Xreferat.com » Рефераты по бухгалтерскому учету и аудиту » Проверка использования основных средств и нематериальных активов ООО "Карел"

Проверка использования основных средств и нематериальных активов ООО "Карел"

разделу II 290 2286 2389 БАЛАНС (сумма стр. 190 + 290) 300 3370 3973 ПАССИВ


III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ


Уставный капитал (80) 410 525 525 Добавочный капитал (83) 420 925 925 Резервный капитал (82) 430 93 93 в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством 431

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432 93 93 Фонд социальной сферы (88) 440 - - Целевые финансирование и поступления (86) 450 - - Нераспределенная прибыль прошлых лет (84) 460 692 442 Непокрытый убыток прошлых лет (84) 465 - - Нераспределенная прибыль отчетного года (84) 470 X 427 Непокрытый убыток отчетного года (84) 475 X
Итого по разделу III 490 2235 2412 IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты (67) 510

в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты 511

займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты 512

Прочие долгосрочные обязательства 520 - - Итого по разделу IV 590

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты (66) 610 370 340 в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты 611 *
займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты 612

Кредиторская задолженность 620 765 1201 в том числе: поставщики и подрядчики (60, 76) 621 471 421 векселя к уплате (60) 622

задолженность перед дочерними и зависимыми обществами 623

задолженность перед персоналом организации (70) 624 170 325 задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) 625 44 211 задолженность перед бюджетом (68) 626 80 244 авансы полученные (62) 627

прочие кредиторы 628

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) 630 _ _ Доходы будущих периодов (98) 640 - 20 Резервы предстоящих расходов (96) 650 - - Прочие краткосрочные обязательства 660 - - Итого по разделу V 690 1135 1561 БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) 700 3370 3973







СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ


Наименование показателя Код строки На начало отчетного года На конец отчетного периода 1 2 3 4 Арендованные основные средства (001) 910 - - в том числе по лизингу 911 - - Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение (002) 920 _ _ Товары, принятые на комиссию (004) 930 - - Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007) 940 — — Обеспечения обязательств и платежей полученные (009) 950 - - Обеспечения обязательств и платежей выданные (009) 960 - - Износ жилищного фонда (010) 970 - - Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов (011) 980
_ Инвентарь и хозяйственные принадлежности (012) 990 - -

Приложение 4


Таблица 4. - Форма №2 "Отчет о прибылях и убытках"

Наименование показателя Код строки За отчетный период За аналогичный период предыдущего года
1 2 3 4
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности


Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) 10 8876 6100
в том числе от продажи: продукции собственного производства 11 8876 6100
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 20 7018 4570
в том числе проданных: продукции собственного производства 21 7018 4570
Валовая прибыль 29 1858 1350
Коммерческие расходы 30 229 170
Управленческие расходы 40 638 420
Прибыль (убыток) от продаж (строки 010 - 020 - 030 - 040) 50 991 760
II. Операционные доходы и расходы Проценты к получению 60 11 10
Проценты к уплате 70 60
Доходы от участия в других организациях 80

Прочие операционные доходы 90 349 487
Прочие операционные расходы 100 331 415
III. Внереализационные доходы и расходы Внереализационные доходы 120 154 150
Внереализационные расходы 130 307 53
Прибыль (убыток) до налогообложения (строки 050 + 060 - 070 + 090 + 090 - 100 + + 120 - 130) 140 807 939
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи 150 381 247
Прибыль (убыток) от обычной деятельности 160 426 692
IV. Чрезвычайные доходы и расходы Чрезвычайные доходы 170

Чрезвычайные расходы 180

Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (строки 160 + 170 - 180) 190 426 692

Приложение 5


Таблица 5. - Форма №3 "Отчет о движении капитала»

Наименование показателя Код строки Остаток на начало периода Поступило в отчетном году Израсходовано в отчетном году Остаток на конец отчетного года
I. Капитал




Уставный капитал `010 525

525
Добавочный капитал `020 925

925
Резервный фонд `030



Резервный фонд в соответствии с учредительными документами `040 93

93
Нераспределенная прибыль прошлых лет - всего `050 692
250 442
в том числе: `051



в обращении `052 250
250
в использовании `052 442

442
Итого по разделу I. `079 2235
250 1985
II. Резервы предстоящих расходов - всего `090



в том числе: `091



Итого по разделу II `099



III. Оценочные резервы = всего `090
10
10
в том числе под снижение стоимости материальных ценностей `091
10
10
Итого по разделу III `099
10
10

Приложение 6


Таблица 6. - Отчет о движении денежных средств

Наименование показателя Код строки Сумма Из нее



по текущей деятельности по инвестиционной деятельности по финансовой деятельности
1. Остаток денежных средств на начало года 10 665 X X X
2. Поступило денежных средств — всего 20 12445 10984 243 1318
в том числе: выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг 30 6604 6604 X X
выручка от продажи основных средств и иного имущества 40 317 - 237 80
авансы, полученные от покупателей (заказчиков) 50 4021 4021 X X
бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование 60 - _
-
безвозмездно 70 - - - -
кредиты полученные 80 1238 - - 1238
займы полученные 85 - - - -
дивиденды, проценты по финансовым вложениям 90 6 X 6 -
прочие поступления 110 259 259 - -
3. Направлено денежных средств - всего 120 12993 5967 1409 1338
в том числе: на оплату приобретенных товаров, работ, услуг 130 1388 1388

на оплату труда 140 3164 X X X
отчисления в государственные внебюджетные фонды 150 1116 X X X
на выдачу подотчетных сумм 160 142 142 - -
на выдачу авансов 170 1342 1342 - -
на оплату долевого участия в строительстве 180 - X - X
на оплату машин, оборудования и транспортных средств 190 1196 X 1196 X
на финансовые вложения 200 210 - 140 70
на выплату дивидендов, процентов по ценным бумагам 210 - - - -
на расчеты с бюджетом 220 1916 1916 X -
на оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам, займам 230 1328 60 - 1268
прочие выплаты, перечисления и т. п. 250 1191 1119 72 -
4. Остаток денежных средств на конец отчетного периода 260 117 X X X

Приложение 7


Таблица 7. - Форма №5 "Приложение к бухгалтерскому балансу"


 код строки Остаток на начало отчетного года Поступило Выбыло Остаток на конец отчетного года
Нематериальные активы




Права на объекты интеллектуальной собственности 310 85 60 80 65
в том числе права, возникающие:




на авторских и иных договоров 311



из паиентов на изобретения 312 80 60 80 60
из прав на "ноу-хау" 313



Права на пользование обособленными природными объектами 320



Организационные расходы 330 5

5
Деловая репутация 340



Прочие 349



Итого 350 85 60 80 65






Основные средства код строки Остаток на начало отчетного года Поступило Выбыло Остаток на конец отчетного года
Земельные участки и объекты природопользования 360



Здания 361 378 701
1079
Сооружения 362 298

298
Машины и оборудование 363 1105 315 438 982
Транспортные средства 364 382

382
Производственный и хозяйственный инвентарь 365 710

710
Рабочий скот 366



Продуктивный скот 367



Многолетние насаждения 368



Другие виды основных средств 369 166

166
Итого 370 3039 1017 439 3617
в том числе:




производственные 371 2453 1017 439 3031
непроизводственные 372 586

586

Показатель Остаток на начало периода Получено Погашено Остаток на конец периода
1.      Дебиторская задолженность:


443
1.1. краткосрочная 313 12807 12677 178
в том числе просроченная 112 701 635
1.2. долгосрочная



в том числе просроченная


443
1.3. Всего дебиторская задолженность 313 12807 12677 178
1.4. Всего просроченная дебиторская задолженность 112 701 635 0,40
1.5. Уд. вес просроченной задолженности 0,36 0,05 0,05
2.      Кредиторская задолженность:


1201
2.1. краткосрочная 765 17246 16810 403
в том числе просроченная 65 1437 1099
2.2. долгосрочная



в том числе просроченная


1201
2.3. Всего кредиторской задолженности 765 17246 16810 403
2.4. Всего просроченной задолженности 65 1437 1099 0,34
2.5. Уд. вес просроченной задолженности 0,09 0,09 0,07
1.      Сальдо задолженностей:



Дебетовое (активное)


758
Кредитовое (пассивное) 452 4439 4133
Если Вам нужна помощь с академической работой (курсовая, контрольная, диплом, реферат и т.д.), обратитесь к нашим специалистам. Более 90000 специалистов готовы Вам помочь.
Бесплатные корректировки и доработки. Бесплатная оценка стоимости работы.

Поможем написать работу на аналогичную тему

Получить выполненную работу или консультацию специалиста по вашему учебному проекту
Нужна помощь в написании работы?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Пишем статьи РИНЦ, ВАК, Scopus. Помогаем в публикации. Правки вносим бесплатно.
Страницы: 1 2 3

Похожие рефераты:

  • Получение аудиторских доказательств в соответствии с международными стандартами аудита

    Понятие и виды аудиторских доказательств. Проведение тестов средств внутреннего контроля и процедур проверки по существу. Уместность как качественная мера релевантности доказательств. Получение аудиторских доказательств с помощью аналитических процедур.

  • Сущность аудиторской деятельности

    Понятие аудиторской деятельности, ее сущность и особенности, роль и значение в современной экономике, место на рынке России. Законодательная и правовая база аудиторской деятельности. Порядок расчета уровня существенности исходя из данной информации.

  • Проведение аудиторской проверки

    История и предпосылки появления аудита как научного направления. Цель "аудита в риске". Ответственность за несоблюдение аудиторской тайны. Содержание и порядок составления общего плана аудита. Особенности проведения специального аудиторского задания.

  • Оценка существенности искажений

    Международные стандарты аудита. Величина ошибок, по которым принимается суждение. Достоверность проаудированной финансовой отчетности по существенным аспектам. Определение характера, сроков и объема аудиторских процедур. Оценка влияния искажений.

  • Планирование аудита

    Различные виды аудиторских процедур. Аудиторские организации и индивидуальные аудиторы. Планирование аудита, выбор стратегии и тактики проведения проверки. Причины внесения изменений в общий план и программу аудита, целесообразность работы с клиентом.

  • Планирование аудита

    Принципы и этапы планирования. Деятельность по проведению аудита и оказанию сопутствующих услуг, осуществляемая аудиторскими организациями, индивидуальными аудиторами. Предварительное планирование, подготовка и составление общего плана, программы аудита.

  • Методики расчета аудиторского риска

    Существенность и аудиторский риск. Оценка системы внутреннего контроля в связи с компьютерным ведением бухгалтерского учета. Расчет приемлемого аудиторского риска на примере ООО "Отдых". Совершенствование методики оценки аудиторского риска предприятия.

  • Аттестация аудиторской деятельности

    Порядок проведения аттестации на право осуществления аудиторской деятельности: проверка квалификации физических лиц. Независимость аудитора и аудиторской фирмы. Аудиторские риски и их виды. Риск средств контроля и необнаружения, внутрихозяйственный риск.

  • Аудиторские риски

    ИНСТИТУТ ДИСТАНЦИОННОГО ОБРАЗОВАНИЯ УДМУРТСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ Р Е Ф Е Р А Т по курсу: Аудит на тему: Аудиторские риски. ВЫПОЛНИЛ: Шайдуров С.В.

  • Комплексный метод оценивания дополнительных аудиторских рисков, возникающих в условиях компьютерной обработки данных, на основе современных информационных технологий

    Определение дополнительных аудиторских рисков, возникающих при компьютерной обработке данных, с помощью современной технологии Visual Basic for Application. Анализ вычислительной эффективности метода. Классификация дополнительных аудиторских рисков.

  • Аудит налога на прибыль

    Аудиторская проверка по разделу "Налог на прибыль и обязательства перед бюджетом". Оценка рисков, определение допустимой ошибки (уровня существенности). Классификация нарушений по налогу на прибыль. Документальное оформление результатов проверки.

  • Планирование аудиторской проверки

    Ознакомление с методологией и техникой аудиторской проверки, включающих последовательное выполнение всех шагов аудиторского цикла: заключение договора; планирование и проведение проверки; составление заключения; организацию внутрифирменного контроля.

  • Методология проведения аудита с помощью применения специализированных аудиторских программных продуктов

    Подготовительный этап аудита в условиях компьютерной обработки данных. Перечень шаблонов бланков в программном комплексе Audit XP "Комплекс Аудит". Характеристика этапов планирования аудита и сбора аудиторских доказательств и заключительного этапа.

  • Планирование и программа аудита

    Содержание Введение……………………………………………………………………. 3 Глава 1. Предварительное планирование аудиторской проверки …….. 5 Предварительное планирование ……………………………… 5

  • Аудиторские риски. Аудит расчетов

    Сущность, состав, классификация, особенности и методы оценки аудиторских рисков, их значение при проведении аудиторских проверок. Характеристика аудита расчетов с поставщиками и подрядчиками, дебиторами и кредиторами, а также расчетов по претензиям.

  • Планирование аудита в соответствии с российскими и международными стандартами

    Основные подходы к планированию аудита, которое заключается в определении его стратегии и тактики, выборе процедур и методов, позволяющих наиболее эффективно достичь поставленной цели - подтверждения достоверности бухгалтерской отчетности.

  • Модели аудиторского риска

    Аудиторский риск – это риск выражения ненадлежащего аудиторского мнения в случаях, когда в бухгалтерской отчетности содержатся существенные искажения. Виды и порядок определения аудиторского риска. Риск существенных искажений и оценка аудиторского риска.

  • Аудиторский риск

    Общий аудиторский риск. Внутренний риск. Субъективные факторы внутреннего риска. Риск контроля. Риск необнаружения. Оценка аудиторского риска. Уровни аудиторского риска по элементам. Модель аудиторского риска. Планировании аудита.

  • Аудит

    В данной работе рассматриваются вопросы организации аудита и управление им, определение критериев для представления безусловно-положительного аудиторского заключения, рассмотрение факторов и обстоятельств, влияющих на элементы аудиторского риска.

  • Аудиторская выборка

    Аудиторская деятельность как необходимый элемент рыночной экономики. Разработка процедур аудита. Понимание системы бухгалтерского учета и внутреннего контроля. Аудиторская выборка для тестов средств внутреннего контроля. Построение и объем выборки.