Составление бухгалтерского баланса малого предприятия
213
214
215
216
217
220
230
231
232
233
234
235
240
241
242
243
244
245
246
250
251
252
253
260
261
262
263
264
270
ИТОГО по разделу II
290
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)
300
374
696,086
СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
Наименование показателя | Код строки | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
1 | 2 | 3 | 4 |
Арендованные основные средства (001) | 910 | ||
в том числе по лизингу | 911 | ||
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение (002) | 920 | ||
Товары, принятые на комиссию (004) | 930 | ||
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007) | 940 | ||
Обеспечения обязательств и платежей полученные (008) | 950 | ||
Обеспечения обязательств и платежей выданные (009) | 960 | ||
Износ жилищного фонда (014) | 970 | ||
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов (015) | 980 | ||
990 |
Составим оборотную ведомость по счетам синтетического учета за квартал.
Счет | Сальдо на начало периода | Обороты за период | Сальдо на конец периода | |||
Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
01 | 400000 | 95767 | 495767 | |||
02 | 300000 | 14083 | 314083 | |||
04 | 7000 | 7000 | ||||
08.4 | 23000 | 76275 | 76275 | 23000 | ||
10 | 4500 | 45875 | 5200 | 45175 | ||
105 | 500 | 16950 | 1921 | 15529 | ||
19 | 16000 | 27908 | 43908 | |||
20 | 145165 | 145165 | ||||
26 | 12300 | 12300 | ||||
41 | 2000 | 2000 | ||||
50 | 3000 | 72700 | 72700 | 3000 | ||
51 | 165000 | 60915 | 120125 | 105790 | ||
57 | 26915 | 26915 | ||||
58 | 10000 | 10000 | ||||
60 | 10000 | 23000 | 183000 | 170000 | ||
62 | 4000 | 250000 | 34000 | 220000 | ||
66 | 64000 | 16000 | 48000 | |||
68 | 5000 | 3255 | 42018 | 43763 | ||
691 | 14000 | 931 | 3045 | 16114 | ||
692 | 40000 | 6008 | 19645 | 53637 | ||
693 | 2000 | 931 | 3045 | 4114 | ||
70 | 28000 | 33178 | 98226 | 93048 | ||
71 | 2500 | 19000 | 19000 | 2500 | ||
732 | 2000 | 2000 | ||||
76 | 42500 | 6000 | 42500 | 6000 | ||
80 | 162000 | 162000 | ||||
82 | 20000 | 20000 | ||||
83 | 12000 | 12000 | ||||
84 | 17000 | 17000 | ||||
901 | 92535 | 250000 | 157465 | |||
902 | 157465 | 157465 | ||||
903 | 38125 | 38125 | ||||
911 | 2000 | 2000 | ||||
99 | 94535 | 94535 | ||||
680000 | 680000 | 1225198 | 1225198 | 1211759 | 1211759 |
28.03. | Списана себестоимость выполненных услуг | 902 | 20 | 145165 | Журнал-ордер № 10; бухгалтерская справка. |
28.03. | Списана себестоимость выполненных услуг | 902 | 26 | 12300 | Журнал-ордер № 10; бухгалтерская справка. |
28.03. | Отражена прибыль от реализации товаров (продукции), выполнения работ (оказания услуг) за квартал | 901 | 99 | 92535 | Журнал-ордер № 10; журнал-ордер № 15; бухгалтерская справка. |
Список использованной литературы
1. 10 000 и одна проводка / Под ред. Г. Ю. Касьяновой (3-е изд., перераб. И доп.).-М.: ИД «Аргумент», 2007 – 872с.
2. Бухгалтерский учет в организациях / Е. П. Козлова, Т. Н. Бабченко, Е. Н. Галанина – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2003.- 752с.:ил.
3. Все положения по бухгалтерскому учету. – М.: ООО ИИА «Налог Инфо», ООО «Статус-Кво 97», 2006. – 264с.
4. Кондраков Н. П. Бухгалтеский учет: Учебник. – М.: ИНФРА-М, 2005. – 592 с. – (Высшее образование).