scopus.
Помогаем в публикации. Правки вносим бесплатно.
Похожие рефераты: |