Бизнес-план кадрового агентства
4. Финансовый план
4.1 Расчет предполагаемой выручке
Учитывая что посещаемость агентства в день будет составлять не менее 15 человек. Один человек будет подавать одно резюме на трудоустройство можно рассчитать предполагаемую выручку:
(Стоимость размещения резюме 300 рублей)
15*300 рублей =4500 рублей
(Стоимость услуги "трудоустройство увольняемых сотрудников" 5000 за 1 месяц)
2*5000=10000 рублей
(Стоимость услуги "Оценка и тестирование персонала" 450 рублей за 1 сотрудника)
15*450= 6750рублей
Предполагаемая выручка за месяц составит:
( (4500*25 дней) *60%) +10000+6750=84250 рублей
Предполагаемая выручка за 1 год составит:
84250*12месяцев=1011000 рублей
4.2 Валовые затраты
Стоимость аренды помещения
1=600 рублей
Сумма аренды за месяц составит 600 рублей
*15=9000 рублей
Затраты за 2010 год
Таблица№6 "Затраты по статьям"
№п/п | Постоянные расходы | Сумма за месяц руб. | Сумма за год руб. |
1 | Аренда помещения | 9000 | 108800 |
2 | Заработная плата по договору | 55500 | 666000 |
3 | ПФ=14% от з/пл | 7770 | 93240 |
4 | ФСС=0,2% от з/пл | 111 | 1332 |
5 | Расходы на рекламу | 1000 | 12000 |
Всего постоянных затрат | 73381 | 881372 | |
Переменные расходы | Сумма за месяц руб. | Сумма за год руб. | |
1 | Вывеска на фасаде | 10000 | 10000 |
2 | Презентация по случаю открытия | 10000 | 10000 |
Итого переменных затрат | 25000 | 25000 | |
Итого затрат | 125946 | 901372 |
Затраты за 2011
Таблица №7 "Затраты по статьям"
№п/п |
Постоянные расходы |
Сумма за месяц руб. |
Сумма за год руб. |
1 | Аренда помещения | 9000 | 108800 |
2 | Заработная плата по договору | 55500 | 666000 |
3 | ПФ=14% от з/пл | 7770 | 93240 |
4 | ФСС=0,2% от з/пл | 111 | 1332 |
5 | Расходы на рекламу | 1000 | 12000 |
Всего постоянных затрат | 73381 | 880572 | |
Итого постоянных затрат | 73381 | 880572 |
4.3 Прогноз чистой прибыли
Планируется вести отчетность по упрощённой системе налогообложения в соответствии с гл.26.2 НК РФ, объектом налогообложения будут доходы уменьшенные на величину расходов. Налоговая ставка 15%.
Таблица №8 "Прогноз чистой прибыли за год"
Год | Выручка за год руб. | Затраты за год руб. | Доход за год руб. | Налог 15% руб. | Чистая прибыль за год руб. |
2010 | 1011000 | 901372 | 109628 | 16444,2 | 93183,8 |
2011 | 1011000 | 880572 | 130428 | 19564,2 | 110863,8 |
Доход=Выручка за год - Затраты за год
2010=1011000-901372=109628руб.
2011=1011000-880572=130428руб.
Налог= Доход за год - Ставка налога 15%
2010=109628*15%=16444,2 руб.
2011=130428*15%= 19564,2 руб.
Чистая прибыль= Выручка за год - Затраты за год - Налог
2010=1011000-901372-16444,2= 93183,8руб.
2011=1011000-880572-19564,2=110863,8руб.
Налог=Выручка за год*ставку налога6%
1011000*6%=60660руб.
Из проведённых расчетов мы видим, что в первом случае при ставке 15% мы заплатим налогов меньше на 44215,8 руб. т.е.60660-16444,2.
4.4 Расчет рентабельности
Рентабельность= (Чистая прибыль/Выручка) *100%
2010= (93183,8/1011000) *100%=9,2%
2011=110863,8/1011000*100%=10,9%
Срок окупаемости=Инвестиции/Чистую прибыль за год
103560/ 93183,8=1,1 лет
Список литературы
1. Бизнес планирование. Курс лекций. / Э.А. Уткин, Б. Акотляр, Б.М. Рапопорт - М.: Экмос, 2001 г.
2. Бизнес-планирование. Учебно-практическое пособие. / В.З. Черняк, А.В. Черняк, И.В. Довиденко - М.: РДЛ, 2000г.
3. Предпринимательство. Учебник. /М.Г. Лапуста, А.Г. Поршнев, Ю.Л. Старостин, Л.Г. Скамай - М.: ИНФРА, 2003 г.
4. Лосев В. Как составить бизнес-план: практическое руководство с примерами готовых бизнес-планов для разных отраслей + CD-ROM. 2008 г.
5. Бекетова О.Н., Найденков В.И. Бизнес-план: теория и практика. 2009 г.
6. Джакубова Т.Н. Бизнес-план: расчеты по шагам. 2009 г.
7. Питерсон С.Д., Петров К.Н., Джэрет П., Шенк Б.Ф. Как разработать бизнес-план для "чайников". 2008 г.
8. ПатсулаП. Дж. Бизнес-план за 30 дней: пошаговое руководство по успешному бизнес-планированию и началу собственного дела. SuccessfulBusinessPlanningIn 30 Days. 2008 г.
9. Шевчук Д.А. Как составить бизнес-план: первый шаг к своему бизнесу. 2008 г.
10. Станиславчик Е.Н. Бизнес-план: Управление инвестиционными проектами. 2009 г.
11. Бенджамин Джеральд А., Маргулис Джоэл. Руководство для бизнес-ангелов: как получить прибыль, инвестируя в растущий бизнес. 2007 г.
12. Шаш Н.Н. Бизнес-план предприятия. Практические рекомендации по разработке. Реальные образцы. 2009 г.
13. Любанова Т.П., Мясоедова Л.В., Олейникова Ю.А. Сборник бизнес-планов. Методика и примеры: предпринимательская деятельность, экономическое обоснование инженерных решений в курсовом, дипломном проектировании, диссертационных работах. 2008 г.
14. Паркс С. Как финансировать бизнес: руководство по привлечению денежных средств для создания и развития бизнеса. 2008 г.
15. Берд П. Бизнес-план: пошаговое руководство. 2008 г.