Бухгалтерский учет, анализ и аудит на малом предприятии на примере ООО "Союз-Идеал"
2.7. При возникновении обязательств, при которых организация принимает на себя обязательства налогового агента, а также в иных случаях, определенных Налоговым кодексом Российской Федерации, производить уплату налога на прибыль и налога на добавленную стоимость в соответствии с положениями НК РФ.
Основание: ст.346.11 НК РФ.
2.8. В целях соблюдения кассовой дисциплины руководствоваться Порядком ведения кассовых операций в РФ, утвержденным решением Совета Директоров ЦБР от 22.09.1993 № 40 с изменениями от 26.02.1996 г. и Законом Российской Федерации от 22.05.2003 N 54-ФЗ «О применении контрольно — кассовой техники при осуществлении денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт».
Основание: п.4 ст. 346.11 НК РФ.
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Баланс ООО «Союз-Идеал» 2010 г
АКТИВ | Сумма, тыс.р. | |
На начало периода | На конец Периода | |
1.Внеоборотные активы | 5291172 | 3778826 |
2.Оборотные активы | 108311119 | 178337071 |
БАЛАНС | 113602291 | 182115897 |
ПАССИВ | ||
3.Капитал и резервы | 11237927 | 14738446 |
3.1Уставный капитал | 8500 | 8500 |
3.2Добавочный капитал | - | - |
3.3Резервный капитал | 19125 | 19125 |
3.4Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток) | 11210302 | 14710821 |
4.Долгосрочные обязательства | 500000 | 550000 |
5.Краткосрочные обязательства 5.1.Краткосрочные кредиты и займы. |
101864364 | 16687451 |
5.2.Кредиторская задолженность |
33313880 | 89953144 |
68525505 | 7687132 | |
5.3.Прочие краткосрочные Обязательства |
24979 | 27175 |
БАЛАНС | 113602291 | 182115897 |
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
Отчет о прибылях и убытках ООО «Союз – идеал»
Показатель | Сумма, тыс.р. | |
На начало Периода |
На конец периода |
|
1.Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (чистая) | 354932 | 410793 |
2.Полная себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг (без коммерческих и управленческих расходов) | 277852 | 342552 |
3.Валовая прибыль | 77080 | 68241 |
4.Коммерческие расходы | 30187 | 19221 |
5.Управленческие расходы | 40329 | 37240 |
6.Прибыль (убыток) от продаж | 6564 | 11780 |
7.Прочие доходы и расходы | ||
7.1.Проценты к получению | - | - |
7.2.Проценты к уплате | 6026 | 8469 |
7.3.Доходы от участия в других организациях | - | - |
7.4.Прочие доходы | 4037 | 7116 |
7.5.Прочие расходы | 2723 | 5835 |
8.Прибыль (убыток) до налогообложения | 1852 | 4592 |
8.1. Отложенные налоговые активы | 1 | 14 |
8.2. Отложенные налоговые обязательства | -2 | - |
8.3. Текущий налог на прибыль | -558 | -991 |
8.4. Налоговые санкции | -41 | -55 |
9.Чистая прибыль (убыток) отчётного периода | 1252 | 3560 |
Размещено на