Xreferat.com » Рефераты по экономико-математическому моделированию » Обоснование производственной программы предприятия

Обоснование производственной программы предприятия

расходы
25
25
25
25 Цеховые расходы
40
40
60
60 Арендная плата
-
-
-
- Расходы на переналадку
-
-
-
- Плата за факторинг
-
-
-
- Прочие
-
-
-
- Итого постоянные расходы
285
165
185
185 Всего общая сумма расходов
1685
1715
3545
3905

Во втором году планируется выпустить 38 единиц продукции типа Астра и 8 единиц продукции типа Тюльпан .Кроме того планируется начать выпуск новой продукции типа Пион в количестве 2 штук.в 1-м квартале с этой целью планируется продать универсальное оборудование из 1-го цеха корпуса «А» и во втором квартале приобрести специализированное оборудования для выпуска Пиона.

Произведем согласно нормам ,указанным в задании расчет материальных и трудовых затрат на производство проодукции .

В 1-м квартале предприятие вносит средства на рекламу , выставку и т.п.

В 1-м и 2-м кварталах заканчиваются НИОКР по вводу в производство продукции типа Тюльпан и в 1-м квартале начинается вложение средств на НИОКР по производству нового вида продукции типа Пион,которую планируется выпустить в 4-м квартале в количестве 2 шт. На НИОКР по выпуску продукции типа Пион потребуется 8 кварталов с инвестициями по 100 тыс.у.е.ежеквартально.

Накладные расходы составляют 100 тыс.у.е. в год с равномерным распределением по кварталам.

Во 2-м году работали в 1-м квартале 5 цехов (в первом цехе оборудование было продано) ,а вв 2-4-м кварталах - 6 цехов,т.к. в 1-й цех было приобретено новое специализированное оборудование. Цеховые расходы составили 10 тыс.у.е.за каждый цех в квартал.

Расчет производственных расходов во 2-м году представлен в таблице 2.7.

Таблица 2.7.

Смета производственных расходов на 2-й год

Наименование расходов Объем затрат

2-й год

1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв.

шт, вид тыс. у.е. шт, вид тыс. у.е. шт, вид тыс. у.е. шт, вид тыс. у.е.
Сырье и материалы 23А 1150

400

200

15А

750

400

200

200

Зарплата

23А 805 280

15А

525

280

200

Прочие переменные издержки

23А 1955 680

15А

1275

680

400

Итого переменные издержки
1150
3360
2110
3760
Инвестиции в рынок
-
-
-

Расходы на маркетинг
20
-
-
-
Расходы на НИОКР

100

100


100

100



100



100

Накладные расходы
25
25
25
25
Цеховые расходы
50
60
60
60
Арендная плата
-
-
-
-
Расходы на переналадку
-
-
-
-
Плата за факторинг
-
-
-
-
Прочие
-
-
-
-
Итого постоянные расходы
295
285
185
185
Всего общая сумма расходов
1445
3645
2295
3945

В 3-м году планируется выпуск продукции типа Астра в количестве 33 штук , продукции типа Тюдьпан в количестве 10 штук и продукции типа Пион - 6 штук.

Кроме того,планируется произвести переналадку оборудования в цехе № 1 корпуса «Б» для улучшения качества выпускаемой продукции и более рационального использования оборудования.Расходы на переналадку составляют 100 тыс.у.е.

Согласно норм , указанных в задании , произведем расчет материальных и трудовых затрат на производство продукции.

В 1-м квартале 3-го года были внесены 20 тыс.у.е. на рекламу и выставку.

В течении всего года с 1-го по 4-й квартал осуществлялись инвестиции на НИОКР по выпуску продукции типа Пион.

Кроме того ,в 4-м квартале 5-го года планируется начать выпуск новой продукции типа Нарцисс в количестве 3 шт. Для выпуска этой продукции требуется на протяжении 12 кварталов осуществлять инвестиции на НИОКР по 100 тыс.у.е. ежеквартально.

Накладные расходы составляют 25 тыс.у.е. ежеквартально.

Цеховые расходы составляют 10 тыс.у.е.за один цех в квартал. В 3-м году работало 6 цехов в корпусах «АУ и «Б».

Расчет производственных рапсходов на 3-й год представлен в таблице 2.8.

Таблица 2.8.

Смета производственных расходов на 3-й год

Наименование расходов Объем затрат

3-й год

1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв.

шт, вид тыс. у.е. шт, вид тыс. у.е. шт, вид тыс. у.е. шт, вид тыс. у.е.
Сырье и материалы

20А

1000

200

200

13А

650

800

11А

550

400

300

Зарплата

140

140

20А

700

140

140

13А

455

560

Прочие переменные издержки

340

340

20А

1700

340

340

13А

1105

1360

Итого переменные издержки
2160
3080
1930
4730
Инвестиции в рынок
-
-
-
-
Расходы на маркетинг
20
-
-
-
Расходы на НИОКР

100

100


100

100


100

100


100

100

Накладные расходы
25
25
25
25
Цеховые расходы
60
60
60
60
Арендная плата
-
-
-
-
Расходы на переналадку
-
-
100
-
Плата за факторинг
-
-
-
-
Прочие
-
-
-
-
Итого постоянные расходы
305
285
385
285
Всего общая сумма расходов
2465
3365
2315
5015

В 4-м году планируется выпуск 29 единиц продукции типа Астра , 12 единиц продукции типа Тюльпан и 8 единиц продукции типа Пион.

Так как в 5-м году планируется начать выпуск продукции типа Нарцисс ,в 4-м году начинается строительство корпуса «В» и начиная со 2-го квартала начинаедся наладка поточных линий .

Согласно нормам,указанным в задании произведем рассчет материальных,трудовых и прочих переменных расходов предприятия в 4-м году.

В 1-м квартале 4-го года предприятие аносит средства на рекламу, выставку и т.п.

В течение всего года по 10 тыс.у.е. ежеквартально вносится на НИОКР по выпуску продукции типа Нарцисс.

Накладные расходы составят по 25 тыс.у.е. ежеквартально.

В 4-м году в 1-м квартале будут работать 6 цехов ,а уже во 2-м квартале планируется запуск цеха в корпусе «В» , несмотря на продолжающиеся строительные и отделочные работы в данном цеху . Цеховые расходы составят 10 тыс.у.е. за один цех в квартал.

Расчет производственных расходов на 4-й год представлен в таблице 2.9.


Таблица 2.9.

Смета производственных расходов на 4-й год

Наименование расходов Объем затрат

4-й год

1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв.

шт, вид тыс. у.е. шт, вид тыс. у.е. шт, вид тыс. у.е. шт, вид тыс. у.е.
Сырье и материалы

400

400

300

10А

500

800

500

700

400

Зарплата

11А

385

280

210



280

280

210

10А

350

560

350

Прочие переменные издержки

11А

935

680

510



680

680

510

10А

700

1360

850

Итого переменные издержки
3000
1100
4440
5270
Инвестиции в рынок
-
-
-
-
Расходы на маркетинг
20
-
-
-
Расходы на НИОКР
100
100
100
100
Накладные расходы
25
25
25
25
Цеховые расходы
60
70
70
60
Арендная плата
-
-
-
-
Расходы на переналадку
-
-
-
-
Плата за факторинг
-
-
-
-
Прочие
-
-
-
-
Итого постоянные расходы
205
195
195
185
Всего общая сумма расходов
3205
1295
4635
5455

В 5-м году планируется выпуск 25 единиц продукции типа Астра , 27 единиц продукции типа Тюльпан , 15 единиц продукции типа Пион и в 4-м квартале планируется выпустить новую продукцию типа Нарцисс в количестве 3 штук.

Планируется для производства новой продукции произвести переналадку специализированного оборудования в цехе № 4 корпуса «А» в 1-м квартале 5-го года.Расходы на переналадку составят 100 тыс.у.е.

Согласно норм, указанных в задании , произведем расчет материальных , трудовых и других переменных расходов на 5-й год.

В 5-м году в 1-м квартале планируются расходы на маркетинг в размере 20тыс.у.е.

На протяжении всего года продолжается инвестирование НИОКР по выпуску продукции типа Нарцисс по 100 тыс.у.е. ежеквартально.

Накладные расходы в размере 100 тыс.у.е. в год распределяются равномерно по кварталам.

На протяжении 5-го года работали 7 цехов в корпусах «А» , «Б» , «В».Цеховые расходы составляют 10 тыс.у.е. за один цех в квартал.

Расчет производственных расходов на 5-й год представлен в таблице 2.10.


Таблица 2.10.

Смета производственных расходов на 5-й год

Наименование расходов Объем затрат

5-й год

1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв.

шт, вид тыс. у.е. шт, вид тыс. у.е. шт, вид тыс. у.е. шт, вид тыс. у.е.
Сырье и материалы

400

700

400

17А

850

700

400

600

300

300



Зарплата

490

280

280

490

280

17А

595

490

280

420

210

210

Прочие переменные издержки

1190680

680

1190

680

17А

1445

1190

680

1020

510

660

Итого переменные издержки
4140
5550
5880
3030
Инвестиции в рынок
-
-
-
-
Расходы на маркетинг
20
-
-
-
Расходы на НИОКР
100
100
100
100
Накладные расходы
25
25
25
25
Цеховые расходы
70
70
70
70
Арендная плата
-
-
-
-
Расходы на переналадку
100
-
-
-
Плата за факторинг
-
-
-
-
Прочие
-
-
-
-
Итого постоянные расходы
315
195
195
195
Всего общая сумма расходов
4455
5745
6075
3225

Общая сумма постоянных издержек на планируемые 5 лет представлена в приложении 2.

3.ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН


Согласно маркетингового плана и плана производства можно обощить результаты и оценить их в стоимостной форме .

Для этого обощим данные и разработаем прогнозный баланс в приложении 3 ,составим отчет по прибылям и убыткам в приложении 2 , а также составим план движения денежной наличности в приложении 4.

Для решщения поставленной задачи предприятию необходимо привлечение дополнительного капитала, особенно это ощутимо в 1-й год.Поэтому предприятие на протяжении трех лет принимает решение о привлечении краткосрочного кредита под 20% годовых.В 4-м квартале кредит погашается ,согласно кредитного договора.

Других заемных средств на предприятии не прендусмотрено.Денежной наличности у предприятия хватает для приобретьения материалов ,выплаты зарплаты , приобретения нового оборудования и корпуса ,для проведения строитедбных работ и других мероприятий ,направленных на развитие предприятия.

Предприятие прибыльно.Причем в 4-м квартале каждого года уплачивается налог в размере 50%.Оставшаяся прибыль накапливается для дальнейшего использования.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ


Итак , цель поставленная предприятием к окончанию 5-го года, максимизация объема продаж (в стоимостном выражении) , будет выполнена. Разработанный план развития действующего предприятия позволит увеличить объем продаж к концу 5-го года до 42760 тыс.у.е. за год с 1680 тыс.у.е. на начало анализируемого периода.

Об эффективности разработанного плана можно судить рассчитав ряд важных показателей.

1.Уровень общей рентабельности,рассчитываемый по формуле :


УР 1 =

УР 2 =

УР 3 =

УР 4 =

УР 5 =

Согласно расчета можно сделать вывод,что уровень общей рентабельности достаточно высок по предприятию.Причем ,следует отметить,что к середине планируемого периода ,т.е. в 3-м году рентабельность несколько снизится ,но к концу планируемого периода она возрастет и составит 62 %.Это достаточно высокий показатель.

2.Число оборотов капитала рассчитаем по формуле :


О 1 =

О 2 =

О 3 =

О 4 =

О 5 =

Что касается числа оборотов капитала ,то

Если Вам нужна помощь с академической работой (курсовая, контрольная, диплом, реферат и т.д.), обратитесь к нашим специалистам. Более 90000 специалистов готовы Вам помочь.
Бесплатные корректировки и доработки. Бесплатная оценка стоимости работы.

Поможем написать работу на аналогичную тему

Получить выполненную работу или консультацию специалиста по вашему учебному проекту

Похожие рефераты: