I. Значение и задачи анализа ис­пользования трудовых ресурсов на предприятии.

К трудовым ресурсам относится та часть населения, которая обладает необ­ходимыми физическими данными, знания­ми и навыками труда в соответствующей отрасли. Достаточная обеспеченность предприятий нужными трудовыми ресур­сами, их рациональное использование, вы­сокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объемов продукции и повышения эффек­тивности производства. В частности, от обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использо­вания зависят объем и своевременность выполнения всех работ, эффективность использования оборудования, машин, ме­ханизмов и как результат объем производства продукции, ее себестоимость, прибыль и ряд других эконо­мических показателей.

Основными задачами анализа являются:

• изучение и оценка обеспеченности предприятия и его струк­турных подразделений трудовыми ресурсами в целом, а также по категориям и профессиям;

• определение и изучение показателей текучести кадров;

• выявление резервов трудовых ресурсов, более полного и эф­фективного их использования.

Источниками информации для анализа служат план по тру­ду, статистическая отчетность "Отчет по труду", данные та­бельного учета и отдела кадров.

II. Теоретическая часть.

2.1. Виды анализа хозяйственной деятельности.

В настоящее время анализ занимает важное место среди эконо­мических наук. Его рассматривают в качестве одной из функций управления производством, он предшествует управленческим решениям и действиям, обосновывает и подготавливает их. Анализ должен быть основан на глубоком знании экономики, техники и организации производства.

Так как вопрос, являющийся темой данной курсовой работы, является неотъемлемой частью общего анализа хозяйственной деятельности предприятия, сначала будут рассмотрены общие понятия, принципы, способы и методы анализа.

Классификация анализа хозяйственной деятельности имеет большое значение для правильного понимания его содержания и задач. В экономической литературе анализ хозяйственной деятель­ности классифицируется по разным признакам.

По отраслевому признаку, анализ делится на отраслевой, методика которого учитывает специфику отдельных отраслей экономики (промышленности, сельского хозяйства, строительства, транспорта, торговли и т.д.), и межотраслевой, который является теорети­ческой и методологической основой АХД во всех отраслях нацио­нальной экономики, или другими словами теорией анализа хо­зяйственной деятельности.

Объективная необходимость отраслевого АХД обусловлена спецификой разных отраслей производства. Каждая отрасль общественного производства в силу разного характера труда имеет свои особенности, свою специфику, и как следствие - характерные экономические отношения. Необходимость исследования специфики разных отраслей обусловила потребность разработки методики АХД с учетом особенностей и условий каждой отрасли экономики.

По признаку времени АХД подразделяется на предваритель­ный (перспективный) и последующий (ретроспективный, истори­ческий).

Предварительный анализ проводится до осуществления хо­зяйственных операций. Он необходим для обоснования управ­ленческих решений и плановых заданий, а также для прогнозиро­вания будущего и оценки ожидаемого выполнения плана, предупреждения нежелательных результатов.

Последующий (ретроспективный) анализ проводится после совершения хозяйственных актов. Он используется для контроля за выполнением плана, выявления неиспользованных резервов, объективной оценки результатов деятельности предприятий.

Ретроспективный анализ в свою очередь делится на оператив­ный и итоговый (результативный). Оперативный (ситуацион­ный) анализ проводится сразу после совершения хозяйственных операций или изменения ситуации за короткие отрезки времени (смену, сутки, декаду и т.д.). Цель его - оперативно выявлять недо­статки и воздействовать на хозяйственные процессы. Рыночная экономика характеризуется динамичностью ситуации как произ­водственной, коммерческой, финансовой деятельности предприятия, так и его внешней среды. В этих условиях оперативный (ситуацион­ный) анализ приобретает особое значение.

Итоговый (заключительный) анализ проводится за отчет­ный период времени (месяц, квартал, год). Его ценность в том, что деятельность предприятия изучается комплексно и всесторонне по отчетным данным за соответствующий период. Этим обеспечи­вается более полная оценка деятельности предприятия по исполь­зованию имеющихся возможностей.

Итоговый и оперативный анализы взаимосвязаны и дополняют друг друга. Они дают возможность руководству предприятия не только оперативно ликвидировать недостатки в процессе произ­водства, но и комплексно обобщать достижения, результаты произ­водства за соответствующие периоды времени, разрабатывать меро­приятия, направленные на рост эффективности производства.

По пространственному признаку можно выделить анализ внутрихозяйственный и межхозяйственный. Внутрихозяйствен­ный анализ изучает деятельность только исследуемого предприя­тия и его структурных подразделений. При межхозяйственном анализе сравниваются результаты деятельности двух или более предприятий. Это позволяет выявить передовой опыт, резервы, не­достатки и на основе этого дать более объективную оценку эффек­тивности деятельности предприятия.

Важное значение имеет классификация АХД по объектам управления. Хозяйственная деятельность (управляемая система) состоит из отдельных подсистем: экономики, техники, технологии, организации производства, социальных условий труда, природо­охранной деятельности и др. Аспект анализа по желанию управ­ляющего органа может быть смещен в сторону каких-либо под­систем хозяйственной деятельности. В связи с этим выделяют:

• технико-экономический анализ, которым занимаются техни­ческие службы предприятия (главного инженера, главного технолога и др.). Его содержанием является изучение показателей, характеризующих производственно-хозяйственную деятельность предприятия во взаимосвязи с показателями уровня техники, технологии, организации производства и труда. Рассматривается взаимодействие технических и экономических процессов и устанавливается их влияние на экономические результаты деятельности предприятия;

• финансово-экономический анализ (финансовая служба предприятия, финансовые и кредитные органы) основное внимание уделяет финансовым результатам деятельности предприятия;

• аудиторский (бухгалтерский) анализ - это экспертная диагностика финансового "здоровья" предприятия. Проводится аудиторами или аудиторскими фирмами с целью оценки и прогнози­рования финансового состояния и финансовой устойчивости субъек­тов хозяйствования;

• социально-экономический анализ (экономические службы управления, социологические лаборатории, статистические органы) изучает взаимосвязь социальных и экономических процессов, их влияние друг на друга и на экономические результаты хозяйствен­ной деятельности;

• экономико-статистический анализ (статистические органы) применяется для изучения массовых общественных явле­ний на разных уровнях управления: предприятия, отрасли, региона;

• экономико-экологический анализ (органы охраны окружа­ющей среды) исследует взаимодействие экологических и эконо­мических процессов, связанных с сохранением и улучшением окру­жающей среды и затратами на экологию;

• маркетинговый анализ (служба маркетинга предприятия или объединения) применяется для изучения внешней среды функ­ционирования предприятия, рынков сырья и сбыта готовой про­дукции, ее конкурентоспособности, спроса и предложения, коммер­ческого риска, формирования ценовой политики, разработки тактики и стратегии маркетинговой деятельности.

По методике изучения объектов анализ хозяйственной дея­тельности может быть сравнительным, диагностическим, факторным, маржинальным, экономико-математическим, экономико-ста­тистическим, функционально-стоимостным и т.д.

При сравнительном анализе обычно ограничиваются срав­нением отчетных показателей о результатах хозяйственной деятель­ности с показателями плана текущего года, данными прошлых лет, передовых предприятий.

Факторный анализ направлен на выявление величины влия­ния факторов на прирост и уровень результативных показателей.

Диагностический (экспресс-анализ) представляет собой способ установления характера нарушений нормального хода экономических процессов на основе типичных признаков, харак­терных только для данного нарушения.

Маржинальный анализ — это метод оценки и обоснования эффективности управленческих решений в бизнесе на основании причинно-следственной взаимосвязи объема продаж, себестоимости и прибыли и деления затрат на постоянные и переменные.

С помощью экономико-математического анализа выби­рается наиболее оптимальный вариант решения экономической задачи, выявляются резервы повышения эффективности произ­водства за счет более полного использования имеющихся ресурсов.

Стохастический анализ (дисперсионный, корреляционный, компонентный и др.) используется для изучения стохастических зависимостей между исследуемыми явлениями и процессами хозяйственной деятельности предприятий.

Функционально-стоимостный анализ (ФСА) представляет собой метод выявления резервов. Он базируется на функциях, ко­торые выполняет объект, и сориентирован на оптимальные методы их реализации на всех стадиях жизненного цикла изделия. Его основное назначение в том, чтобы выявить и предупредить лишние затраты за счет ликвидации не­нужных узлов, деталей, упрощения конструкции изделия, замены материалов и т. д.

По субъектам (пользователям анализа) различают внутрен­ний и внешний анализ. Внутренний анализ проводится непосред­ственно на предприятии для нужд оперативного, краткосрочного и долгосрочного управления производственной, коммерческой и финансовой деятельностью. Внешний анализ проводится на осно­вании финансовой и статистической отчетности органами хозяй­ственного управления, банками, финансовыми органами, акционерами, инвесторами.

По охвату изучаемых объектов анализ делится на сплош­ной и выборочный. При сплошном анализе выводы делаются после изучения всех без исключения объектов, а при выборочном - по результатам обследования только части объектов.

По содержанию программы анализ может быть комплекс­ным и тематическим. При комплексном анализе деятельность предприятия изучается всесторонне, а при тематическом - только отдельные ее стороны, представляющие в определенный момент наибольший интерес. Например, вопросы использования материальных ресурсов, производственной мощности предприятия, снижения себестоимости продукции и пр.

Каждая из названных форм АХД своеобразна по содержанию, организации и методике проведения. В данной курсовой работе будут подробно рассмотрены лишь вопросы, непосредственно связанные с анализом использования основных средств предприятия.

2.2. Принципы проведения анализа.

Основные принципы анализа – это общие требования к его проведению.

1. Анализ базируется на использовании системы конкретных сопоставимых показателей, характеризующих хозяйственную деятельность предприятия и ее отдельные стороны.

2. Анализ проводят, начиная с обобщающих (итоговых) показателей, и переходят к более частным показателям и факторам или наоборот. Этим достигается углубление анализа или его расширение, обобщение.

3. Анализ деятельности предприятия требует изучения изменения анализируемого показателя в динамике.

4. Анализ необходимо проводить при любом характере изменения фактических показателей отчетного периода от их уровня за предыдущий период.

5. Анализ при необходимости должен содержать обоснованность планируемого уровня показателей – сравнение с достигнутым уровнем за предыдущий период или с прогрессивными нормативами.

6. Анализ должен содержать количественную оценку влияния факторов на анализируемый показатель.

7. Должна соблюдаться оперативность и своевременность выполнения анализа.

8. Анализ должен быть конкретным и объективным, необходим правильный подбор информации для анализа, критический и беспристрастный подход к изучению.

2.3. Способы обработки экономической информации в анализе.

Способ сравнения.

Сравнение – это научный метод познания, в процессе его неизвестное (изучаемое) явление, предметы сопоставляются с уже известными, изучаемыми ранее, с целью определения общих черт либо различий между ними.

С помощью сравнения определяется общее и специфическое в экономических явлениях, изучаются изменения исследуемых объектов, тенденции и закономерности их развития. В данной работе способ сравнения используется для сравнения фактических показателей с показателями прошлых лет, чтобы определить тенденции развития экономических процессов, а также для сопоставления результатов деятельности до и после изменения какого-либо фактора, чтобы рассчитать влияние факторов и подсчитать резервы.

Применяются следующие виды сравнительного анализа: горизонтальный вертикальный, а также одномерный.

Горизонтальный сравнительный анализ используется для определения абсолютных и относительных отклонений фактического уровня исследуемых показателей от базового. С помощью вертикального сравнительного анализа изучается структура экономических явлений и процессов путем расчета удельного веса частей в общем целом, соотношение частей целого между собой, а также влияние факторов на уровень результативных показателей. При одномерном сравнительном анализе сопоставления делаются по одному или нескольким показателям одного объекта или нескольких объектов по одному показателю.

Детализация.

Расчленение свободных показателей, на составные; комплексных факторов на первичные по разным признакам: по времени, месту и т.д.

Использование относительных и средних величин.

Экономические явления имеют, как правило, количественную определенность, которая выражается в аб­солютных и относительных величинах.

Абсолютные величины показывают количественные размеры явления в единицах меры, веса, объема, протяженности, площади, стоимости и т.д. безотносительно к размеру других явлений. Относительные показатели отражают соотношение ве­личины изучаемого явления с величиной какого-либо другого явления или с величиной этого явления, но взятой за другое время или по другому объекту. Относительные показатели получают в результате деления одной величины на другую, которая принима­ется за базу сравнения. В анализе используются разные виды относительных величин: планового задания, выполнения плана, динамики, структуры, координации, интенсивности, эффективности.

В практике экономической работы наряду с абсолютными и от­носительными показателями очень часто применяются средние величины. Они используются для обобщенной количес­твенной характеристики совокупности однородных явлений по ка­кому-либо признаку. В анализе применяются разные типы средних величин; среднеарифметические (простые и взвешенные), среднегармонические, среднегеометрические, среднехронологические, среднеквадратические и др.

Способы группировки информации.

Широкое применение находит группировка информа­ции — деление массы изучаемой совокупности объектов на качественно однородные группы по соответствующим признакам.

В анализе группировка помогает разъяснить смысл средних величин, показать роль отдельных единиц в этих средних, выявить взаимосвязь между изучаемыми показателями. В зависимости от задач используются типологические, структур­ные и аналитические группировки.

Балансовый способ.

Балансовый способ служит, главным образом, для отражения соотношений, пропорций двух групп взаимосвязанных и уравновешенных экономических показателей, итоги которых должны быть тождественными. Этот метод широко применяется там, где есть строгая функциональная зависимость, в данном случае, при анализе обеспеченности основными средствами производства, а также полноты их использования. В некоторых случаях балансовый способ может быть использован для определения величины влияния отдельных факторов на прирост результативного показателя.

Использование графического способа.

Графики представляют собой масштабное изображение показа­телей, чисел с помощью геометрических знаков (линий, прямоуголь­ников, кругов) или условно-художественных фигур. Они имеют боль­шое иллюстративное значение. Благодаря им изучаемый материал становится более доходчивым и понятным. Большое и аналитическое значение графиков. В отличие от табличного материала график дает обобщающий рисунок положения или развития изучаемого явления, позволяет зрительно заметить те закономерности, которые содержит числовая информация. Основные формы графиков, которые используются в анализе - это диаграммы. Диаграммы по своей форме бывают столбиковые, полосовые, круговые, квадратные, линейные, фигурные. По содержанию различают диаграммы сравнения, структур­ные, динамические, графики связи, графики контроля и т.д.

Способы табличного отражения аналитических данных.

Результаты анализа обычно излагаются в виде таблиц. Это наи­более рациональная и удобная для восприятия форма представления аналитической информации об изучаемых явлениях при помощи цифр, расположенных в определенном порядке. Она значительно выразительнее и нагляднее словес­ного текста. Показатели в ней располагаются в более логичной и последовательной форме, занимают меньше места по сравнению с текстовым изложением и познавательный эффект достигается значительно быстрее. Табличный материал дает возможность охватить аналитические данные в целом как единую систему.

Существуют три вида таблиц: простые, групповые и комби­нированные. В простых таблицах перечисляются единицы сово­купности характеризуемого явления. В групповых таблицах данные по отдельным единицам изучаемой совокупности объединяются в группы по одному существенному признаку. В комбинированных таблицах материал подлежащего разбивается на группы и подгруп­пы по нескольким признакам.

2.4. Способы измерения влияния факторов в детерминированном анализе.

Одним из важнейших методологических вопросов в анализе является определение ве­личины влияния отдельных факторов на прирост результативных показателей. В де­терминированном факторном анализе для этого исполь­зуются следующие способы: цепной под­становки, индексный, абсолютных разниц, относительных разниц, пропор­ционального деления и интегральный метод.

Первых четыре способа основываются на методе элиминирования. Элиминировать - это значит устранить, отклонить, исключить воздействие всех факторов на величину результативного показателя кроме одного. Этот метод исходит из того, что все факторы изменяются независимо друг от друга. Это позволяет определить влияние каждого фак­тора на величину исследуемого показателя в отдельности.

Способ цепных подстановок.

Является наиболее универсальным. Он используется для расчета влияния факторов во всех типах детерминированных факторных моделей: аддитивных, муль­типликативных, кратных и смешанных (комбинированных). Этот способ позволяет определить влияние отдельных факторов на изме­нение величины результативного показателя путем постепенной замены базисной величины каждого факторного показателя в объеме результативного показателя на фактическую в отчетном периоде. С этой целью определяют ряд условных величин результа­тивного показателя, которые учитывают изменение одного, затем двух, трех и т.д. факторов, допуская, что остальные не меняются. Срав­нение величины результативного показателя до и после изменения уровня того или другого фактора позволяет элиминироваться от влияния всех факторов, кроме одного, и определить воздействие последнего на прирост результативного показателя.

Индексный метод.

Индексный метод основан на относительных показателях динамики, пространственных сравнений, выполнения плана, выражающих отношение фактического уровня анализируемого показателя в отчетном периоде к его уровню в базисном периоде (или плановому или по другому объекту).

С помощью агрегатных индексов можно выявить влияние различных факторов на изменение уровня результативных показателей в мультипликативных и кратных моделях.

Способ абсолютных разниц.

Способ абсолютных разниц является одной из модификаций элиминирования. Как и способ цепной подстановки, он применяется для расчета влияния факторов на прирост результативного пока­зателя в детерминированном анализе, но только в мультиплика­тивных и смешанных моделях типа: Y = (а - Ь)с и Y = а{Ь - с). И хотя его использование ограничено, но благодаря своей простоте он получил широкое применение в анализе. Особенно эффективно при­меняется этот способ в том случае, если исходные данные уже содер­жат абсолютные отклонения по факторным показателям. При его использовании величина влияния факторов рассчи­тывается умножением абсолютного прироста исследуемого фактора на базовую (плановую) величину факторов, которые находятся спра­ва от него, и на фактическую величину факторов, расположенных слева от него в модели.

Интегральный способ.

Элиминирование как способ детерминированного факторного анализа имеет существенный недостаток. При его использовании исходят из того , что факторы изменяются независимо друг от друга . На самом же деле они изменяются совместно, взаимосвязано и от этого взаимодействия получается дополнительный прирост результативного показателя, который при применении способов элиминирования присоединяется к одному из факторов, как правило к последнему. В связи с этим величина влияния факторов на изменение результативного показателя меняется в зависимости от места, на которое поставлен тот или иной фактор в детерминированной модели.

Чтобы избавиться от этого недостатка используется интегральный метод. который позволяет получать более точные результаты расчета влияния факторов.

III. Аналитическая часть.

3.1. Сведения о предприятии:

• Полное фирменное название: Производственное ремонтное предприятие «Астраханьэнергоремонт» (ПРП «АЭР»).

• место нахождения и почтовый адрес: г. Астрахань, село Кулаковка., территория ТЭЦ-2, 414022, г. Астрахань, терр.ТЭЦ-2, ПРП «АЭР».

• дата государственной регистрации: Приказ РЭУ «Астраханьэнерго» от 29.04.87 г. № 58.

Производственное ремонтное предприятие «Астраханьэнергоремонт» является структурной единицей АО «Астраханьэнерго».

Подразделение АО «Астраханьэнерго» является юридическим лицом и осуществляет свою деятельность, руковод­ствуясь действующим законодательством, уставом АО «Астра­ханьэнерго» и «Положением о подразделении Астраханского акционерного общества энергетики и электрификации».

Подразделение АО «Астраханьэнерго» имеет печать со своим наименованием, расчетный и иные счета в учреждениях банков, а также отдельный незаконченный баланс.

Согласно «Положения о генеральном подряде по ремонту обо­рудования электростанций АО «Астраханьэнерго» от 16 декабря 1994 г. генеральная подрядная организация в лице ПРП «АЭР» соз­дана для организации и производства технического обслуживания, капитальных, средних, текущих и аварийных ремонтов, а также ра­бот по модернизации и реконструкции основного и вспомогательного оборудования ГРЭС и ТЭЦ-2, магистральных тепловых сетей, подзем­ных и надземных коммуникаций, производства запасных частей, из­готовления сосудов, работающих под давлением, металлоконструк­ций и нестандартного оборудования. Кроме этого генподрядчик на базе общесистемной лаборатории металлов и сварки осуществляет контроль металла и сварных соединений, производит диагностику узлов.

3.2. Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами

Т.к. предприятие расширяет свою деятельность, увеличивает производственные мощности, создает новые рабочие места, то сле­дует определить дополнительную потребность в трудовых ресурсах по категориям и профессиям и источники их привлечения. Этот анализ можно провести на основании данных приведенных в Таблице № 3.2.1.

Таблица № 3.2.1.

Среднесписочная численность работников предприятия по подразделениям за 1997, 1998гг. в сопоставлении с нормативной численностью.

№	Наименование подразделения	План на 1998 г.	Факт на 1998г.	План на 1997 г.	Факт на 1997г.
1.	Котло-турбинный цех №1	84,1	74	58,8	56
2.	Котло-турбинный цех №2	95	83	77,8	74
3.	Ремонтно-механический цех	35,4	30	28,8	28
4.	Автотранспортный участок	31,4	27	25,8	25
5.	УИС	14,5	22	14,8	20
6.	ОЛМиС	9,5	9	9,5	9
7.	Аппарат управления	43,6	33	40,3	33
	Итого:	313,5	278	255,8	246

Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами определяется сравнением фактического количества работников по категориям и профессиям с плановой потребностью. Особое внимание уделяется анализу обеспеченности предприятия кад­рами наиболее важных профессий. Для этого необходимо анализировать и качественный состав трудовых ресурсов по квалификации.

Так можно сказать, что по сравнению 1997г., несмотря на возросший объем работ, а следовательно и потребность в квалифицированных кадрах, укомплектованность различных производственных участков личным составом снизилась в среднем на 7,5% с 96,17% в 1997г. до 88,67% в 1998г. Особенно ощущался недостаток ремонтного персонала КТЦ, что ставило под вопрос выполнение графика ремонтной кампании 1998г. Несмотря на сравнительно высокую степень недоукомплектованности аппарата управления (24,31%), работники справляются с поставленными задачами. Это связывают с высокой квалификацией руководящего состава, мастеров, начальников цехов и участков, а так же большим опытом работы в отрасли.

Д

ля оценки соответствия квалификации рабочих сложности выполняемых работ сравнивают средние тарифные разряды работ и рабочих, рассчитанные по средневзвешенной арифметической:

где Тр - тарифный разряд; ЧР - численность рабочих; Vр; -объем работ каждого вида. (Прим. 1¹)

Т.к. фактический средний тарифный разряд рабочих ниже среднего тарифного разряда работ, то это мо­жет привести к выпуску менее качественной продукции. Однако если средний разряд рабочих выше среднего тарифного разряда ра­бот, то рабочим нужно производить доплату за использование их на менее квалифицированных работах. Таким образом данное соотношение Т_р и Т_р’ можно признать оптимальным и не причиняющим вред качеству выполняемых ПРП работ.

Административно-управленческий персонал регулярно проверяется на соответствие фактического уровня образования каждого работника занимаемой должности и изучаются вопросы, связанные с подбором кадров, их подготовкой и повышением квалификации. Для этого на предприятии введена система мероприятий, призванных повысить квалификационные характеристики персонала. Результаты проведенной работы отражены в Таблице № 3.3.1.

Квалификационный уровень работников во многом зави­сит от их возраста, стажа работы, образования и т.д. Поэтому в процессе анализа изучают изменения в составе рабочих по воз­расту, стажу работы, образованию. Поскольку они происходят в результате движения рабочей силы, то этому вопросу при анализе уделяется большое внимание.

Данные о возрасте работников предприятии приведены в Табл. № 3.2.2..

Таблица № 3.2.2. Средний возраст работников ПРП «АЭР»
Средний возраст руководителей	44 года
Специалистов	45 лет
Рабочих	41 год
В общем по предприятию	42 года

Для характеристики движения рабочей силы рассчи­тывают и анализируют динамику следующих показателей:

• к
  оэффициент оборота по приему рабочих (К_пр):

• к
  оэффициент оборота по выбытию (К_в):

• к
  оэффициент текучести кадров (К_т):

• к
  оэффициент постоянства состава (К_пс):

Анализ причин увольнения работников показал, что лишь 37,5% из уволившихся (3 чел.) ушли по собственному желанию, а в основном увольнения связаны с нарушением трудовой дисциплины. Вместе с тем коэффициент текучести кадров не вызывает опасений растерять квалифицированных работников, а недоукомплектованность личным составом ремонтных подразделений объясняется лишь необходимостью приема квалифицированных кадров, имеющих опыт работы в отрасли и ограниченностью фонда заработной платы. Так в отчетном году в апреле дефицит ремонтного персонала был частично погашен за счет полного перевода из ООО «ЭМК-Волгоград» бригады из 11 человек во главе с мастером, специализирующейся на ремонте энергетических котлов; в декабре из монтажно-наладочного предприятия «Наладчик» поступили 8 человек, образовав в составе КТЦ-2 участок по регулированию вибрации паровых турбин и ремонту сложных рессиверов.

Напряжение в обеспечении предприятия трудовыми ресур­сами может быть несколько снято за счет более полного ис­пользования имеющейся рабочей силы, роста производитель­ности труда, интенсификации производства, комплексной меха­низации и автоматизации производственных процессов, внедрения новой более производительной техники, усовершен­ствования технологии и организации производства.

Резерв увеличения выпуска продукции за счет создания дополнительных рабочих мест определяется умножением их при­роста на фактическую среднегодовую выработку одного рабочего:

Р!ВП = Р!КР х ГВ_ф=(313,5-278) х (10813/278)=1380,8 т.р.,

где Р!ВП - резерв увеличения выпуска продукции; Р!КР - ре­зерв увеличения количества рабочих мест; ГВ_ф - фактическая среднегодовая выработка рабочего.

3.3. Анализ социальной защищенности членов трудового коллектива.

Мето­дика их анализа.

Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами следует проводить в тесной связи с изучением выполнения плана социального развития предприятия по следующим группам пока­зателей:

• повышение квалификации работников;

• улучшение условий труда и укрепление здоровья работников;

• улучшение социально-культурных и жилищно-бытовых условий;

• социальная защищенность членов трудового коллектива.

Для анализа используют такие формы плана экономического и социального развития, как "Повышение уровня квалификации и образования кадров", "Основные показатели по улучшению усло­вий и охраны труда, укреплению здоровья работников", "План улучшения социально-культурных и жилищно-бытовых условий работающих и членов их семей", коллективный договор в части социальной защиты работников предприятия и пенсионеров, а также отчетные данные о выполнении намеченных мероприятий по социальному развитию предприятия и повышению уровня со­циальной защищенности членов трудового коллектива.

Анализируя динамику и выполнение плана по повышению квалификации работников предприятия, изучают такие по­казатели, как процент работников, обучающихся в высших, средних, средних специальных учебных заведениях, в системе подготовки рабочих кадров на предприятии; численность и про­цент работников, повышающих свою квалификацию; процент работников, занятых неквалифицированным трудом и т.д. По­казатели социально-квалификационной структуры должны так­же отражать организацию переквалификации и трудоустрой­ства высвобожденных работников.

Таблица № 3.3.1.

Проверка знаний персонала.

№	Наименование правил	Подлежит проверке	Проведено проверок
	Специалисты
1.	ПТБ:
	- первичная	3	3
	- периодическая	38	38
	- внеочередная	2	2
	- по новой должности	-	-
2.	ПТЭ, ППБ, должностные и производственные инструкции:
	- первичная	2	2
	- периодическая	7	7
	- внеочередная	-	-
	- по новой должности	-	-
3.	Правила Гостехнадзора:
	- ГПМ	2	2
	- Сосуды	-	-
	- котлы, трубопроводы	-	-
	- газовое хозяйство	4	4
	Внеочередная ГПМ	-	-
	ИТОГО:	58	58
	Рабочие:
4.	ПТБ:
	- первичная	34	34
	- периодическая	156	156
	- внеочередная	2	2
	- по новой должности	-	-
5.	ПТЭ, ППБ, должностные и производственные инструкции:
	- первичная	32	32
	- периодическая	42	34
6.	Правила Гостехнадзора:
	- ГПМ	55	64
	- Сосуды	54	54
	- котлы, трубопроводы	54	54
	- газовое хозяйство	30	30
	Внеочередная ГПМ	-	-
	ИТОГО:	451	460

В 1998 году производственно-экономической учебой было охва­чено в 15 группах 260 человек (93,5% от среднесписочной численности!!!), из них 67 человек - слесари по ре­монту оборудования котельных и пылеприготовительных цехов прошли обучение через УКК АО «Астраханьэнерго».

Руководители и специалисты прошли обучение, как по индиви­дуальным планам самообразования, так и по 24 часовой программе, с привлечением ведущих специалистов ПРП «Астраханьэнергоремонт» и АТЭЦ-2 для углубленного изучения технологии ремонта и производ­ства.

П

Таблица № 3.3.2.

Стропальщиков	9 чел.
Газорезчиков	9 чел.
Лица ответственные за безопасное производство работ кранами	3 чел.
ИТР по электробезопасности 3 – 4 группа	19 чел.
В ИПК Госслужбы повысил квалификацию	1 руководитель
В Учебном центре "Энергия-ЦЭМ"	1 руководитель

еред ремонтной компанией были проведены соревнования с аттеста­цией сварщиков. В течение года, в УКК АО «Астраханьэнерго», ко­торый слу­жит основной базой обучения рабочих вторым профессиям и теоретической подготовки руководителей и специалистов было обу­чено:

Выполнение и перевыполнение плана по повышению квалифи­кации работников способствует росту производительности их труда и положительно характеризует работу предприятия.

Таблица № 3.3.3.

Результаты подготовки кадров за 1996-98гг.

Показатели	1996 г.	1997г.	1998г.
Повысили разряд	5	14	12
Повысили квалификацию рабочие с отрывом от производства (УКК)	27	48	85
Повысили квалификацию ИТР с отрывом от производства (УКК)	40	27	55
Повысили квалификацию ИТР с отрывом от производства в ИПК Госслужбы	5	8	2

Большое внимание на предприятии уделяется подготовке квалифицированных кадров. В этом плане показательна динамика увеличения объемов подготовки кадров за последние 3 года. Так в 98 году количество работников прошедших обучение и повысивших квалификацию составило 93,5% от среднесписочной численности.

Для оценки мероприятий по улучшению условий труда и укреплению здоровья работников используются следующие по­казатели:

• обеспеченность рабочих санитарно-бытовыми помещениями;

• уровень санитарно-гигиенических условий труда;

• уровень частоты травматизма в расчете на 100 человек;

• процент работников, имеющих профессиональные заболе­вания;

• процент общей заболеваемости работников;

• количество дней временной нетрудоспособности на 100 человек;

• процент работников, поправивших свое здоровье в санаториях, профилакториях, домах отдыха, по туристическим путевкам и т.д.

Анализируется также выполнение мероприятий по охране тру­да и технике безопасности.

Несчастных случаев и профзаболеваний в 1997-1998гг. не было. Однако данный факт стоит связывать не столько с выполнением нормативов в работе по охране труда, сколько с возросшей ответственностью и профессионализмом работников. В целом же средства, выделяемые в фонд охраны труда, следует признать недостаточными, условия труда неудовлетворительными, а меры по исправлению этой ситуации отсутствующими.

Таблица № 3.3.4.

Затраты на охрану труда, технику безопасности и санитарно-оздоровительные мероприятия.

№	Наименование мероприятия	Израсходовано, т.р.
		Всего	На лицо, для которого положена ИЗ	На 1 работника
1.	Всего затрат,	215,71	-	0,776
1.1	В том числе: - на номенклатурные мероприятия по плану снижения травматизма	24,6	-	0,88
1.2.	- на средства индивидуальной защиты	113,9	113,9/229=0,5	0,41
1.3.	- на молоко	77,21	-	0,278

Социально-культурные и жилищно-бытовые условия работ­ников и членов их семей характеризуются такими показателями, как обеспеченность работников жильем, выполнение плана по строительству нового жилья, наличие и строительство объектов соцкультбыта, детских яслей и садов, профилакториев, санатори­ев, домов отдыха, доброупорядочение населенных пунктов, обо­рудование жилого фонда коммунальными удобствами (водопро­вод, отопление, канализация, газ) и т.д.

Большое внимание уделяется вопросам социальной защищенности членов трудового коллектива, решение которых с развитием рыночных отношений все в большей мере возлагается на предприятия. Наиболее типичными направлениями социальной защиты, определяемыми коллективными договорами, являются оказание материальной помощи, и, в первую очередь, многодетным семьям, обеспечение работников предприятия садово-огородными участками, выдача беспроцентных ссуд на строительство жилья, отпуск строительных материалов по сниженным ценам, реализа­ция продукции подсобного сельского хозяйства по сниженным це­нам, выдача пособий на лечение, приобретение путевок, единов­ременных пособий при уходе на пенсию, к юбилейным датам, свадьбе, отпуску, частичная оплата питания, проезда и т.д.

Для поддержания производственного потенциала предприя­тию важно сохранить рабочие места для выпускников технику­мов, профессиональных училищ, школ.

В процессе анализа изучают выполнение коллективного договора по всем его направлениям, а также динамику основ­ных показателей как по общей сумме, так и в расчете на одного работника. Для более полной оценки проводят межзаводской сравнительный анализ. В заключение анализа разрабатывают конкретные мероприятия, направленные на повышение уровня социальной защиты работников предприятия, улучшение усло­вий их труда, социально-культурных и жилищно-бытовых усло­вий, которые учитываются при разработке плана социального развития и коллективного договора на следующий год

3.4. Анализ использования фонда рабочего времени.

Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а также по степени использо­вания фонда рабочего времени. Такой анализ проводится по каждой категории работников, по каждому производственному подразделению и в целом по предприятию (табл. 3.4.1.).

Таблица № 3.4.1.

Использование трудовых ресурсов предприятия

Показатель	Прошлый год	Отчетный год		Отклонение от
		План	Факт	прошлого года	Плана
Среднегодовая численность рабочих (ЧР)	246	313,5	278	32	35,5
Отработано за год одним рабочим:
дней (Д)	215	220	216	1	-4
часов (Ч)	1672	1749	1686	14	-63
Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч	7,7767	7,95	7,8056	0,0289	-0,1444
Фонд рабочего времени, ч	411312	548311,5	468708	57396	-79603,5
В том числе сверхурочно Отработанное время, тыс. ч	1630	-	1485	-145	+1485

Фонд рабочего времени (ФРВ) зависит от численности рабо­чих (ЧР), количества отработанных дней одним рабочим в сред­нем за год (Д) и средней продолжительности рабочего дня (П):

ФРВ = ЧР х Д х П = 468708 час.

На анализируемом предприятии фактический фонд рабочего вре­мени меньше планового на 79603,5 ч. Влияние факторов на его измене­ние можно установить способом цепной подстановки:

ФРВ_чр=(ЧР_ф-ЧР_пл) х Д_пл х П_пл=-62089,5 ч.

ФРВ_д=(Д_ф-Д_пл) х ЧР_ф х П_пл=-8840,4 ч.

ФРВ_п=(П_ф-П_пл) х Д_ф х ЧР_ф=-8673,6 ч.

Как видно из приведенных данных, имеющиеся трудовые ресур­сы предприятие использует недостаточно полно. В среднем одним рабочим отработано по 216 дней вместо 220, в связи с чем, сверхпла­новые целодневные потери рабочего времени составили на одного рабочего 4 дня, а на всех - 1112 дней, или 8840,4 (1112 х 7,95).

Существенны и внутрисменные потери рабочего времени: за один день они составили 0,1444 ч, а за все отработанные дни всеми ра­бочими – 8673,6 ч. Общие потери рабочего времени – (1686-1749) х 278 = 17514 ч. В действительности они еще выше в связи с тем, что фактический фонд отработанного времени включает в себя и сверхурочно отработанные часы (1485 ч). Если их учесть, то об­щие потери рабочего времени составят 18999