Xreferat.com » Рефераты по бухгалтерскому учету и аудиту » Бухгалтерский учёт в предприятиях и организациях

Бухгалтерский учёт в предприятиях и организациях

компьютер 34000

4. Ксерокс 1 29000 29000 25 2,08 603 603 603

5. Сейф 2 20000 40000 15 1,25 500 500 250 Продан в феврале

сейф на 5000 дороже

Итого 185000 2819 3526 3276


Сnос – первоначальная стоимость основных средств на 01.01.2001 года.


НА – норма амортизации в % ( месяц = НА год )

12


И02 – износ основных средств.


И0201,02,03 – износ основных средств за январь, февраль, март месяцы.


И0201 = Сnос х НА или Сnос х НА в месяц

12 х 100 100


И0203 = И0202 – И02 на выбывшее оборудование.


И0202 = И0201 – И02 на поступившее оборудование.


Таблица №

Расчет командировочных расходов за 1-й квартал 2001 года

№ п/п


Показатели


Норма


Фактические расходы


Сверх нормы


д


К


Сумма


1.


Суточные (3 дня) =165 руб.


55 руб. за сутки


165



26


71


165


2.


Проживание (квитанция) 2 дня = 900 руб. в том числе НДС =150 руб.


270 руб. за сутки 2 х 270 = 540 руб. в том числе НДС = 90 руб.


900


360 в том числе НДС = 60 руб.


26 19 26-* 19


71 71 71 71


450 90 300 60


3.


Железнодорожные билеты - 535 руб. в том числе НДС = 85 руб. НсП = 25 руб.



535



26 19


71 71


450

85



Итого



1600


360




1600



Таблица №

Сводная ведомость по заработной плате за 1-й квартал 2001 года


Начислено Удержано

п/п

Месяцы Оклад З/п за факт отр дни Премия Б/Л Отпуск Всего ПН Алименты Прочие Всего

К выдаче

на руки

1. Январь 12100 8733 3493 213 3907 16346 1579 873
2452 13894

2.


Февраль

Итого

12100

24200

9660

18393

3864

7357

375

588

1775

5682

15674

32020

1492

3071

825

1698

100

100

2417

4869

13257

27151

3. Март 13300 12690 5076 274
18040 1800 1028
2828 15212

Всего 37500 31083 12433 862 5682 50060 4871 2726 100 7697 42363

Расчеты во внебюджетные фонды


п/п

Месяцы

ФОТ1

ФОТ2

ФСС

4%

ПФ

28%

ФОМС

3,6%

Итого
1. Январь 16346 16133 645 4517 581 5743
2. Февраль 15674 15299 612 4284 551 5447

Итого 32020 31432 1257 8801 1132 11190
3. Март 18040 17766 711 4974 640 6325

Всего 50060 49198 1968 13775 1772 17515

Содержание


1. Краткая характеристика предприятия…………………………………………..3

2. Учетная политика предприятия………………………………………………….4

3. Рабочий план счетов……………………………………………………………...6

4. Журнал хронологической регистрации хозяйственных операций….…………8

5. Синтетические счета…………………………………………………………….12

6. Оборотная ведомость по синтетическим счетам за 1-й квартал 2001 года….17

7. Бухгалтерский баланс (Ф №1)………………………………………………….19

8. Отчет о прибылях и убытках (Ф №2)…………………………………………..21

9. Расчет налога от фактической прибыли……………………………………….22

10. Декларация по налогу на пользователей автомобильных дорог…………....23

11. Расчет налога на имущество предприятия……………………………………24

12. Расчет износа основных средств за 1-й квартал 2001года…………………..25

13. Расчетно-платежная ведомость за январь…………………………………….26

14. Расчетно-платежная ведомость за февраль…………………………………...27

15. Расчетно-платежная ведомость за март……………………………………....28

16. Табель учета рабочего времени…………………………………………….…29

17. Сводная ведомость по заработной плате за 1-й квартал 2001 года…………32

18. Расчет командировочных расходов за 1-й квартал 2001 года…………….…33

19. Используемая литература……………………………………………………...34

2



Хозяйственные операции за 1-й квартал 2001 года.


п/п

Документ и содержание операций

Д

К

Сумма

1 2 3 4 5
1.

Справка бухгалтерии.

Начислен износ основных средств за январь.


20


02


2819

2.

Счет.

Начислено фирме «Электро» за приобретенный компьютер в январе.

Цена…………………………………..

НДС…………………………………...


08

19


76

76


34000

6800

3.

Акт приемки-передачи.

Продан сейф в феврале:

а) первоначальная стоимость.

б) сумма износа.

в) договорная цена (выручка от реализации).

г) НДС.


91

02

76

91


01

91

91

68


20000

750

25000

4167

4.

Акт приемки-передачи.

Введен в эксплуатацию в январе купленный компьютер.


01


08


34000

5.

Выписка банка, платежное поручение.

Оплачен счет фирме «Электро» за компьютер.


76


51


40800

6.

Выписка банка, платежное поручение.

Зачислены деньги на расчетный счет, за поданный сейф.


51


76


25000

7.

Счет-фактура.

Списан НДС в погашение задолженности по компьютеру.


68


19


6800

8.

Справка бухгалтерии.

Начислен износ основных средств за февраль, март месяцы.


20


02


6802

9.

Наряды и расчетно-платежная ведомость.

а) начислена заработная плата за квартал.

б) начислена премия за квартал.

в) начислено пособие по б/л.

г) начислено за отпуск.


20

20

69

20


70

70

70

70


31083

12433

862

5682

10.

Удержано из заработной платы:

а) подоходный налог

б) алименты

в) прочие



70

70

70


68

76

76


4871

2726

100

11.

Выписка банка, приходный кассовый ордер.

Получены деньги в кассу для выплаты заработной платы за декабрь.


50


51


24000

12.

Расходный кассовый ордер.

Выдана заработная плата из кассы за декабрь.


70


50


24000

13.

Выписка банка, приходный кассовый ордер.

Получены деньги в кассу для выплаты заработной платы за январь, февраль.


50


51


27151

14.

Выписка банка, платежное поручение.

Перечислены платежи от ФОТ за декабрь.


69

68


51

51


11505

19143

15.

Расчет бухгалтерии.

Начислены платежи от ФОТ за 1-й квартал.

а) фонду социального страхования – 4%

б) пенсионному фонду – 28%

в) фонду обязательного медицинского страхования – 3,6%


20

20


20


69-1

69-2


69-3


1968

13775


1772

16.

Расходный кассовый ордер.

Выдана заработная плата из кассы за январь, февраль.


70


50


27151

17.

Справка бухгалтерии.

Начислена арендная плата за арендуемое помещение:

январь – 15000 НДС – 3000

февраль – 15000 НДС – 3000

март – 15000 НДС – 3000


26

19


76

76


45000

9000

18.

Выписка банка, платежное поручение.

Перечислена арендная плата за 1-й квартал.


76


51


54000

19.

Счет-фактура.

Списан НДС в погашении задолженности бюджету по аренде.


68


19


9000

20.

Счет. Начислено за потребленную эл/энергию, газ, воду за 1-й квартал:

январь – 1800 НДС – 360

февраль – 1600 НДС – 320

март – 1680 НДС – 336


26

19


76

76


5080

1016

21.

Выписка банка, платежное поручение.

Перечислено за потребленную эл/энергию, газ, воду за январь, февраль.


76



51


4080

22.

Счет-фактура.

Списан НДС в погашении задолженности бюджету за эл/энергию, газ, воду за январь, февраль.


68


19


680

23.

Счет.

Приобретены и подлежат оплате материалы,

поступившие за 1-й квартал – 16000

НДС – 3200


10

19


60

60


16000

3200

24.

Выписка банка, платежное поручение.

Перечислено поставщику в уплату за поступившие материалы.


60


51


19200

25.

Счет-фактура.

Списан НДС в погашение задолженности бюджету по оплаченным материалам.


68


19


3200

26.

Требование.

Отпущены материалы в производство по фактической себестоимости.


20


10


20300

27. Отпущены материалы на хозяйственные нужды.

26


10


1400

28. Переданы в эксплуатацию инструменты. 26 10 3000
29.

Приходный кассовый ордер.

Получены денежные средства в кассу на командировочные расходы.


50


51


1600

30.

Расходный кассовый ордер.

Выдано из кассы в подотчет.


71


50


1600

31.

Авансовый отчет по командировке (3 дня):

а) норма проживания в сутки – 270 руб.

б) суточные – 55 руб.


26

19

68

91


71

71

19

19


1365

239

197

42

32. Включены в себестоимость общехозяйственные расходы.

20


26


55845

33.

Счет-фактура.

Реализована продукция за 1-й квартал покупателю из производства.


62


90


152000

34.

Выписка банка.

Зачислены денежные средства на расчетный счет за реализованную продукцию.


51


62


152000

35. Списана фактическая стоимость реализованной продукции из производства.

90


20


90000

36.

Приемно-сдаточная накладная.

Принята на склад готовая продукция.


43


20


38000

37.

Справка бухгалтерии.

Начислен налог на пользователей автодорог (в дорожный фонд).


20


68


1267

38.

Справка бухгалтерии.

Начислен налог на имущество (2%)



91


68


1311

39.

Расчет бухгалтерии.

Начислен НДС за реализованную продукцию.


90


68


25333

40.


41.

Определить результат от реализации продукции.

Закрывается счет


90

91


99

99


36667

801

42. Начислен налог на прибыль. 99 68 13187
43.

Выписка банка, платежное поручение.

Перечислены платежи за январь, февраль:

а) по исполнительным листам.

б) по налогу на доходы физических лиц.

в) ЕСН.


76

68

69


51

51

51


1698

3071

11190

Если Вам нужна помощь с академической работой (курсовая, контрольная, диплом, реферат и т.д.), обратитесь к нашим специалистам. Более 90000 специалистов готовы Вам помочь.
Бесплатные корректировки и доработки. Бесплатная оценка стоимости работы.

Поможем написать работу на аналогичную тему

Получить выполненную работу или консультацию специалиста по вашему учебному проекту

Похожие рефераты: