Xreferat.com » Рефераты по бухгалтерскому учету и аудиту » Группировка активов и составление хозяйственных операций
Группировка активов и составление хозяйственных операций
счету
71 «Расчеты с
подотчетными
лицами»
№ п/п | Ф.И.О. подотчетного лица | Должность | Остаток на начало месяца | Оборот за месяц | Остаток на конец месяца | |||
Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
1 | Мельник А.В. | Ген. | 2 560 | 8 160 | 8160 | 2 560 | ||
2 | Суслов К.Е. | Директор | 670 | 670 | 15 600 | 670 | 16 270 | |
3 | Кисленький З.В. | Нач. отдела | 1 140 | 2 500 | 1 140 | 2 500 | ||
Итого | 1 140 | 3 230 | 8 830 | 18 100 | 9 970 | 21 330 |
Таблица 8.
Шахматная оборотная ведомость
Дебет счетов | Кредит счетов | Обороты по дебету | ||||||||||
02 | 08 | 41 | 50 | 51 | 60 | 62 | 68 | 69 | 70 | 71 | ||
01 | 15600 | 15600 | ||||||||||
08 | 15600 | 15600 | ||||||||||
10 | 2500 | 2500 | ||||||||||
20 | 193788 | 730120 | 2050900 | 2974808 | ||||||||
41 | 1578000 | 1578000 | ||||||||||
50 | 2065500 | 2065500 | ||||||||||
51 | 2000000 | 2000000 | ||||||||||
70 | 2050736,5 | 266596 | 2317332,5 | |||||||||
71 | 8830 | 8830 | ||||||||||
45 | 1461940 | 1461940 | ||||||||||
Обороты по кредиту | 193788 | 15600 | 1461940 | 2059566,5 | 2065500 | 1578000 | 2000000 | 266596 | 730120 | 2050900 | 18100 | 12440110,5 |
Таблица 9.
Оборотно-сальдовая ведомость по счетам синтетического учета
№ счета | Наименование счета | Сальдо начальное | Оборот | Сальдо конечное | |||
Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
01 | Основные средства | 3655570 | 15600 | 3671170 | |||
02 | Амортизация основных средств | 1657807 | 193788 | 1851595 | |||
08 | Вложения во внеоборотные активы | 15600 | 15600 | ||||
10 | Материалы | 922070 | 2500 | 924570 | |||
20 | Основное производство | 2974808 | 2974808 | ||||
41 | Товары | 2052000 | 1578000 | 1461940 | 2168060 | ||
50 | Касса | 1691 | 2065500 | 2059566,5 | 7624,5 | ||
51 | Расчетные счета | 698706 | 2000000 | 2065500 | 633206 | ||
60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 2024070 | 1578000 | 3602070 | |||
62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 2000000 | 2000000 | ||||
68 | Расчеты по налогам и сборам | 1000000 | 266596 | 1266596 | |||
69 | Расчеты по соц. страхованию и обеспечению | 1017003,5 | 730120 | 1747123,5 | |||
70 | Расчеты с персон. по оплате труда | 2050736,5 | 2317332,5 | 2050900 | 1784304 | ||
71 | Расчеты с подотчетными лицами | 1140 | 3230 | 8830 | 18100 | 9970 | 21330 |
80 | Уставный капитал | 47500 | 47500 | ||||
84 | Нераспределенная прибыль | 534375 | 534375 | ||||
45 | Продажи | 1461940 | 1461940 | ||||
99 | Прибыли и убытки | 996455 | 996455 | ||||
Итого | 9331177 | 9331177 | 12440110,5 | 12440110,5 | 11851348,5 | 11851348,5 |
Таблица 10.
Остатки по синтетическим счетам на конец месяца
АКТИВ | ПАССИВ | ||||
№ счета | Наименование счета | Сумма | № счета | Наименование счета | Сумма |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
01 | Основные средства | 3 671 170 | 02 | Амортизация основных средств | 1 851 595 |
10 | Материалы | 924 570 | 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 3 602 070 |
41 | Товары | 2 168 060 | 68 | Расчеты по налогам и сборам | 1 266 596 |
50 | Касса | 7 624,5 | 69 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 1 747 123,5 |
51 | Расчетные счета | 633 206 | 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 1 784 304 |
20 | Основное производство | 2 974 808 | 99 | Прибыли и убытки | 996 455 |
71 | Расчеты с подотчетными лицами | 9970 | 71 | Расчеты с подотчетными лицами | 21330 |
45 | Товары отгруженные | 1 461 940 | 80 | Уставный капитал | 47 500 |
84 | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 534 375 | |||
Итого: | 11 851 348,5 | Итого: | 11 851 348,5 |
Список использованной литературы
Богаченко В.М. «Бухгалтерский учет», Ростов-на-Дону, Феникс, 2006
Забирова О.А. «Составление бухгалтерской отчетности», М.: 2006
Кизилов А.Н. «Бухгалтерский управленческий учет», Ростов-на-Дону, Феникс, 2004
Кондраков Н.П. «Бухгалтерский учет», М.: ИНФРА-М, 2008
Русалев Л.А. «Теория бухгалтерского учета», Ростов-на-Дону, Феникс, 2009
Шевелев А.С. «Бухгалтерский финансовый учет», Ростов-на-Дону, Феникс, 2005
Если Вам нужна помощь с академической работой (курсовая, контрольная, диплом, реферат и т.д.),
обратитесь к нашим специалистам. Более 90000 специалистов готовы Вам помочь.
Бесплатные корректировки и доработки. Бесплатная оценка стоимости работы.
Нужна помощь в написании работы?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Пишем статьи РИНЦ, ВАК, Scopus.
Помогаем в публикации. Правки вносим бесплатно.