Открытие прачечной
Персонал
Важную роль в успехе любого бизнеса играет профессиональная команда исполнителей проекта от управляющего до рабочего. Необходимо сформировать оптимальный штат сотрудников и четко определить обязанности каждого. Для организации мини-прачечной нужны квалифицированные специалисты, а также директор, бухгалтер, уборщица и приемщица заказов. Так как в состав оборудования входят импортные машины, предусмотрено обучение обслуживающего персонала работе на этом оборудовании. Подбор персонала планируется начать сразу после начала ремонтных работ. Персонал должен быть уже подобран к моменту пуско-наладочных работ, чтобы хватило времени на обучение. Весь персонал должен уметь работать на всех машинах. Это связано с тем, что рабочих, закрепленных за одним видом оборудования, не предусматривается. Процесс обучения технического персонала будет осуществлять фирма - поставщик оборудования, так как она заинтересована в правильной эксплуатации оборудования, это предусмотрено договором на покупку оборудования. Обучение персонала проводится по специальной программе, которая ориентируется на организацию грамотной работы на устанавливаемом оборудовании и с использованием применяемых технологий и моющих средств. Отрабатываются оптимальные технологии стирки, сушки и глажения белья, а также последовательность их действий. К работе в прачечной допускается персонал, обученный и подготовленный к процессу работы, ознакомленный с руководством по эксплуатации машин и прошедший медкомиссию. В настоящее время большое внимание уделяется обучению персонала по технике безопасности и пожарной безопасности, для чего необходимо в первую очередь провести обучение ответственного лица - директора по программам:
техника безопасности;
пожарная безопасность.
Затем разработать должностные инструкции, инструкции по технике безопасности и провести обучение персонала.
Штатное расписание
| Должность | Кол-во | Оплата в месяц (руб.) |
| Директор | 1 | 12 000 |
| Бухгалтер-кассир | 1 | 8 900 |
| Уборщица | 1 | 5 700 |
| Гладильщица | 2 | 7 600 |
| Приемщица | 1 | 7 000 |
| Рабочие 1 смены | 2 | 7 800 |
| Рабочие 2 смены | 2 | 7 800 |
| Итого: | 10 | 80 000 |
На подбор персонала потребуется 10 000 рублей. Запланировано ежегодное повышение оплаты труда на 10%.
Сырье и материалы
Прачечное производство имеет ряд технологических особенностей, которые проявляются в специфике энергопотребления и водоснабжения, наличии отходов производственной деятельности, и т.д. При оказании "прачечных" услуг самые большие сырьевые расходы приходятся на водоснабжение и электроэнергию, которая расходуется непосредственно на сам процесс стирки, на сушку, процесс глажения и бытовое освещение. Процесс стирки не обходится без таких компонентов, как стиральный порошок, различного рода стиральные добавки (например, сода, отбеливатель), добавки для воды (умягчитель, гаситель пены и т.д.). По предварительным расчетам расходы на моющие средства будут составлять 15000 рублей в месяц.
Календарный план. Перечень основных этапов реализации проекта и потребность в финансовых ресурсах для их реализации:
| № п. п. | Наименование этапа проекта | Дата начала | Дата окончания | Стоимость этапа |
| 1. | Получение необходимой разрешительной документации | 01.09.2010 | 30.09.2010 | 5 000 |
| 2. | Аренда производственного и офисного помещений совокупной площадью 166 м2 | 01.11.2010 | 31.12.2010 | 63 600 руб. (за ноябрь-декабрь 2010г. - месяцы, предшествующие запуску производства) |
| 3. | Косметический ремонт офисного и производственного помещений | 01.11.2010 | 30.11.2010 | 174 200 руб. |
| 4. | Приобретение офисной мебели, оборудование рабочих мест | 01.12.2010 | 10.12.2010 | 41 000 руб. |
| 5. | Приобретение оргтехники | 01.12.2010 | 10.12.2010 | 15 000 руб. |
| 6. | Приобретение спецодежды | 01.12.2010 | 10.12.2010 | 8 000 руб. |
| 7. | Приобретение моющих средств | 01.12.2010 | 15.12.2010 | 15 000 руб. |
| 8. | Приобретение вспомогательного оборудования | 01.12.2010 | 15.12.2010 | 324 796 руб. |
| 9. | Подбор и наем персонала | 01.11.2010 | 30.11.2010 | 10 000 руб. |
| 10. | Оплата труда персонала до запуска производства | 01.12.2010 | 31.12.2010 | 80 000 руб. |
| 11. | Приобретение оборудования (авансовый платеж по договору лизинга) | 20.12.2010 | 25.12.2010 | 925 204 руб. |
| 12. | Монтаж оборудования, пусконаладочные работы | 20.12.2010 | 30.12.2010 | Входит в стоимость оборудования |
Ориентировочная дата достижения полной производственной мощности - декабрь 2011года.
5. Финансовый план
Первоначальное финансирование проекта осуществляется за счет привлечения собственных средств и использования средств из бюджета г. Ульяновска в виде субсидии в рамках "Целевой программы развития субъектов малого и среднего предпринимательства в муниципальном образовании "Город Ульяновск" на 2009-2012 годы".
Инвестиционная стоимость проекта 1 661 800 рублей.
Средства планируется направить на:
покупку оборудования для прачечной.
Стоимость оборудования для прачечной 1 888 171 руб. Оборудование приобретается на условиях лизинга, при этом сумма авансового платежа по договору лизинга оплачивается за счет полученной субсидии в размере 925 204 рубля. Лизинговые платежи выплачиваются в течение трех лет из собственных средств, полученных в результате деятельности предприятия, и не относятся к инвестиционным расходам.
ремонт помещения, аренду помещения за 2 месяца, подбор персонала, приобретение вспомогательного оборудования, офисной мебели, оргтехники, спецодежды, моющих средств, оплату труда персонала.
Финансирование этих расходов осуществляется за счет привлечения собственных средств, их общая стоимость 736 596 руб., в т. ч.:
| Вспомогательное оборудование | 324 796 |
| Разрешительная документация | 5 000 |
| Аренда помещения (за 2 мес.) | 63 600 |
| Косметический ремонт | 174 200 |
| Спецодежда работников | 8 000 |
| Орг. техника | 15 000 |
| Офисная мебель | 41 000 |
| Подбор и наем персонала | 10 000 |
| Оплата труда | 80 000 |
| Моющие средства для запуска производства | 15 000 |
Затрат на строительство помещений не предусматривается, так как помещение для реализации проекта арендованное.
Размер субсидии составляет 925 204 рубля.
Период расчета интегральных показателей - 36 месяцев. При ставке дисконтирования 9,9% (уровень инфляции 2009г. на бытовые услуги) период окупаемости инвестиций данного проекта 22 месяца.
Важнейшим показателем эффективности проекта является чистый приведенный доход, характеризующий превышение суммарных денежных поступлений над суммарным затратами. Для признания проекта эффективным необходимо, чтобы чистый приведенный доход был положительным, в нашем случае он равен 1 287 960 рублей.
| Показатели | Месяц | Год | |
| Период окупаемости, мес. | 20 | ||
| Дисконтированный период окупаемости - DPB, мес. | 22 | ||
| Чистый приведенный доход (NPV) = | 1 287 960 | ||
| Индекс доходности (PI) = | 1,78 | ||
| Внутренняя норма доходности (IRR) = | 4,09% | 49,02% | |
| Модифицированная внутренняя норма доходности (MIRR) = | 2,30% | 27,56% | |
| Ставка дисконтирования = | 0,83% | 9,90% | |
Мы ожидаем увеличения выручки от основной производственной деятельности на 10% в год. Планируемая выручка за первый год составляет 4 080 000 рублей, за второй - 4 470 000 рублей, а за третий - 4 800 000 рублей. Размер чистой прибыли за первый год - 885 000 рублей, за второй - 1 185 000 рублей, за третий - 1 410 000 рублей. Рентабельность по чистой прибыли в первый год оказания услуг составит 885 000 / 4 080 000* 100 = 22%, во второй год 1 185 000 / 4 470 000* 100 = 27%, а в третий 1 410 000 / 4 800 000* 100 = 29%. Таким образом, рентабельность нашего предприятия будет отвечать отраслевым стандартам рентабельности.
| Наименование статьи | Год 2011 | В % к Вр | Год 2012 | В % к Вр | Год 2013 | В % к Вр |
| Выручка (доходы), руб. | 4 080 000 | 100% | 4 470 000 | 100% | 4 800 000 | 100% |
| Расходы всего, в т. ч.: | 3 195 000 | 78% | 3 285 000 | 73% | 3 390 000 | 71% |
| Аренда помещения | 381 600 | 9% | 381 600 | 9% | 381 600 | 8% |
| Коммунальные услуги | 413 959 | 10% | 431 519 | 10% | 449 090 | 9% |
| Заработная плата | 960 000 | 24% | 1 056 000 | 24% | 1 161 600 | 24% |
| Отчисления в фонды | 326 400 | 8% | 359 040 | 8% | 394 944 | 8% |
| Лизинговые платежи | 634 400 | 16% | 544 400 | 12% | 465 000 | 10% |
| Услуги связи | 24 000 | 1% | 24 000 | 1% | 24 000 | 1% |
| Приобретение материалов (моющих средств) | 190 000 | 5% | 190 000 | 4% | 190 000 | 4% |
| Расходы на рекламу | 60 000 | 1% | 60 000 | 1% | 60 000 | 1% |
| Транспортные расходы | 36 000 | 1% | 36 000 | 1% | 36 000 | 1% |
| Услуги банка | 20 000 | 0% | 22 300 | 0% | 24 000 | 1% |
| Канц. товары | 12 000 | 0% | 12 000 | 0% | 12 000 | 0% |
| Охранно-пожарная сигнализация | 25 200 | 1% | 25 200 | 1% | 25 200 | 1% |
| Налоги | 111 441 | 3% | 142 941 | 3% | 166 566 | 3% |
| Чистая прибыль | 885 000 | 22% | 1 185 000 | 27% | 1 410 000 | 29% |
Налогообложение
Наша компания будет уплачивать налоги, как по упрощенной системе налогообложения (при оказании услуг юридическим лицам), так и ЕНВД (при оказании услуг населению). Как уже упоминалось выше, доля обслуживания юридических лиц составляет 70%, т.е. доход от оказания услуг юридическим лицам составляет 70% от общего дохода. Разделить расходы по видам деятельности не представляется возможным, так как одни и те же работники заняты и в том и в другом виде деятельности. Поэтому расходы распределим пропорционально выручке - 70% на расходы от оказания услуг юридическим лицам и 30% на расходы от оказания услуг физическим лицам. Налог будем рассчитывать следующим образом:
(Д - Р) * 0.15
где Д - доходы за период
Р - расходы за период
0.15 - ставка налога
Единый налог на вмененный доход, подлежащий уплате в бюджет за квартал, рассчитан следующим образом:
7500 * 6 * 1.295 * 0.17 * 3 * 0.15
где 7500 руб. - базовая доходность для вида деятельности оказание бытовых услуг
6 - кол-во работников (кол-во работников 8 чел. делится на 2 + директор, главный бухгалтер)
1.295 - индекс-дефлятор
0.17 - корректирующий коэффициент К2, учитывающий особенности ведения предпринимательской деятельности по виду услуг и по месту осуществления деятельности
3 - число месяцев в квартале
0.15 - ставка налога
Какое количество работников будет оказывать услуги именно физическим лицам определить невозможно. Поэтому в расчет берем директора, гл. бухгалтера, а персонал (8 человек) делим пополам. Итого для расчета ЕНВД численность принимаем 6 человек.
Кроме того, сумма налога уменьшается на сумму уплаченных страховых взносов за период, но не более чем на 50%. Фактически сумма уплаченных страховых взносов за квартал будет составлять 51 459 руб., т.е. сумму исчисленного налога можно уменьшить на 50%.
7500* 6* 1.295* 0.17* 3* 0.15 = 4 458 руб. /2 = 2 229 руб.
Страховые взносы рассчитываются как 34% от фонда оплаты труда.
Прогнозируемые налоговые поступления в бюджет от ООО "Снежинка" (за 36 месяцев) 1 501 332 рубля:
Налог при УСНО 15% - 365 400 рублей
ЕНВД - 26 748 рублей
Налог на загрязнение окружающей среды (экология) - 28 800 рублей
Сумма уплаченных страховых взносов - 1 080 384 рублей
В декабре 2012 года (на 24 месяце с начала проекта) поступления в бюджетную систему сравняются с суммой предоставляемой субсидии. Это видно из представленных расчетов: первый год реализации проекта
| Месяц, порядковый номер, название | 1 кв. 2011 | 2 кв. 2011 | 3 кв. 2011 | 4 кв. 2011 | Год 2011 |
| Выручка (доходы), руб. | 930 000 | 1 080 000 | 1 080 000 | 990 000 | 4 080 000 |
| Сумма налога (6%), руб. | |||||
| Расходы, руб. | 750 000 | 840 000 | 840 000 | 765 000 | 3 195 000 |
| Прибыль (выручка-расходы), руб. | 180 000 | 240 000 | 240 000 | 225 000 | 885 000 |
| Рентабельность, % (прибыль/выручка) х100 | 19% | 22% | 22% | 23% | 22% |
| Сумма налога (15%), руб. | 18 900 | 25 200 | 25 200 | 23 625 | 92 925 |
| Сумма налога (общепринятая система), руб. | |||||
| Сумма ЕНВД, руб. | 2 229 | 2 229 | 2 229 | 2 229 | 8 916 |
| Сумма ЕСНХ, руб. | |||||
| Взносы в государственные внебюдж. фонды | 81 600 | 81 600 | 81 600 | 81 600 | 326 400 |
| Заработная плата, руб. | 240 000 | 240 000 | 240 000 | 240 000 | 960 000 |
| Прочие налоги (экология), руб. | 2 400 | 2 400 | 2 400 | 2 400 | 9 600 |
| Общая сумма налогов, руб. | 105 129 | 111 429 | 111 429 | 109 854 | 437 841 |
| Сумма налогов нарастающим итогом | 105 129 | 216 558 | 327 987 | 437 841 | 437 841 |
второй год реализации проекта
| Месяц, порядковый номер, название | 1 кв. 2012 | 2 кв. 2012 | 3 кв. 2012 | 4 кв. 2012 | Год 2012 |
| Выручка (доходы), руб. | 990 000 | 1 200 000 | 1 200 000 | 1 080 000 | 4 470 000 |
| Сумма налога (6%), руб. | |||||
| Расходы, руб. | 765 000 | 870 000 | 870 000 | 780 000 | 3 285 000 |
| Прибыль (выручка-расходы), руб. | 225 000 | 330 000 | 330 000 | 300 000 | 1 185 000 |
| Рентабельность, % (прибыль/выручка) х100 | 23% | 28% | 28% | 28% | 27% |
| Сумма налога (15%), руб. | 23 625 | 34 650 | 34 650 | 31 500 | 124 425 |
| Сумма налога (общепринятая система), руб. | |||||
| Сумма ЕНВД, руб. | 2 229 | 2 229 | 2 229 | 2 229 | 8 916 |
| Сумма ЕСНХ, руб. | |||||
| Взносы в государственные внебюдж. фонды | 89 760 | 89 760 | 89 760 | 89 760 | 359 040 |
| Заработная плата, руб. | 264 000 | 264 000 | 264 000 | 264 000 | 1 056 000 |
| Прочие налоги (экология), руб. | 2 400 | 2 400 | 2 400 | 2 400 | 9 600 |
| Общая сумма налогов, руб. | 118 014 | 129 039 | 129 039 | 125 889 | 501 981 |
| Сумма налогов нарастающим итогом | 555 855 | 684 894 | 813 933 |
939 822 |
939 822 |
третий год реализации проекта:
| Месяц, порядковый номер, название | 1 кв. 2013 | 2 кв. 2013 | 3 кв. 2013 | 4 кв. 2013 | Год 2013 |
| Выручка (доходы), руб. | 1 080 000 | 1 260 000 | 1 260 000 | 1 200 000 | 4 800 000 |
| Сумма налога (6%), руб. | |||||
| Расходы, руб. | 780 000 | 885 000 | 885 000 | 840 000 | 3 390 000 |
| Прибыль (выручка-расходы), руб. | 300 000 | 375 000 | 375 000 | 360 000 | 1 410 000 |
| Рентабельность, % (прибыль/выручка) х100 | 28% | 30% | 30% | 30% | 29% |
| Сумма налога (15%), руб. | 31 500 | 39 375 | 39 375 | 37 800 | 148 050 |
| Сумма налога (общепринятая система), руб. | |||||
| Сумма ЕНВД, руб. | 2 229 | 2 229 | 2 229 | 2 229 | 8 916 |
| Сумма ЕСНХ, руб. | |||||
| Взносы в государственные внебюдж. фонды | 98 736 | 98 736 | 98 736 | 98 736 | 394 944 |
| Заработная плата, руб. | 290 400 | 290 400 | 290 400 | 290 400 | 1 161 600 |
| Прочие налоги (НДФЛ, экология), руб. | 2 400 | 2 400 | 2 400 | 2 400 | 9 600 |
| Общая сумма налогов, руб. | 134 865 | 142 740 | 142 740 | 141 165 | 561 510 |
| Сумма налогов нарастающим итогом | 1 074 687 | 1 217 427 | 1 360 167 | 1 501 332 | 1 501 332 |
Социальная и бюджетная эффективность проекта
Удовлетворение постоянно возрастающего спроса населения на бытовые услуги.
Спрос на бытовые услуги, по мере насыщения рынка товарами и усложнения производства, неуклонно возрастает. И наш проект - современное, технически оснащенное предприятие прачечного обслуживания, будет способствовать удовлетворению быстро растущего спроса на прачечные услуги, как со стороны корпоративных клиентов (юридических лиц), так и удовлетворению возрастающего спроса населения на прачечные услуги.
Отметим, что вместе с повышением уровня жизни, возрастают и требования, предъявляемые к качеству бытовых услуг, в том числе и прачечных услуг. Использование нашим предприятием самых современных и передовых технических решений, а также оснащенность оборудованием от фирмы "Miele" - одной из лидирующих и признанных компаний в сфере производства профессионального оборудования для прачечных, позволит нам оказывать эффективные и надежные услуги, как корпоративным клиентам, так и населению города Ульяновска. Качество наших услуг позволит удовлетворить возросшие требования клиентов, а выгодные условия сотрудничества будут способствовать созданию лояльности уже существующих клиентов, а также привлечению новых.
Увеличение налоговых отчислений во все уровни бюджетной системы Российской Федерации.
Отрасль - оказание бытовых услуг - формирует пятую часть валового регионального продукта, обеспечивает рабочими местами тысячи граждан и является одной из основных бюджетообразующих отраслей. Оказание качественных услуг с использованием нового высокотехнологичного оборудования сопровождается ростом оборота, увеличением имущества предприятия, вовлеченного в процесс производства, созданием новых рабочих мест. Все это непосредственным образом влияет на увеличение отчислений в консолидированный бюджет города.
Бюджетная эффективность проекта, рассчитанная как отношение разницы между дополнительными доходами и расходами консолидированного бюджета города, возникающих в результате реализации инвестиционного проекта к сумме субсидии, составляет 0,62. Сумма налоговых отчислений компании в консолидированный бюджет г. Ульяновска за весь период реализации проекта составит 1 501 332 рублей.
В декабре 2012 года (на 24 месяце с начала проекта) поступления в бюджетную систему сравняются с суммой предоставляемой субсидии.
Создание новых рабочих мест.
В результате реализации проекта на предприятии создано 10 новых рабочих мест. Планируется ежегодная индексация заработной платы сотрудников в соответствии с уровнем инфляции.
Социальная эффективность проекта, рассчитанная как отношение среднегодового фонда оплаты труда от вновь создаваемых рабочих мест к сумме предоставляемой субсидии, составляет 1,14.
Приложения
Приложение 1
СМЕТА РАСХОДОВ
| № п/п | Наименование статьи расходов | Сумма субсидии, руб. | Собственные средства, руб. |
| 1 | Оборудование в лизинг (первоначальный взнос) | 925 204 | |
| 2 | Вспомогательное оборудование | 324 796 | |
| 3 | Разрешительная документация | 5 000 | |
| 4 | Аренда помещения (за 2 мес.) | 63 600 | |
| 5 | Косметический ремонт | 174 200 | |
| 6 | Спецодежда работников | 8 000 | |
| 7 | Орг. техника | 15 000 | |
| 8 | Офисная мебель | 41 000 | |
| 9 | Подбор и наем персонала | 10 000 | |
| 10 | Оплата труда | 80 000 | |
| 11 | Моющие средства | 15 000 | |
| Итого | 925 204 | 736 596 | |
Руководитель ______________________ Аношкина Ж.Л.
М.П.
Приложение №2
| АНКЕТА |
| индивидуального предпринимателя или учредителя (участника) юридического лица | ||||
| 1. | Полное наименование организации Общество с ограниченной ответственностью "Снежинка" | |||
| 2. | Индивидуальный предприниматель, учредитель юридического лица (участник): | |||
| Фамилия | Аношкина | |||
| Имя | Жанна | |||
| Отчество | Львовна | |||
| Дата рождения | 30 марта 1967г. | |||
| Место рождения | г. Веймар ГДР | |||
| Образование | УЛГТУ, радиотехнический факультет | |||
| № диплома | ||||
| Дата выдачи | ||||
| Паспорт | серия 73 02 № 687425 кем выдан УВД Засвияжского района | |||
| г. Ульяновска когда выдан 20.11.2002г. | ||||
| Предыдущее место работы | ООО "Экосам 4", заместитель директора | |||
| Место работы | ООО "Снежинка", генеральный директор | |||
| М.П. ________________________ | Аношкина Ж.Л. | |||
| (подпись) | (расшифровка подписи) | |||
Размещено на