Учет на ООО "Альфа"
Задание к практической части курсовой работы по бухгалтерскому учёту
Выполнить следующие задания:
Проставить в журнале операций корреспонденцию счетов и выполнить все необходимые расчёты.
Составить шахматную оборотную ведомость за октябрь.
Составить оборотный баланс (оборотно – сальдовую ведомость).
Составить баланс на 01.11.
Заполнить необходимые отчётные формы.
Таблица.1.Баланс ООО «Альфа» на 01.10.
|
Актив |
Сумма |
Пассив |
Сумма |
|
01 |
80 000 |
80 |
92 440 |
|
10 |
5 000 |
60 |
66 000 |
|
50 |
1 354 |
68 |
1 560 |
|
51 |
73 400 |
||
|
71 |
246 |
||
|
Баланс |
160 000 |
160 000 |
Таблица.2.Журнал учёта хозяйственных операций за октябрь
| № |
Содержание операции |
Дебет |
Кредит |
Сумма |
|
|
ПКО 271 Получено с рс от Промсбербанка |
50 |
51 |
12 000= |
|
|
ПКО 272 Возврат подотчётных сумм Самойловым Н.А. |
50 |
71 |
246= |
|
|
ПП 139 Перечислен с рс в бюджет транспортный налог |
68 |
51 |
1 560= |
|
|
ПКО 273 Поступила в кассу выручка от ООО «Пересвет» за отгруженную продукцию |
50 |
62 |
70 800= |
|
|
РКО 194 Выдано из кассы под отчёт Игнатьеву Г.П на командировку |
71 |
50 |
6 000= |
|
|
РКО 195 Сдано из кассы на рс в Промсбербанк |
51 |
50 |
68 000= |
|
|
Начислена зарплата основному персоналу |
20 |
70 |
38 500= |
|
|
Начислено пособие по временной нетрудоспособности за счёт ФСС |
69 |
70 |
840= |
|
|
Начислен ЕСН за сентябрь |
20 |
69 |
10 010= |
|
|
Удержан НДФЛ из зарплаты, если все работники явл. совместителями |
70 |
68 |
4 953= |
|
|
ПП 140 Перечислен во внебюджетные фонды ЕСН |
69 |
51 |
10 010= |
|
|
Получены денежные средства в кассу со специального счета. |
50 |
55 |
1 470= |
|
|
Получены денежные средства в кассу с валютного счета |
50 |
52 |
8 530= |
|
|
Представлен авансовый отчёт Игнатьева Г.П. по командировке в г. Липецк для заключения договора о поставке сырья: (нормативы суточные– 700 руб. проживание – 900 руб.) Проезд туда и обратно – 1350 руб. Срок командировки с 09.10 по 15.10 Проживание 6 суток по 800 руб. |
20 |
71 |
11 050= |
|
|
Переданы материалы в производство |
20 |
10 |
4 000= |
|
|
Начислена амортизация основных средств за октябрь линейным методом. Балансовая стоимость основных средств 200000=, срок службы 12 лет. |
20 |
02 |
1383= |
|
|
ПКО 274 Получено с рс для выдачи зарплаты |
50 |
51 |
40 000= |
|
|
РКО 196 Выдана зарплата по ведомости №27 |
70 |
50 |
33 547= |
|
|
Выставлены счета покупателям |
62 |
90 |
118 000= |
|
|
Начислен НДС за октябрь |
90 |
68 |
10 800= |
|
|
МО 11 Снято банком за расчётно-кассовое обслуживание |
91 |
51 |
300= |
|
|
Списаны производственные затраты на продажу |
90 |
20 |
64 943= |
|
|
Финансовый результат от продаж |
90 |
99 |
42 257= |
|
|
Списаны внереализационные расходы |
99 |
91 |
300= |
|
|
Начислен налог на прибыль |
99 |
68 |
41 957= |
Итого по журналу 601 456 руб.
Таблица.3.оборотно – сальдовая ведомость за октябрь
|
№ счёта |
Сальдо начальное |
Оборот |
Сальдо конечное |
|||
|
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
|
|
01 |
80 000= |
80 000= |
||||
|
10 |
5 000= |
4 000= |
1 000= |
|||
|
50 |
1 354= |
133 046= |
107 547= |
26 853= |
||
|
51 |
73 400= |
68 000= |
63 870= |
77 530= |
||
|
71 |
246= |
6 000= |
11 296= |
5 050= |
||
|
80 |
92 440= |
92 440= |
||||
|
60 |
66 000= |
66 000= |
||||
|
68 |
1 560= |
1 560= |
57 710= |
57 710= |
||
|
62 |
118 000= |
70 800= |
47 200= |
|||
|
70 |
38 500= |
39 340= |
840= |
|||
|
69 |
10 850= |
10 010= |
840= |
|||
|
20 |
64 943= |
64 943= |
||||
|
02 |
1 383= |
1 383= |
||||
|
90 |
118 000= |
118 000= |
||||
|
91 |
300= |
300= |
||||
|
99 |
42 257= |
42 257= |
||||
|
55 |
1 470= |
1 470= |
||||
|
52 |
8 530= |
8 530= |
||||
|
итого |
160000= |
160000= |
601 456= |
601 456= |
233 423= |
233 423= |
Таблица.4.Баланс ООО «Альфа» НА 01.11.
|
Актив |
Сумма |
Пассив |
Сумма |
|
01 |
80 000 |
02 |
1 383= |
|
10 |
1 000 |
52 |
8 530= |
|
50 |
26 853= |
55 |
1 470= |
|
51 |
77 530= |
60 |
66 000= |
|
62 |
47 200= |
68 |
57 710= |
|
69 |
840= |
70 |
840= |
|
71 |
5 050= |
||
|
80 |
92 440= |
||
|
Баланс |
233 423= |
233 423= |