Курсовая работа

ЗАДАНИЕ.


На основании исходных данных :

1. Составить баланс предприятия на 01.01.2000 и на 01.03. 2000 года.

2.Составить журнал учета хозяйственных операций за март месяц.

3. Открыть журналы ордера и ведомости для счетов 50, 51, 71 и отразить в них

хозяйственные операции.

4. Составить оборотную ведомость по счетам синтетического и аналитического

учета к счетам : 71, 60 , 62.

5. Заполнить главную книгу.

6. Составить баланс за 1 квартал отчетного года.(Форма № 1 ).

7. Составить отчет о прибылях и убытках ( форма № 2).

8. Заполнить приходный, расходный кассовый ордер и платежное поручение по

любой из приведенных операций.( Приложения 6-8 ).

9. Составить расчеты по налогу на имущество, налогу на прибыль, налогу на рекламу

и по отчислениям на содержание дорог.

Данные по предприятию :

1. Предприятие имеет расчетный счет 40702810300000001089

в С-Петербургском коммерческом банке, корсчет 30101810800000000917

БИК 044030917. Присвоен ИНН 7826707632

2. Амортизация по основным средствам начисляется линейным способом.

На балансе предприятия находятся в составе основных средств - компьютеры.

3. Износ МБП начисляется в размере 100% в момент передачи МБП в эксплу-

атацию.

4. Учет затрат по основному производству ведется на счете 20 “Основное произ-

водство”.

5. Учет расходов по обслуживанию и управлению производством - на счете 26

“ Общехозяйственные расходы”.

6. Материалы на счете 10 “Материалы” учитываются по фактической себестои-

мости их приобретения.

7. Транспортно-заготовительные расходы распределяются между остатками

материалов по рассчитываемому проценту ТЗР.

8. Создается резерв на оплату отпусков в размере 20% от начисленной заработной

платы.

9. Резерв на ремонт основных средств создается за счет резерва предстоящих

расходов и платежей.

Составим баланс на начало отчетного года по исходным данным остатков по счетам

на 01.01. 2000 г. ( в рублях) в форме № 1

.Баланс предприятия на 01.01. и на 01.03.2000 г.(Форма № 1) в руб.

Таблица 1

АКТИВ

Код

строк

На начало отчетного пер

На конец

отчетного пер.

1.Внеоборотные активы




Нематериальные активы (04,05).

110

2400

6720

Основные средства (01, 02, 03) в т. ч.

120

36150

42300

здания, машины и оборудование

122

36150

42300

Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61)

130

10000

19500

Долгосрочные финансовые вложения

140



Прочие внеоборотные активы

150



Итого по разделу 1

190

48550

68520

11. Оборотные активы




Запасы, в т. ч.

210

75400

73340

сырье, материалы (10, )

211

25000

31656

затраты в незавершенном производстве (20, 23)

213

14000

32032

готовая продукция (43)

214

24400

2852

расходы будущих периодов (97)

216

12000

6800

НДС по приобретенным ценностям (19)

220

5000


Дебиторская задолженность в т. ч.

240

43200


покупатели и заказчики (62, 76)

241

28500

125000

задолженность учредителей (75)

244

11000


авансы выданные (61)

245



прочие дебиторы

246

3700


Краткосрочные финансовые вложения (56,58)

250



Денежные средства в т. ч.

260

69500

32250

касса (50)

261

1500

3250

расчетный счет ( 51)

262

68000

29000

Прочие оборотные активы

270



Итого по разделу 11.

290

193100

230590

БАЛАНС (сумма строк 190+290)

300

241650

299110





ПАССИВ




1

2

3

4

111. Капитал и резервы




Уставный капитал (80)

410

94000

94000

Добавочный капитал

420



Резервный капитал

430



Фонд социальной сферы

440



Целевые финансирования и поступления

450



Нераспределенная прибыль прошлых лет (84)

460

51430


Непокрытый убыток прошлых лет (84)

465



Нераспределенная прибыль отчетного года (84)

470


31511

Непокрытый убыток отчетного года (84)

475



Итого по разделу 111

490

145430

125511

1

2

3

4

1У. Долгосрочные обязательства




Займы и кредиты

510



Прочие долгосрочные обязательства

520



Итого по разделу 1У




У. Краткосрочные обязательства


10000


Займы и кредиты (66) в т. ч.

610

10000

10000

кредиты банка

611


10000

займы

612



Кредиторская задолженность в т. ч.

620

83420

90328

поставщики и подрядчики (60,76)

621

40000

35000

задолженность перед персоналом (70)

624

19750

27000

задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69)

625

7320

8690

задолженность перед бюджетом (68)

626

16350

23138

прочие кредиторы

628



Задолженность учредителям (75)

630



Доходы будущих периодов

640



Резервы предстоящих расходов и платежей (96)

650

5000

29360

Прочие краткосрочные обязательства

660


40411

Итого по разделу У

690

98420

173599

БАЛАНС (сумма строк 490+590+690)

700

243850

299110


Расшифровка данных некоторых статей баланса

а) Аналитические данные к счету 10 “Материалы”

Таблица 2

№ сч

Наименование статьи

Сумма, руб.

10.1

Материалы :

- цена приобретения

- ТЗР

- фактическая себестоимость


24000

1000

25000


б) Аналитические данные к счету 60 “Расчеты с поставщиками и подрядчиками”

Таблица 3

№ счета

поставщика

Дата

выписки

счета

Наименование поставщика

Сумма , руб.

32

07.05.00

АО “Форум”

12000

15 б

19.06.99

АООТ “ Сфинкс”

27000

18

21.09.99

ТОО “Квант”

21000

Итого:



60000


в) Аналитические данные к счету 62 “ Расчеты с покупателями и заказчиками”

Таблица 4

№ счета

предъявл.

покупател

Дата

выписки

счета

Наименование покупателя

Сумма , руб.

27

03.04.00

АООТ “ Парус”

6500

36

14.05.00

АООТ “ Прометей”

10150

49

22.07.00

АО “ Лев”

9350

Итого :



26000


г) Аналитические данные к счету 71 “ Расчет с подотчетными лицами”

Таблица 5

п/п

Дата выдачи

аванса под отчет

Фамилия И.О.

должника

Назначение аванса

Сумма , руб.

1


Иванов Н.П.

канц.товары

300

2


Лавров В.И.

хоз.нужды

1000

3



Уваров Т.С.


Итого :

командировоч-

ные расходы

2500


3800


д) Аналитические данные к счету 20 “ Основное производство “

Таблица 6.


Сумма , руб.

1.Незавершенное производство продукции “А”

10000

2.Незавершенное производство продукции “Б”

5000

ИТОГО :

15000


Расшифровка счета 90 “Продажи” на 01.03.2000 г.

Таблица 7


Сумм

а ,руб.


Д

К

1.Выручка (90-1)


204840

2.Себестоимость продаж (90-2)

136800


3. НДС (90-3)

34140


4.Прибыль (убыток) от продаж (90-9)

33900


ИТОГО :

204840

204840


Расшифровка счета 91 “Прочие расходы и доходы” на 01.03.2000 г.

Таблица 8


Сумм

а , руб.


Д

К

1.Прочие доходы (91-1)


-

2.Прочие расходы(91-2)

2400


3.Сальдо прочих доходов и расходов (91-9)


2400

ИТОГО :

2400



Расшифровка доходов и расходов организации за январь-февраль текущего года.

Таблица 9.

Наименование показателя

Сумма , руб.

Выручка от продажи продукции без НДС

170700

Производственная себестоимость реализованной продукции

125600

Расходы на продажу,

в т.ч. расходы на рекламу

11200

2500

Расходы по банковскому кредиту и расчетно-кассовому обслуживанию

2400

Прибыль

31500


Журнал учета хозяйственных операций за март месяц 2000 г.

Таблица 10

Если Вам нужна помощь с академической работой (курсовая, контрольная, диплом, реферат и т.д.), обратитесь к нашим специалистам. Более 90000 специалистов готовы Вам помочь.
Бесплатные корректировки и доработки. Бесплатная оценка стоимости работы.
Подробнее

Поможем написать работу на аналогичную тему

Получить выполненную работу или консультацию специалиста по вашему учебному проекту

Похожие рефераты:

Документ и краткое содержание

операции

Корреспон

тов

денция сче

Сумма




Дебет

Кредит

частная

общая

1

2

3

4

5

6

1

Приходный кассовый ордер

учредителем внесено в счет

вклада в уставный капитал


50


75



11000

2.

Выписка из расчетного счета

Зачислены на расчетный счет

средства, поступившие от учредителя

51

50


11000

3.

Счета платежного требования

и счета-фактуры

а)Акцептован счет АО “Форум”

за поступившие материалы :

-стоимость материалов

-Ж/д тариф

- в т. ч. НДС


б) Акцептован счет АООТ “Сфинкс” за поступившие материалы :

-стоимость материалов

-НДС



10

10

19


10

19



60

60

60


60

60



13000

750

2750


10000

2000



16500


12000

4

Выписка из расчетного счета

Поступили на расчетный счет

платежи от покупателей:

а) от АООТ “Парус”

б) от АООТ “Прометей”

в) от АО “Лев”


51



62


6500

8000

6500


21000

5

Выписка из расчетного счета

а)Перечислено поставщикам

в погашение задолженности:

-АО “Форум”

-АООТ “Сфинкс”

-ТОО “Квинт”

б)Перечислено :

-в Пенсионный фонд

- в фонд соц.страхования

-в фонд ОМС

- подоходный налог бюджету



60


69.2

69.1

69.3

68.1


51


51

51

51

51


20000

22000

15000


5300

1020

680

2700



57000


9700

6

Выписка из расчетного счета

Приходный кассовый ордер №87

Получено с расчетного счета:

а)для выдачи зарплаты;

б)на хозяйственные нужды


50

50


51

51


19000

1500


20500

7

Платежная ведомость № 4

Расходный кассовый ордер № 79

Выдана из кассы зарплата за

февраль


70


50



17000

8

Справка бухгалтерии

Депонируется не выданная в

срок зарплата


70


76



2000

9

Расходный кассовый ордер № 80

Зачислена на расчетный счет

депонированная зарплата


51


50



2000

10

Лимитно-заборные карты № 37-

38, требования № 31-32

Отпущены со склада в оценке

по учетным ценам материалы:

- на производство продукции “А”;

-на производство продукции “Б”

- на содержание цехов основного

производства ;

- на содержание общехозяйственных служб


20

20


25


26


10

10


10


10


3500

5000


1100


1200


10800

11

Ведомость начисления амортиза-

ции основных средств

Начислен износ основных средств

-по зданию и оборудованию цеха

-по зданию офиса


25

26


02

02


1500

300

1800


12

Авансовый отчет № 41

На основании приложенных

документов списываются коман-

дировочные расходы

-оплата проезда туда и обратно

-оплата гостиницы

-суточные

-НДС в т. ч.


26

26

26

19


71

71

71

71



650

800

950

242


2400

13


Приходный кассовый ордер № 88

Уваровой Т.С. сдан в кассу

остаток суммы неизрасходован-

ного аванса



50


71



100

14

Выписка из расчетного счета

Зачислена на расчетный счет

краткосрочная ссуда банка,

полученная для выполнения

заказа


51


66



10000

15

Выписка из расчетного счета

Платежное поручение № 51,52

Оплачено с расчетного счета

за приобретенные :

а) компьютер

в т. ч. НДС

б)программу автоматизирован-

ного бухг. учета

в т.ч. НДС

-перечислено в погашение

задолженности перед бюджетом

по НДС


60


60


68.2


51


51


51


8500

1700

2500


500


-


13200


3900

16

Акт (накладная) приемки-пере-

дачи № 18, 19

а)введен в эксплуатацию ком-

пьютер по первоначальной

стоимости

б)принята на учет программа

автоматизированного бухг.учета

по первоначальной стоимости

-НДС



01


04


19


60


60


60


8500


2500


2200


11000

17

Авансовый отчет № 42 Иванова

Списываются фактические расх-

оды по приобретению бланков б/у


26


71



250

18

Авансовый отчет № 43 Лаврова

Оприходовано согласно авансового отчета краска масляная.


26


71



800

19

Приходный кассовый ордер №

89, 90

Сдан в кассу остаток неизрасходованного аванса :

а) Ивановым Н.П.

б) Лавровым В.И.


50

50


71

71


50

200


250

20

Требование № 39,40,41

Отпущены со склада материалы

по учетным ценам:

-на производство продукции “А”

-на производство продукции “Б”

- на содержание общехоз.служб


20

20

26


10

10

10


3200

2000

1300


6500