Xreferat.com » Рефераты по бухгалтерскому учету и аудиту » Расчетно-графическое задание по бухгалтерскому учету

Расчетно-графическое задание по бухгалтерскому учету

Мурманский Государственный Технический Университет


факультет менеджмента и экономики


Р Г З


по


БУХ. УЧЕТУ


Выполнен студентом

группы НЭ-301

«Национальная экономика»

Лахреевым Романом Борисовичем



Вариант №9


Мурманск

2002 год

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Группировка имущества организации по составу и размещению


№ п/п

Группы имущества

Подгруппы имущества Наименование имущества Сумма, руб.

1


Внеоборотные активы

Основные средства


1. Производственное оборудование в цехах

2. Земельные участки

3. Здания и оборудование складов

4. Здание заводоуправления

5. Основные средства вспомогательных цехов

6. Основные средства цехов

6 500


100 000

2 451 000


3 200 000


2 330 000


2 428 650



Нематериальные активы


1. Патенты

2. Лицензия на выпуск продукции

18 000

21 800



Финансовые вложения




ИТОГО 10 555 950
2 Оборотные активы

Материально-производственные запасы


1. Основные материалы

2. Вспомогательные материалы

3. Прочие материалы

4. Покупные полуфабрикаты

65 000

4 160


13 340

72 000



Незавершённое производство


1. Незавершённое промышленное производство

2. Расходы будущих периодов

52 500


2 650



Готовая продукция


1. Готовая продукция на складе 34 200


Средства в расчетах


1. Задолженность покупателя за проданную продукцию

2. Задолженность прочих дебиторов

3. Задолженность подотчётных лиц

52 000


12 600


1 850




Краткосрочные финансовые вложения






Денежные средства


1. Денежные средства в кассе

2. Прочие денежные средства

3. Денежные средства на расчётном счёте

4. Денежные средства на валютных счетах

10 000


23 800


405 250


52 000




ИТОГО 801 350

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Группировка имущества по источникам его образования



№ п/п

Наименование групп источников Подгруппы источников

Наименование

источников

Сумма,

руб.

1 Собственный капитал

Капитал


1. Уставный капитал

2. Добавочный капитал

3. Резервный капитал

5 800 000

252 250

2 429 500


Резервы




Целевое финансирование




Прибыль 1. Прибыль отчётного года 848 000



ИТОГО 9 329 750
2 Заёмный капитал

Кредиты и займы


1. Задолженность банку по краткосрочным кредитам

2. Задолженность банку по долгосрочным кредитам

3. Задолженность по краткосрочным займам

4.Задолженность по долгосрочным займам

82 000


32 500


48 000


43 000



Кредиторская задолженность

1. Задолженность поставщику №1 за материалы

2. Задолженность по налогам и сборам

3. Задолженность прочим кредиторам

4. Задолженность органам социального страхования

5. Задолженность работникам по оплате труда

6. Задолженность поставщику №2 за материалы

7. Задолженность по налогу на прибыль

8. Задолженность пенсионному фонду

24 800


821 600


27 000


75 280


752 800


63 500


53 570


3 500





ИТОГО 2 027 550

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

на 1 марта 2002 г.

А К Т И В На начало отчетного года На конец отчетного периода
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы 39 800
В том числе:

патенты 18 000
лицензии 21 800
Основные средства 10 516 150
В том числе:

земельные участки 100 000
производственное оборудование 6 500
здания и оборудование складов 2 451 000
здания заводоуправления 3 200 000
основные средства цехов 2 428 650
основные средства вспомогательных цехов 2 330 000
ИТОГО по разделу I 10 555 950

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ



Запасы 154 500
В том числе:

основные материалы 65 000
вспомогательные материалы 4 160
прочие материалы 13 340
покупные полуфабрикаты 72 000
Незавершенное производство 55 150
В том числе:

незавершенное промышленное производство 52 500
расходы будущих периодов 2 650
Готовая продукция 34 200
В том числе:

готовая продукция на складе 34 200
Средства в расчетах 66 450
В том числе:

задолженность покупателя за прод. продукцию 52 000
задолженность прочих дебиторов 12 600
задолженность подотчетных лих 1 850
Денежные средства 491 050
В том числе:

денежные средства в кассе 10 000
денежные средства на р/с 405 250
денежные средства на валютных счетах 52 000
прочие денежные средства 23 800
ИТОГО по разделу II 801 350
БАЛАНС 11 357 300

П А С С И В



III. СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ

Капитал 8 481 750
В том числе:

Уставный капитал 5 800 000
Добавочный капитал 252 250
Резервный капитал 2 429 500
Прибыль 848 000
В том числе:

прибыль отчетного года 848 000
ИТОГО по разделу III 9 329 750

IV. ЗАЕМНЫЙ КАПИТАЛ



Займы и кредиты 205 500
В том числе:

задолженность банку по краткосрочным кредитам 82 000
задолженность банку по долгосрочным кредитам 32 500
задолженность по краткосрочным займам 48 000
задолженность по долгосрочным займам 43 000
Кредиторская задолженность 1 822 050
В том числе:

задолженность поставщику №1 за материалы 24 800
задолженность по налогам и сборам 821 600
задолженность прочим кредиторам 27 000
задолженность органам страхования 75 280
задолженность работникам по оплате труда 752 800
задолженность поставщику №2 за материалы 63 500
задолженность по налогу за прибыль 53 570
задолженность пенсионному фонду 3 500
ИТОГО по разделу IV 2 027 550
БАЛАНС 11 357 300


п/п


Содержание операций



Суммы по вариантам, руб.

Д


К


9


1

Акцептованы счёта поставщиков за приобретённые основные материалы:

  • От поставщика №1 сталь листовая в кол-ве 200 т

  • От поставщика №2 полуфабрикаты в кол-ве 434 шт.


10


10


60


60


130 000


156 240

2 Подотчётным лицом оплачены расходы по разгрузке стали листовой

10


71


1 820

3

Отпущены в производство:

  • Сталь листовая 208т

  • Краска масляная 410кг


20

20


10

10


135 200

3 280

4

Отпущены прочие материалы:

  • На нужды цеха 315кг


25


10


6 300

5 Отпущена краска масляная на общехозяйственные нужды 50кг

26


10


400

6

С расчётного счёта оплачены счета:

  • Поставщика № 1

  • Поставщика № 2

  • Прочих кредиторов


60

60

76


51

51

51


22 500

58 500

25 500

7

Начислена заработная плата:

  • грузчикам за разгрузку полуфабрикатов

  • рабочим за изготовление продукции

  • специалистам и служащим цеха

  • персоналу общехозяйственных подразделений


10


20


25


26


70


70


70


70


6 900


78 600


31 200


28 700

8 Начислен единый социальный налог в размере 35,6 % от начисленной з/платы

10 - 2456,4

20 - 27981,6

25 - 11107,2

26 - 10217,2



69


51 762,4

9 Из заработной платы работников удержан налог на доходы физических лиц.

70


68


145 400

10

С расчетного счёта оплачена электроэнергия потреблённая:

  • на производство продукции

  • на освещение цехов

  • на освещение общехозяйственных подразделений


20


25

26


51


51

51


8 500


3 550

4 350

11

Списываются в затраты на производство:

  • ОПР

  • ОХР


20

20


25

26


52 157,2

43 667,2

12

Поступила на склад из производства готовая продукция по фактической себестоимости.

Примечание: незавершённое производство на 1 апреля


43


20


401 886

13

Предъявлен счёт-фактура покупателю на отгруженную продукцию:

  • Стоимость продукции по отпускным ценам

  • НДС (20%)


62


90


350 000


70 000


14


Начислен НДС по проданной

продукции (см. оп. № 13)


90


68


70 000

15 Оплачено с расчётного счёта рекламного объявления о продукции

44


51


4 000

16 Списывается фактическая с/стоимость проданной продукции

90


43


340 000

17 Списываются расходы на продажу продукции 90 44 4 000
18 Списывается результат от продажи продукции 90 99 6 000
19 На расчётный счёт зачислена выручка от продажи продукции

51


62


370 000

20 Получены наличные денежные средства с расчётного счёта в кассу для выдачи заработной платы.

50


51


136 800

21 Выдана из кассы заработная плата работникам организации 70 50 135 900
22

С расчётного счёта перечислено в погашение задолженности:

- по налогу на доходы физических лиц

  • по ЕСН (единому социальному налогу)


68


69


51


51


145 400


51762,4

23 Из кассы на расчётный счёт сдан сверхлимитный остаток наличных денежных средств

51


50


2 700


И т о г о



Д 10 (материалы) К Д 20 (осн. пр-во) К

Сн=154 500

1) 286 240

2) 1 820

7) 6 900

8) 2 456,4

Об 297 416,4

Ск=306 736,4

3) 138 480

4) 6 300

5) 400

Об 145 180


Об 401 886

Сн=52 500

3) 138 480

7) 78 600

8) 27 981,6

10) 8 500

11) 95 824,4

Об 349 386



Д 25 (общепр. расх.) К Д 26 (общехоз. расходы) К

4) 6 300

7) 31 200

8) 11 107,2

10) 3 550

Об 52 157,2

11) 52 157,2

Об 52 157,2

11) 43 667,2

Об 43 667,2

5) 400

7) 28 700

8) 10 217,2

10) 4 350

Об 43 667,2



Д 60 (расч. с постав.) К Д 71 (расч. с подотч. лицами) К

6) 81 000

Об 81 000

Сн=88 300

1) 286 240

Об 286 240

Ск=293 540

2) 1 820

Об 1 820

Сн=1 850

Об -

Ск=30



Д 51 (р/с) К Д 70 (расч. по оплате тр.) К

Сн=405 250

19) 370 000

23) 2 700

Об 372 700

Ск=317 087,6

6) 106 500

10) 16 400

15) 4 000

20) 136 800

22) 197 162,4

Об 460 862,4

Сн=752 800

7) 145 400

Об 145 400

Сн=616 900

9) 145 400

21) 135 900

Об 281 300



Д 69 (по страх.) К Д 01 (осн. средства) К

22) 51 762,4

Об 51 762,4

Сн=78 780

1) 51 762,4

Об 51 762,4

Сн=6 000


Об -

Сн=10 516 150

Об -

Ск=10 516 150



Д 99 (прибыль и убытки) К Д 90 (продажи) К


Сн=6 000

Об 6 000

Ск=6 000

13) 420 000

Об 420 000

14) 70 000

16) 340 000

17) 4 000

18) 6 000

Об 420 000



Д 44 (расходы на прод.) К Д 62 (расч. с пок. и зак.) К

15) 4 000

Об 4 000

17) 4 000

Об 4 000

19) 370 000

Об 370 000

Сн=52 000

13) 420 000

Об 420 000

Ск=102 000



Д 43 (готовая прод.) К Д 68 (расч. с бюджетом) К

Сн=34 200

12) 401 886

Об 401 886

Ск=960 861

16) 340 000

Об 340 000

Сн=875 170

9) 145 400

14) 70 000

Об 215 400

Ск=945 170

22) 145 400

Об 145 400



Д 76 (расч. с деб. и кред.) К Д 50 (касса) К

Сн=12 600

6) 25 500

Об 25 500

Ск=38 100

Сн=27 000

Об -

Ск=27 000

21) 135 900

23) 2 700

Об 138 600

Сн=10 000

20) 136 800

Об 136 800

Ск=8 200



Д 67 (расч. по доп. кр. и займ.) К Д 84 (нераспред. прибыль) К


Об

Если Вам нужна помощь с академической работой (курсовая, контрольная, диплом, реферат и т.д.), обратитесь к нашим специалистам. Более 90000 специалистов готовы Вам помочь.
Бесплатные корректировки и доработки. Бесплатная оценка стоимости работы.

Поможем написать работу на аналогичную тему

Получить выполненную работу или консультацию специалиста по вашему учебному проекту

Похожие рефераты: