Хозяйственные операции

Журнал хозяйственных операций


п/п.

Хозяйственные операции

Дебет

Кредит

Сумма

1. При инвентаризации товаров обнаружена недостача 94 41/2 900
2 Списывается недостача в пределах норм естественной убыли 44 94 160
3 Недостача отнесена на материально-ответственных лиц 73 94 740
4 Возвращены некачественные товары поставщикам 60 41 250
5 Внесено в кассу по возмещению материального ущерба 50 73 120
6 Реализован пакет программ по учету товаров на складе, деньги поступили на расчетный счет

91

62

51

04

91

62

2325

2325

2325

7 Произведена уценка товара 14 41 502
8 От поставщиков поступили товары, стоимость которых еще не оплачена 41 60 2035
9 С заработной платы работника удержана сумма недостачи 70 73 620
10

При проверке накладной (операция № 4) обнаружена ошибка, фактически товаров было возвращено на

23 0руб.


60


41


20

11 Оприходована выручка в кассу магазина 50 90/1 5047
12 Списывается покупная стоимость реализованных товаров с материально-ответственных лиц 90/2 41 4100
13 Выручка сдана в банк через инкассатора 57 50 5000
14 Согласно выписке банка, выручка зачислена на расчетный счет 51 57 5000
15 С расчетного счета оплачено поставщикам за полученные товары 60 51 470
16 Определен финансовый результат 90/9 99 947
17 Закрытие 99 счета 99 84 33684

Оборотно – сальдовая ведомость


сч.


Сальдо на начало

отчетного периода

Обороты

Сальдо на конец

отчетного периода

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

96849


96849

02


27936


27936

04

6135

2325 3810

05


2405


2405

14



502
502

19

2262


2262

41/2

98565
2035 5732 94868

42


16687


16687

44



160
160

50

5143
5167 5000 5310

51

26948
7325 470 33803

55

5903


5903

57



5000 5000

58

48000


48000

60


8042 700 2035
9377

62

613
2325 2325 613

66


24


24

67


23600


23600

68


600


600

69


153


153

70


6648 620

6028

71

530


530

73



740 740

76


657


657

80


138128


138128

82


8972


8972

83


24359


24359

84




33684
33684

90



5047 5047

91



2325 2325

94



900 900

99


32737 33684 947

Итого:

290948

290948

66530

66530

292610

292610



Актив

Код стр. На начало года

1 2 3

I. Внеоборотные активы


Нематериальные активы (04, 05) 110 1405

в том числе:

патенты, товарные знаки (знаки обслуживания), иные анал. с перечисл. права и активы

111

организационные расходы 112

деловая репутация организации 113

Основные средства (01, 02, 03) 120 68913

В том числе:

земельные участки и объекты природопользования

121

здания, сооружения, машины и оборудование 122

Вложения во внеоборотные активы (07,08,16) 130

Доходные вложения в материальные ценности (03) 135

Долгосрочные финансовые вложения (58, 59) 140

В том числе:

инвестиции в дочерние общества

141

инвестиции в зависимые общества 142

инвестиции в другие организации 143

займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев 144

прочие долгосрочные финансовые вложения 145

прочие внеоборотные активы 150

Итого по I разделу 190 70318

II. Оборотные активы.

Запасы

210 502

В том числе:

Сырье, материалы и др. аналогичные ценности (10, 16)

211

Животные на выращивании и откорме (11) 212

Затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 26, 298, 46, 44) 213 160

Готовая продукция и товары для перепродажи (43, 41) 214 78181

Товары отгруженные (45) 215 530

Расходы будущих периодов (97) 216

Прочие запасы и затраты (14) 217 502

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) 220 2262

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230

В том числе:

Покупатели и заказчики (62, 63, 76)

231

Векселя к получению (62) 232

Задолженность дочерних и зависимых обществ (58, 60, 62, 76) 233

Авансы выданные (60) 234

Прочие дебиторы 235

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются течении 12 месяцев после отчетной даты) 240 613

В том числе:

Покупатели и заказчики (62, 63, 76)

241 613

Векселя к получению (62) 242

Задолженность дочерних и зависимых обществ (59, 60, 62, 76) 243

Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставной капитал (75) 244

Авансы выданные (60) 245

Прочие дебиторы 246

Краткосрочные финансовые вложения (58, 59, 81) 250 48000

В том числе:

Займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев

251

Собственные акции, выкупленные у акционеров 252

Прочие краткосрочные финансовые вложения 253

Денежные средства 260 45016

В том числе:

Касса (50)

261 5310

Расчетный счет (51) 262 33803

Валютные счета (52) 263

Прочие денежные средства (50, 55, 57) 264 5903

Прочие оборотные активы 270

Итого по разделу II 290 175264

Баланс (сумма строк 190+290) 300 245582
















































































































































Пассив

Код стр. На начало года
1 2 3

III. Капитал и резервы

Уставной капитал (80)

410 138128
Добавочный капитал (83) 420 24359
Резервный капитал (82) 430 8972

в том числе:

резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством

431
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432
Целевое финансирование и поступление (86) 450
Нераспределенная прибыль (84) 470 33684
Непокрытый убыток (84) 475

Итого по разделу III

490 205143

IV. Долгосрочные обязательства



Заемные средства (67) 510 23600

в том числе:

кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты

511
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты 512
Прочие долгосрочные обязательства 520

Итого по разделу IV

590 23600

V. Краткосрочные обязательства



Заемные средства (66) 610 24

В том числе:

кредиты банков, подлежащие погашению в течении 12 месяцев после отчетной даты

611
займы, подлежащие погашению в течении 12 месяцев после отчетной даты 612
Кредиторская задолженность 620 16815

в том числе:

поставщики и подрядчики (60,76)

621
векселя к уплате (60) 622 9377
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (60, 62, 75, 76) 623 657
задолженность перед персоналом организации (70) 624 6028
задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) 625 153
задолженность перед бюджетом (68) 626 600
авансы полученные 627
прочие кредиторы 628
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) 630
Доходы будущих периодов (98) 640
Резервы предстоящих расходов (96) 650
Прочие краткосрочные обязательства 660

Итого по разделу V

690 16839
БАЛАНС (сумма строк 490+590+690)


Если Вам нужна помощь с академической работой (курсовая, контрольная, диплом, реферат и т.д.), обратитесь к нашим специалистам. Более 90000 специалистов готовы Вам помочь.
Бесплатные корректировки и доработки. Бесплатная оценка стоимости работы.

Поможем написать работу на аналогичную тему

Получить выполненную работу или консультацию специалиста по вашему учебному проекту

Похожие рефераты: