Курсовая работа

риложение 6







Унифицированная форма № КО-I

Утверждена постановлением Госкомстата

России от 18.08.98 г. № 88

Линия отреза















организация








Код











Форма по ОКУД

0310001



КВИТАНЦИЯ







по ОКПО






организация





к приходному кассовому ордеру №

структурное подразделение





от « »
г.






Номер

документа

Дата

состав­ления



Принято от


ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР



















Основание:


Дебет Кредит Сумма, руб. коп. Код целе­вого на­зна­чения







код структур-

ного подраз-

деления

корреспондирующий

счет, субсчет

код аналитического

учета



















.

























Сумма
руб.
коп











цифрами




Принято от












Основание:








прописью















руб.
коп.
Сумма








В том числе







прописью

руб.
коп.

« » ____________ г.


В том числе












Приложение







М.П. (штампа)

















Главный бухгалтер






Главный бухгалтер






подпись


расшифровка подписи







подпись


расшифровка подписи

Получил кассир






Кассир







подпись


расшифровка подписи






подпись


расшифровка подписи



Приложение 7

Унифицированная форма № КО-2

Утверждена постановлением Госкомстата

России от 18.08.98 г. №1 88



Код
Форма по ОКУД

0310002


по ОКПО

организация


структурное подразделение




Номер

документа

Дата

состав­ления

РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР





Дебет

Кредит

Сумма,

руб.коп




код структурного подразделения

корреспон­дирующий счет,

субсчет

код

анали­ти­ческого учета

Код

целе­вого

на­значения











Выдать

фамилия, имя, отчество

Основание:

Сумма






прописью


руб.



коп.


Приложение


Руководитель организации





должность


подпись


расшифровка подписи

Главный бухгалтер





подпись


расшифровка подписи



Получил




сумма прописью


руб.



коп.


« »
г. Подпись

По

наименование, номер, дата и место выдачи документа,


удостоверяющего личность получателя


Выдал кассир



подпись


расшифровка подписи


Приложение 8


ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ №


почтой
0401060


(Дата)
(Вид платежа)



Сумма прописью




Сумма





Плательщик

Сч. №





БИК


Банк плательщика

Сч. №


БИК


Банк получателя

Сч. №





Сч. №





Вид. оп.
Срок плат.


Наз. пл.
Очер. плат.

Получатель Код
Рез. поле

Назначение платежа, наименование товара, выполненных работ, оказанных услуг, №№ и даты товарных документов, договоров, НДС




Подписи Отметки банка
М.П















БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК


  1. ЗАКОН РФ о бухгалтерском учете от 21.11.96г. № ФЗ-129.

  2. ПОЛОЖЕНИЕ о бухгалтерском учете и отчетности в РФ № 170, утверждено приказом МФРФ от 26.12.94 г.

  3. ПЛАН счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятий. М.: Финансы и статистика, 1997 г.

  4. Г.Н.БУРГОНОВА, Н.А.КАМОРДЖАНОВА. Бухгалтерский учет и отчетность в туризме. М.: Нолидж, 1998.

  5. БАКАЕВ А.С. Годовая бухгалтерская отчетность организации , подходы и комментарии к составлению. - М.: Бухгалтерский учет, 1997.

  6. БУРГОНОВА Г.Н., КАМОРДЖАНОВА Н.А. Корреспонденция счетов по бухгалтерскому учету на предприятиях различных форм собственности. На основе нового плана счетов (методические рекомендации). - Санкт-Петербург, 1992.

  7. БУРГОНОВА Г.Н., КАМОРДЖАНОВА Н.А., КЛЕЙМЕНОВА Н.И. Бухгалтерский учет: Учеб.-практ. пособие для студ. всех спец. и форм обучения СПбГИЭА. - СПб., 1996.

  8. БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ. Под ред. Алферова А.В. - СПб, Ассоциация ССУЗ «Специалист», 1997.

  9. ГАЛИМЗЯНОВ Р.Ф. Контроль за налогами на предприятии. Издание второе, переработанное и дополненное. Издательство «Эксперт». 1999.

  10. ГЛАДКОВА И.Н. Регулирование кассовых операций в РФ. - М.: Бухгалтерский бюллетень, 1996.

  11. КОНДРАКОВ Н.П. Бухгалтерский учет: Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 1996.

  12. КОНДРАКОВ Н.П., КОНДРАКОВ В.Н. Корреспонденция счетов. - М.: ИНФРА - М, 1999.

  13. ЛУГОВОЙ В.А. Учет денежных средств и расчетов: кассовых операций, расчетного, валютного и прочих счетов в банках, обязательств по оплате труда, прочих обязательств: Методическое пособие. Практикум. - М.: «Ось - 89», 1996.

  14. МАКАРЬЕВА В.И. Бухгалтерский учет для целей налогообложения (методология, ответы на вопросы). Практическое пособие. - М.: АКДИ, 1997.

  15. МАТЕРИАЛЫ TAСIS PROGRAMME ED/ 062 PROJECT-OFFICERS RETRAI G PROGRAMME, 1995.

  16. НИКОЛАЕВА С.А. Учетная политика организации: формирование, раскрытие и практика применения // Аудиторские ведомости, № 1, 1997.

  17. ПОЛЯКОВА С.И., СОЛОВЬЕВА О.В., СТАРОВОЙТОВА Е.В. Бухгалтерский учет. Практическое пособие для самообучения. - М.: ТЕИС, 1998.

  18. РОМАНОВСКИЙ М., МАЗУРОВА И., СЫСОЕВА Г. Влияние изменений в бухгалтерском учете на налогообложение организаций // Экономика и жизнь. Санкт-Петербургский региональный выпуск, № 10, 1997.


6



Журнал учета хозяйственных операций

Документ и краткое содержание

Корреспонденция счетов

Сумма


операции

Д

К

частная

общая

1 Учредителем внесено в счет вклада в уставный капитал

50


75



13000

2

Акцептован счет поставщиков за поступившие материалы:

стоимость материалов

железнодорожный тариф

НДС


10

10

19


60

60

60


15500

750

3250


3 Поступили на расчетный счет платежи от покупателей

51


62



17000

4 Перечислено поставщикам в погашение задолженности

60


51



19500

5 Предъявлен НДС бюджету к возмещению

68-2


19



3250

6

Получено с расчетного счета:

а) для выдачи заработной платы;

б) на хозяйственные нужды


50

50


51

51


30100

980


7 Выдана из кассы зарплата за февраль

70


50



26500

8 Депонируется не выданная в срок зарплата

70


76



3600

9 Зачислена на расчетный счет депонированная зарплата

51


50



3600

10

Отпущены со склада в оценке по учетным ценам материалы:

-на производство продукции;

-на содержание цехов основного производства;

-на содержание общехозяйственных служб


20


20


26


10


10


10


3200


1500


950


11 Начислен износ основных средств

20


02



7560

12

На основании приложенных документов списываются командировочные расходы Уварова Т.С.

- оплата проезда туда и обратно

-оплата гостиницы

- суточные

-НДС (рассчитать самостоятельно)


20

20

20


19


71

71

71


71


340

600

560


157


13 Уваровым Т.С. сдан в кассу остаток сумма неизрасходованного аванса

50


71



1500

14 Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка, полученная для выполнения заказа

51


90



10000

15

Акцептован счет поставщика

В т. ч. НДС

Оплачено с расчетного счета за приобретенные:

а) компьютер,

в т.ч. НДС


б) программу автоматизированного бухгалтерского учета,

в т.ч. НДС


60

19

08


60

19

08


51

60

60


51

60

60


9600

1600

8000


1800

300

1500


16

а) введен в эксплуатацию компьютер по первоначальной стоимости

б) принята на учет программа автоматизированного бухгалтерского учета по первоначальной стоимости


01


04


08


08


8000


1500


17 Списываются фактические расходы по приобретению бланков бухгалтерского учета

20


71



150

18 Списываются фактические расходы по приобретению масляной краски для ремонта административного помещения

26


71



600

19

Сдан в кассу остаток неизрасходованного аванса:

а) Ивановым Н.П.

б) Лавровым В.И.


50

50


71

71


50

200


20

Отпущены со склада материалы:

- на производство продукции

- на содержание общехозяйственных служб


20


26


10


10


2000


1000


21

Оплачены консультационные услуги по составлению отчетности

в т.ч. НДС


60


51



750

22

Начислена заработная плата:

- работникам за производство продукции

- аппарату управления

- отпуска работникам предприятия

- пособия по временной нетрудоспособности


20

26


89-1


69-1


70

70


70


70


12400

8700


5200


1300


23

произведены отчисления:

- в фонд соц. страхования;


- в Пенсионный фонд;


- в фонд обязательного медицинского страхования;


- в фонд занятости населения


20

26

89-1

20

26

89-1

20

26

89-1

20

26

89-1


69-1

69-1

69-1

69-2

69-2

69-2

69-3

69-3

69-3

69-4

69-4

69-4


670

470

281

3472

2436

1456

446

313

187

186

131

78


24

удержано из начисленной зарплаты:

- в Пенсионный фонд;

- подоходный налог;

- алименты


70

70

70


69-2

68-1

76


263

3124

2850


25

В связи с износом ликвидирован станок:

- первоначальная стоимость

- износ на день ликвидации


47

02


01

47


4600

4000


26

Уплачено подрядчику за демонтаж ликвидированного станка:

- стоимость услуги

- НДС (рассчитать самостоятельно)


47


47


51


51



620


124

27 Оприходованы по рыночной стоимости запасные части, полученные от ликвидации станка

10


47



540

28 Выявляется и списывается результат от ликвидации станка

47


80



804

29 Начислена амортизация по праву пользования землей.

20


02



2150

30 Выявлена недостача материалов, НДС по которым предьявлен бюджету

84


10



700

31 Начислен НДС бюджету по сумме выявленной недостачи

84


68-2



140

32 Списывается недостача материалов на материально ответственное лицо

73


84



840

33 Начислен налог на содержание автодорог

20


67-5



1005

34 Получено в кассу в возмещение недостачи

50


73



840

35 Списываются расходы по организации и управлению производством

20


26



14600

36 Сдана на склад готовая продукция по фактической себестоимости

40


20



8160

37 Экономия составила



38 Предъявлен счет покупателю за отгруженную продукцию, включая НДС

62

46

46

46

40

68-2


22120

8160

1632

39

Зачислена на расчетный счет выручка за отгруженную и реализованную продукцию:

по отпускным ценам

НДС


51


62



22120

40 Списываются коммерческие расходы

46


43



690

41 Списывается финансовый результат от реализации продукции

46


80



11638

42

Расчет бухгалтерии

Начислены налоги:

- на имущество

- на прибыль


80

81


68-5

68-4


833

3491


43

Выписка из расчетного счета: перечислены бюджету налоги:

- на имущество

- на прибыль


68-5

68-4


51

51


833

3491



Оборотная ведомость по счетам синтетического учета

за март 1999 г.



Наименование

Сальдо на начало месяца

Оборот за

месяц

Сальдо на

конец месяца

п/п счетов Д К Д К Д К
1 Основные средства (01) 86300 ----- 8000 4600 89700 -----
2 Износ основных средств (02)

-----


17900


4000 9710 ----- 23610
3 Нематериальные активы (04) 4350 ----- 1500 ----- 5850 -----
4 Износ нематериальных активов (05) ----- 380 ----- ----- ----- 380
5 Капитальные вложения (08) 7600 ----- 9500 9500 7600 -----
6 Материалы (10) 18500 ----- 16790 9350 25940 -----
7 МБП (12) 12800 ----- ----- ----- 12800 -----
8 МБП на складе (12.1) 4200 ----- ----- ----- 4200 -----
9 МБП в эксплуатации (12.2) 8600 ----- ----- ----- 8600 -----
10 Износ МБП (13) ----- 8600 ----- ----- ----- 8600
11 НДС по приобретенным ценностям (19) 4500 ----- 5307 3250 6557 -----
12 Основное производство (20) 19500 ----- 50839 8160 62179 -----
13 Общехозяйственные расходы (26) ----- ----- 14600 14600 ----- -----
14 Расходы будущих периодов (31) 9800 ----- ----- ----- 9800 -----
15 Готовая продукция (40) 13030 ---- 8160 8160 13030 -----
16 Коммерческие расходы (43) ----- ----- ----- 690 ---- 690
17 Реализация продукции (работ, услуг) (46) ----- ----- 22120 22120
-----
18 Реализация и прочие выбытия основных средств (47) ----- ----- 5344 5344 ----- -----
19 Касса (50) 300 ----- 45170 30100 15370 -----
20 Расчеты с поставщиками (51) 72700 ----- 52720 67798 57622 -----
21 Расчеты с поставщиками (60) ----- 42500 31650 30900 ----- 41750
22 Расчеты с покупателями и заказчиками (62) 24500 ----- 22120 39120 7500 -----
23 Расчеты с дорожным фондом по налогу на пользователей автодорог (67) ----- 4100 ----- 1005 ---- 5105
24 Расчеты с бюджетом (68) ----- 11500 ----- ----- ----- 11500
25 Расчеты с бюджетом по подоходному налогу (68.1) ----- 3250 ----- 3124 ----- 6374
26 Расчеты с бюджетом по НДС (68.2) ----- 3100 3250 1772 ----- 1622
27 Расчеты с бюджетом по транспортному налогу (68.3) ----- 1050 ----- ----- ----- 1050
28 Расчеты с бюджетом по налогу на прибыль (68.4) ----- 4100 3491 3491 ----- 4100
29 Расчеты с бюджетом по налогу на имущество (68.5) ----- ----- 833 833 ----- -----
30 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69) ----- 11800 ----- ----- ----- 11800
31 Расчеты с фондом соц, страхования (69.1) ----- 1450 1300 1421 ----- 1571
32 Расчеты с пенсионным фондом (69.2) ----- 8500 ----- 7627 ----- 16127
33 Расчеты с фондом обязательного мед. Страхования (69.3) ----- 1150 ----- 946 ----- 2096
34 Расчеты с фондом занятости (69.4) ----- 700 ----- 395 ----- 1095
35 Расчеты с персоналом по оплате труда (70) ----- 30100 36337 27600 ----- 21363
36 Расчеты с подотчетными лицами (71) 2500 ----- ----- 2657 ----- 157
37 Расчеты с персоналом по прочим операциям (73) ----- ----- 840 840 ----- -----
38 Расчеты с учредителями (75) 13000 ----- ----- 1300 ----- -----
39 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (76) ----- ----- ----- 6450 ----- 6450
40 Прибыль (80) ----- 9850 1637 11638 ----- 19851
41 Использование прибыли (81) 5750 ----- 3491 ----- 9241 ----
42 Платежи в бюджет (81.1) 3200 ----- ----- ----- 3200 -----
43 На другие цели (81.2) 2550 ----- ----- ----- 2550 -----
44 Недостачи и потери от прочих ценностей (84) ----- ----- 840 840 ----- -----
45 Уставный капитал (85) ----- 90000 ----- ----- ----- 90000
46 Фонды социального назначения (88) ----- 28500 ----- ----- ----- 28500
47 Резерв на оплату отпусков (89.1) ----- 21200 7202 ----- ----- 13998
48 Резерв на покрытие расходов по ремонту ОС (89.2) ----- 3700 ----- ----- ----- 3700
49 Краткосрочные кредиты банка (90) ----- 15000 ----- 10000 ----- 25000

Итого

295130

295130

357041

357041

323189

323189


Главная книга

Счет 50

Месяц Обороты по дебету Итого Оборот Сальдо

75 51 51 71 71 73 по дебету по кредиту Д К
01.03







300
01.04 13000 30100 980 50 200 840 45170 30100 15370

Главная книга

Счет 51

Месяц Обороты по дебету Итого Оборот Сальдо

62 50 90 62 по дебету по кредиту Д К
01.03





72700
01.04 17000 3600 10000 22120 52720 67798 57622

Главная книга

Счет 70

Месяц Обороты по дебету Итого Оборот Сальдо

50 76 69-2 68-1 76 по дебету по кредиту Д К
01.03







30100
01.04 26500 3600 263 3124 2850 36337 27600
21363

Журнал-ордер № 1

за март 1999 г. по кредиту счета 50 «Касса»

в дебет счетов


Счет


70


51

Итого по кредиту

Сумма


26500


3600


30100


Ведомость № 1

за март 1999 г. по дебету счета 50 «Касса»

в кредит счетов


Сальдо на начало месяца по Главной книге 300


Счет


75


51


51


71


71


73

Итого по дебету

Сумма


13000


30100


980


50


200


840


45170

Сальдо на конец месяца 15370


Журнал-ордер № 2

за март 1999 г. по кредиту счета 51 «Расчетный счет»

в дебет счетов


Счет


60


50


50


60


60


60


47


47


68.4


68.5

Итого по кредиту

Сумма


19500


30100


980


9600


1800


750


620


124


3491


833


67798


Ведомость № 2

за март 1999 г. по дебету счета 51 «Расчетный счет»

в кредит счетов


Сальдо на начало месяца по Главной книге 72700


Счет


62


50


90


62

Итого по дебету

Сумма


17000


3600


10000


22120


52720

Сальдо на конец месяца 57622



Виды оплат


Отчисления на соц. страх.
Дебетуемые счета

Зараб.

плата

з/п за отпуск Пособия по врем. нетруд. Всего ПФ ФСС ОМС ФЗН Всего
20 сч. 12400

12400 3472 670 446 186 4774
26 сч. 8700

8700 2436 470 313 131 3350
69 сч.

1300 1300




89 сч.
5200
5200 1456 281 187 78 2002
Итого 21100 5200 1300 27600 7364 1421 946 395 10126

БАЛАНС НА 01.03.

АКТИВ

СУММА

ПАССИВ

СУММА

Основные средства (01) 86300 Износ основных средств (02) 17900
Нематериальные активы (04) 4350 Амортизация нематериальных активов (05) 380
Капитальные вложения (08) 7600 Износ МБП (13) 8600
Материалы (10) 18500 Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60) 42500
МБП (12) 12800 Расчеты по внебюджетным платежам (67) 4100
НДС по приобретенным ценностям (19) 4500 Расчеты с бюджетом (68) 11500
Основное производство (20) 19500 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69) 11800
Расходы будущих периодов (31) 9800 Расчеты с персоналом по оплате труда (70) 30100
Готовая продукция (40) 13030 Прибыли и убытки (80) 9850
Касса (50) 300 Уставный капитал (85) 90000
Расчетный счет (51) 72700 Нераспределенная прибыль (88) 28500
Расчеты с покупателями и заказчиками (62) 24500 Резервы предстоящих расходов и платежей (89) 24900
Расчеты с подотчетными лицами (71) 2500 Краткосрочные кредиты банка (90) 15000
Расчеты с Учредителями (75) 13000

Использование прибыли (81) 5750

БАЛАНС

295130

БАЛАНС

295130



БАЛАНС НА 01.01.

АКТИВ

СУММА

ПАССИВ

СУММА

Остаток (01, 02) 90000 Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60) 38700
Остаток (04, 05) 3800 Расчеты по внебюджетным платежам (67) 2900
Капитальные вложения (08) 4500 Расчеты с бюджетом (68) 7750
Материалы (10) 16300 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69) 11750
Остаток (12, 13) 3800 Расчеты с персоналом по оплате труда (70) 29700
НДС по приобретенным ценностям (19) 4300 Прибыли и убытки (80) 8900
Основное производство (20) 10800 Уставный капитал (85) 84300
Расходы будущих периодов (31) 7200 Нераспределенная прибыль (88) 20600
Готовая продукция (40) 14700 Краткосрочные кредиты банка (90) 10000
Касса (50) 300

Расчетный счет (51) 48900

Расчеты с покупателями и заказчиками (62) 18200

Расчеты с подотчетными лицами (71) 1900

Расчеты с учредителями (75) 13000

БАЛАНС

237700

БАЛАНС

237700


ДТ 01 КТ

ДТ 02 КТ

ДТ 04 КТ
Сн=86300


Сн=17900
Сн=4350
8000 4600
4000 7560
1500
8000 4600

2150
1500 0
Ск=89700

4000 9710
Ск=5850




Ск=23610


















ДТ 05 КТ

ДТ 08
Если Вам нужна помощь с академической работой (курсовая, контрольная, диплом, реферат и т.д.), обратитесь к нашим специалистам. Более 90000 специалистов готовы Вам помочь.
Бесплатные корректировки и доработки. Бесплатная оценка стоимости работы.

Поможем написать работу на аналогичную тему

Получить выполненную работу или консультацию специалиста по вашему учебному проекту

Похожие рефераты: