Проект деятельности ЗАО "Алфавит" по производству нового витаминно-минерального комплекса
1. Титульный лист бизнес-плана
Предприятие: Закрытое акционерное общество «Алфавит».
Адрес: Республика Башкортостан, г. Уфа, Октябрьский район, ул. Новгородская 15.
Телефон: 256 – 78 – 45.
Строго конфиденциально.
Просьба вернуть если вас не заинтересовал проект:
Кому: Иванова Елизавета Петровна.
Краткое название проекта: Препарат «Алфавит».
Полное название проекта: Витаминно-минеральный комплекс «Алфавит».
Руководитель предприятия: Антонов Виталий Александрович.
Телефон: 256 – 78 – 56.
Проект подготовил: Иванова Елизавета Петровна
Телефон: 235 – 65 – 89.
Дата начала реализации проекта: 12.11.08.
Продолжительность проекта: 21.06.13.
Период времени от даты, на которую актуальны исходные данные: 2 мес.
Дата составления: 09.10.08.
2. Резюме бизнес-плана
1 Сущность проекта: 1) увеличение объёмов продаж и выпуска витаминно-минерального комплекса для детей 7 – 14 лет, созданного с учётом совместимости компонентов;
2) обеспечение качества препарата, соответствующего стандарту РГМУ;
3) информирования потребителей о действиях препарата путём проведения рекламной кампании.
2 Эффективность проекта: в качестве развития ЗАО «Алфавит» предполагает:
1) захват в ближайшие пять лет 50% российского рынка детских медицинских препаратов за счёт совместимости компонентов и целеустремлённости ЗАО «Алфавит»;
2) создание современной технологии производства согласно НИИ питания РАМН с учётом возрастных изменений;
3) разработку и регистрацию новых форм препарата комплекса «Алфавит»;
4) выход на рынки СНГ и Европы; регистрацию препаратов в США и Европе в качестве активной биологической добавки для детей в возрасте от 7 до 14 лет.
Для реализации данного проекта необходимо 76,8 миллионов рублей, в том числе: 59 млн. руб. на капитальные вложения; 12,8 млн. руб. на маркетинг; 5 млн. руб. на пополнение оборотных активов предприятия.
Прогнозная балансовая стоимость через 5 лет составит 264,8 млн. руб., следовательно, инвестор может получить в будущем около 80%.
3. Сведения о предприятии
Закрытое акционерное общество «Алфавит» расположено в городе Уфе по улице Новгородской дом 15. ЗАО «Алфавит» создано для производства лекарственного препарата для детей.
Имеет лицензию Министерства здравоохранения РФ на производство и реализацию витаминно-минерального комплекса для детей «Алфавит». Препарат разрешен к применению приказом НИИ питания РАМН, регистрационное удостоверение № 002256/03-2008 от 15.12.08 2008 года. Регистрационное удостоверение на препарат «Алфавит» № 1-7-9/004578.
Торговая марка «Алфавит» зарегистрирована в Роспатенте и принадлежит ЗАО «Алфавит».
Производство прошло проверку и согласование во всех контролирующих местных инстанциях: санитарно-эпидемиологическая инстанция, пожарная охрана, инспекция по труду.
4. Направление деятельности
Основным направлением деятельности является разработка и производство препаратов для общего укрепления организма ребёнка в возрасте от 7 до 14 лет. Товар влияет на энергетический обмен, содержит витамины С, В1, К1, D3, кальций и другие полезные вещества. Укрепляет кости, зубы, способствует здоровому росту ребёнка. «Алфавит» является самым дешёвым (по стоимости курсом лечения) и самым безопасным среди сорбентов. Технология производства экологически чиста.
Потенциальными покупателями «Алфавита» являются примерно 82% населения РФ. По своим качествам и цене «Алфавит» может рассчитывать на 60% рынка медицинских энтерсорбентов.
5. Финансирование
Финансирование на начальном этапе предполагается по трём основным положениям:
1) капитальные вложения – 59 млн. руб.;
2) пополнение оборотных средств – 5 млн. руб.;
3) проведение рекламной кампании – 26,8 млн. руб.
От инвестора потребуется только 12,8 млн. руб., остальные расходы предприятие ЗАО «Алфавит» покроет само.
В течение первого года реализации будет израсходовано 76,8 млн. руб. средства инвестора, будет достигнут минимальный остаток средств на счёте предприятия.
В первые 12 месяцев остаток денежных средств убывает – расходуются средства инвесторов. После около 8 месяцев средства инвесторов примерно находятся на одном уровне. Начиная с 21-го месяца пойдёт накопление ликвидных средств, в этот период поступления значительно превышают выплаты. К концу 5 года накопленных денежных средств достаточно, чтобы выкупить у инвестора принадлежащую ему долю акций.
6. Гарантия возврата инвестиций.
К концу пятого года балансовая стоимость проекта (активы за вычетом краткосрочных обязательств) должна составить 264,8 млн. руб., из них 215,1 млн. руб. – ликвидные средства, которые могут быть направлены на выкуп акций у инвестора. Таким образом, вложив в начале 76,8 млн. руб., через пять лет инвестор может получить 215,1 млн. руб. Данные о балансовой стоимости проекта «Алфавит» по годам, рассчитанные на основе прогнозного баланса, приведены ниже.
Прогнозный баланс
| Показатель | 1-й год, руб. | 2-й год, руб. | 3-й год, руб. | 4-й год, руб. | 5-й год, руб. |
| Денежные средства | 5 056 662 | 4 507 119 | 31 454 444 | 115 036 886 | 215 101 846 |
| Счета к получению | 2 068 578 | 29 091 727 | 112 173 | 18 322 953 | 21 564 547 |
| Сырьё, материалы | 453 941 | 641 041 | 1 576 547 | 4 099 942 | 4 907 907 |
| Краткосрочные расходы | 3 568 972 | 3 905 182 | 1 351 403 | ||
| Суммарные текущие активы | 11148152 | 11962513 | 41494566 | 137459781 | 241574301 |
| Основные средства | 1000000 | 59000000 | 59000000 | 59000000 | 59000000 |
| Накопленная амортизация | 6214286 | 14500000 | 22785714 | 31071429 | |
|
Остаточная стоимость основных средств: - земля; - оборудование. |
1000000 1000000 |
52785714 1000000 51785714 |
44500000 1000000 43500000 |
36214286 1000000 35214286 |
27928571 1000000 26928571 |
| Инвестиции в основные фонды | 54000000 | ||||
|
Суммарный актив |
66148152 |
64748227 |
85994566 |
173674066 |
269502872 |
| Отсроченные налоговые платежи | 3889514 | 4661830 | |||
| Суммарные краткосрочные обязательства | 3889514 | 4661830 | |||
| Капитал, внесённый сверх нормы | 76800000 | 76800000 | 76800000 | 76800000 | 76800000 |
| Нераспределенная прибыль | -10651848 | -12051773 | 9194566 | 92984552 | 188041042 |
| Суммарный собственный капитал | 66148152 | 64748227 | 85994566 | 169784552 | 264841042 |
|
Суммарный пассив |
66148152 |
64748227 |
85994566 |
173674066 |
269502872 |
3. Аннотация
Предприятие: ЗАО «Алфавит».
Адрес: Республика Башкортостан, г. Уфа, Октябрьский район, ул. Новгородская 15.
Телефон: 256 – 78 – 45.
Руководитель предприятия: Антонов Виталий Александрович.
Суть предполагаемого проекта: 1) увеличение объёмов продаж и выпуска витаминно-минерального комплекса для детей 7 – 14 лет, созданного с учётом совместимости компонентов;
2) разработка и производство препаратов для общего укрепления организма ребёнка в возрасте от 7 до 14 лет;
3) обеспечение качества препарата, соответствующего стандарту РГМУ;
4) информирования потребителей о действиях препарата путём проведения рекламной кампании.
Результаты реализации проекта:
1) предприятие начало выпускать абсолютно новый на фармацевтическом рынке витаминно-минеральный комплекс, прошедший все стадии контроля, проверок, испытаний;
2) предприятие известно в среде учёных, врачей и фармацевтов. Препарат «Алфавит» внесён в медицинские справочники издания;
3) заключены договора и контракты на продажу данного продукта с крупнейшими фармацевтическими дистрибьюторами, а именно: «Пром Интернешнл», «Аптека-Вест», ЗАО «Здоровье» и др.
Общая стоимость проекта: 90,8 млн. руб., из них:
1) капитальные вложения – 59 млн. руб.;
2) пополнение оборотных средств – 5 млн. руб.;
3) проведение рекламной кампании – 26,8 млн. руб.
Необходимые привлекаемые финансовые ресурсы: 12,8 млн. руб. – вклады инвестора, а именно ОАО «Партнёр-инвест», остальные расходы предприятие ЗАО «Алфавит» покроет само.
Срок окупаемости проекта: 64 месяца
Ожидаемая среднегодовая прибыль: составит около 170 000 руб.
Гарантии по возврату инвестиций:
К концу пятого года балансовая стоимость проекта (активы за вычетом краткосрочных обязательств) должна составить 264,8 млн. руб., из них 215,1 млн. руб. – ликвидные средства, которые могут быть направлены на выкуп акций у инвестора. Таким образом, вложив в начале 76,8 млн. руб., через пять лет инвестор может получить 215,1 млн. руб. Данные о балансовой стоимости проекта «Алфавит» по годам, рассчитанные на основе прогнозного баланса, приведены ниже.
Прогнозный баланс
| Показатель | 1-й год, руб. | 2-й год, руб. | 3-й год, руб. | 4-й год, руб. | 5-й год, руб. |
| Денежные средства | 5 056 662 | 4 507 119 | 31 454 444 | 115 036 886 | 215 101 846 |
| Счета к получению | 2 068 578 | 29 091 727 | 112 173 | 18 322 953 | 21 564 547 |
| Сырьё, материалы | 453 941 | 641 041 | 1 576 547 | 4 099 942 | 4 907 907 |
| Краткосрочные расходы | 3 568 972 | 3 905 182 | 1 351 403 | ||
| Суммарные текущие активы | 11148152 | 11962513 | 41494566 | 137459781 | 241574301 |
| Основные средства | 1000000 | 59000000 | 59000000 | 59000000 | 59000000 |
| Накопленная амортизация | 6214286 | 14500000 | 22785714 | 31071429 | |
|
Остаточная стоимость основных средств: - земля; - оборудование. |
1000000 1000000 |
52785714 1000000 51785714 |
44500000 1000000 43500000 |
36214286 1000000 35214286 |
27928571 1000000 26928571 |
| Инвестиции в основные фонды | 54000000 | ||||
|
Суммарный актив |
66148152 |
64748227 |
85994566 |
173674066 |
269502872 |
| Отсроченные налоговые платежи | 3889514 | 4661830 | |||
| Суммарные краткосрочные обязательства | 3889514 | 4661830 | |||
| Капитал, внесённый сверх нормы | 76800000 | 76800000 | 76800000 | 76800000 | 76800000 |
| Нераспределенная прибыль | -10651848 | -12051773 | 9194566 | 92984552 | 188041042 |
| Суммарный собственный капитал | 66148152 | 64748227 | 85994566 | 169784552 | 264841042 |
|
Суммарный пассив |
66148152 |
64748227 |
85994566 |
173674066 |
269502872 |
4. Местонахождения предприятия
Республика Башкортостан, г. Уфа, Октябрьский район, ул. Новгородская 15 – адрес самого предприятия. Продукция данного предприятия предполагается поставлять для продажи в следующие государственные аптечные пункты:
- «Пром Интернешнл», адрес: г. Уфа, Орджоникидзевский район, ул. Неженская 45.
- «Аптека-Вест», адрес: Советский район, ул. Достоевского 37.
- «Здоровье», адрес: Кировский район, ул. Бехтерева 78.
5. Описание вида деятельности
Основными целями бизнес-плана ЗАО «Алфавит» являются следующие:
1) увеличение объёмов продаж витаминно-минерального комплекса для детей 7 – 14 лет, созданного с учётом совместимости компонентов;
2) разработка и производство препаратов для общего укрепления организма ребёнка в возрасте от 7 до 14 лет;
3) обеспечение качества препарата, соответствующего стандарту РГМУ;
4) информирования потребителей о действиях препарата путём проведения рекламной кампании.
Реализация данного проекта осуществляется закрытым акционерным обществом «Алфавит».
Целями данного общества являются:
1) увеличение объёмов продаж витаминно-минерального комплекса для детей 7 – 14 лет, созданного с учётом совместимости компонентов;
2) разработка и производство препаратов для общего укрепления организма ребёнка в возрасте от 7 до 14 лет;
3) обеспечение качества препарата, соответствующего стандарту РГМУ;
4) информирования потребителей о действиях препарата путём проведения рекламной кампании.
Основным направлением деятельности: является разработка и производство препаратов для общего укрепления организма ребёнка в возрасте от 7 до 14 лет. Товар влияет на энергетический обмен, содержит витамины С, В1, К1, D3, кальций и другие полезные вещества. Укрепляет кости, зубы, способствует здоровому росту ребёнка.
Потребители продукции: данное предприятие связано с торговой сферой. Потенциальными покупателями витаминно-минерального комплекса «Алфавит» примерно 82% населения РФ. По своим качествам и цене «Алфавит» может рассчитывать на 60% рынка медицинских энтерсорбентов.
Учредители: открытое акционерное общество «Партнёр-инвест»;
Адрес общества: Советский район, ул. Ленина 78;
Фонд общества: 12,8 млн. руб.
Уставный капитал ЗАО «Алфавит» составит: 90,8 млн. руб., разделённый на доли в виде:
1) привилегированных акций номинальной стоимостью – 59 млн. руб.;
2) обыкновенных акций номинальной стоимостью – 31,8 млн. руб.
Фирма начнёт функционировать: 12.11.08.
Продолжительность рабочего дня: 8 часов.
Продолжительность рабочей недели: 6 дней.
Производство не носит сезонный характер.
6. Анализ рынка сбыта
На российском рынке сбыта лекарственных препаратов для детей выделяют две основные группы:
1) традиционные витаминно-минеральные комплексы, которые входят в основной вид продукции сразу нескольких организаций, выпускаются по одинаковому составу, одинаковой дозировки, длительное время находятся на рынке сбыта и хорошо знакомы потребителям;
2) новые витаминно-минеральные комплексы для детей, незнакомые потребителям.
Продукция ЗАО «Алфавит» относится ко второй группе. В данное время предприятие не задействовано на каких-либо рынках, т.к. его товар является абсолютно новой продукцией.
Основными конкурентами являются витаминно-минеральный комплекс для детей «Здоровый малыш», «Карапуз», «Счастливое детство». Наибольший объём рынка занимает «Здоровый малыш», на втором месте – продукт «Счастливое детство», который наиболее близок к первому товару по объёмам продаж в денежном выражении, на третьем месте – относительно новый товар «Карапуз».
Прибыль препарата «Карапуз» невысока, т.к. товар является новым на рынке сбыта и потребители ещё малознакомы с данным товаром.
Рентабельность продаж «Здорового малыша» невысока (менее 35%). Препаратом, приносящим наибольшую прибыль, является «Счастливое детство» (на российском рынке свыше 50 – 70%). Из препаратов главным конкурентом «Алфавита» является «Счастливое детство», т.к. именно он имеет спрос на международном рынке.
В настоящее время покупателями продукции ЗАО «Алфавит» являются:
1) крупные дистрибьюторы и аптечные пункты («Пром Интернешнл», «Аптека-Вест», ЗАО«Здоровье»);
2) больницы;
3) индивидуальные покупатели.
Чтобы удовлетворить требования потребителей, «Алфавит» выпускается в различных упаковках:
- герметичных пакетах в картонной коробке (50г);
- пластиковых банках (25 – 35г).
Для многих потребителей важен срок хранения препарата. «Алфавит» может храниться без потери своих свойств 5 лет, в то время как «Здоровый малыш» имеет срок хранения 4 года, а «Счастливое детство» - 3,5 года.
Условия оплаты у ЗАО «Алфавит» различные, в зависимости от размера покупаемой партии, т.е. если продукция покупается оптом, то предоставляется отсрочка платежей за проданную продукцию на 2 месяца, если продукция покупается по штучно – то оплата производиться наличными.
Конечные потребители «Алфавит» неоднородны по своему составу. Рынок потребителей можно разделить на сегменты. Основной сегментации являются следующие переменные факторы, которые присущи родителям, имеющим детей в возрасте от 7 до 14 лет, принимающие препарат «Алфавит»: уровень доходов, возраст детей, повод для совершения покупки, искомые выводы.
Сегментация конечных потребителей
| Уровень доходов родителей/возраст детей, принимающих данный препарат. | Рядовые потребители. | Потребители употребляющие данный препарат для профилактике. | Проблемные потребители. |
|
Средний: - дети от 7 до 8 лет - дети от 8 до 10 лет - дети от 10 до 12 лет - дети от 12 до 14 лет |
сегмент 1 сегмент 2 сегмент 3 сегмент 4 |
сегмент 5 сегмент 6 сегмент 7 сегмент 8 |
сегмент 9 сегмент 10 сегмент 11 сегмент 12 |
|
Выше среднего: - дети от 7 до 8 лет - дети от 8 до 10 лет - дети от 10 до 12 лет - дети от 12 до 14 лет |
сегмент 13 сегмент 14 сегмент 15 сегмент 16 |
сегмент 17 сегмент 18 сегмент 19 сегмент 20 |
сегмент 21 сегмент 22 сегмент 23 сегмент 24 |
|
Высокий: - дети от 7 до 8 лет - дети от 8 до 10 лет - дети от 10 до 12 лет - дети от 12 до 14 лет |
сегмент 25 сегмент 26 сегмент 27 сегмент 28 |
сегмент 29 сегмент 31 сегмент 32 сегмент 33 |
сегмент 34 сегмент 35 сегмент 36 сегмент 37 |
Сегменты 1-4, 13-16, 25-28 – «рядовые потребители». Это обычные потребители (родители), которые покупают медицинские препараты для своих детей, когда в них возникает необходимость и имеющие минимальные запас лекарств в домашней аптечке.
Сегменты 5-8, 17-20, 29-33 – «постоянные заботящиеся о своём здоровье потребители» - это родители, которые ответственно относятся к состоянию здоровья собственных детей.
Сегменты 9-12, 21-24, 34-37 – «проблемные потребители» - это потребители (родители), приобретающие препараты в виду возникновения какой-либо проблемы со здоровьем у своих детей, носящей как случайные, так и систематический характер (для поддержания иммунитета ребёнка).
Новаторами на данном рынке являются постоянно заботящиеся о здоровье своих детей родители - сегменты 5-8, 17-20, 29-33, и это необходимо учесть в продвижении товара на региональном рынке и разработке рекламы.
В ряду давно присоединившихся покупателей пребывает существенно большая часть покупателей из сегментов 9-12, 21-24, 34-37.
Влияние на спрос индивидуальных потребителей оказывают:
- реклама;
- рецепты лечащих врачей;
- наличие товара в розничной сети;
- имидж товара.
Продукция «Алфавит» обладает рядом уникальных свойств: содержит витамин В1 и железо, которые участвуют в энергетическом обмене, витамин Е, которые укрепляет иммунитет, витамин К1 и D3, которые способствуют здоровому росту ребёнка. Уникальные свойства способствуют малой эластичности «Алфавита» по цене. Кроме того, витаминно-минеральный комплекс для детей не занимает большой доли семейного бюджета потребителей, что тоже делает возможным изменение цены без существенного влияния на спрос.
Согласно плану ЗАО «Алфавит» через три года с момента начала финансирования данного проекта «Алфавит» станет известным общенациональным лекарственным средством, а ёмкость его рынка увеличиться, поскольку даже низкодоходные слои населения будут постепенно переходить на более эффективные и умеренные по цене лекарственные формы.
«Алфавит» обладает самой высокой сорбционной ёмкостью среди всех конкурентов, что обеспечивает низкую стоимость курса лечения препаратом. Сравнительная стоимость курса лечения (5 дней) различными витаминно-минеральными комплексами для детей приведена ниже.
Сравнительная характеристика энтерсорбентов
| Препарат | Цена за одну упаковку, руб. | Цена за курс лечения (5 дней), руб. | Сорбционная ёмкость, м2/г |
| «Здоровый малыш» | (225 г) 95,00 | 95,00 | 150 |
| «Счастливое детство» | (90 г) 210,00 | 105,00 | 100 |
| «Карапуз» | (100 г) 15,00 | 60,00 | 16-20 |
| «Алфавит» | (50 г) 77,00 | 30,00-50,00 | 300 |
Как видно из таблице, в целом стоимость курса лечения различными энтеросорбентами сопоставима. Однако, учитывая наибольшую сорбционную ёмкость «Алфавита», его высокую скорость адсорбции, существует лечебная и экономическая целесообразность применения этого препарат.
«Алфавит» обладает совместимыми компонентами и имеет различные вкусы. Конкурирующие препараты менее удобны в применении.
7. План производства
В соответствии с данным проектом предполагается наладить новое производство, отвечающие требованиям «Правила организации производства и контроля качества лекарственных средств», а также требованиям НИИ питания РАМН.
Требования к промышленной площадке:
размер промышленной площадки 10тыс.м2;
протяжённость санитарно-защитной зоны 50 м;
электроэнергия: до 150 кВт установочной мощности;
водопровод: расход до 11 м3/ч, в том числе вода хозяйственного назначения и питьевая вода;
сети канализации;
тепло отопительное 0,5 гкал/ч;
пар технологический до 3 т/ч;
сети связи.
Планируется строительство производственного модуля и комплектация его оборудования польской фирмой «Формат». Стоимость – 54 млн. руб.
Возможно следующее строительное решение:
- административно-лабораторная часть корпуса – 432 м2;
- производственная часть корпуса – 750 м22;
- складская часть корпуса – 216 м2.
Технологическое оборудование. Технологический процесс включает получение сырья, его анализ, переработку, фасовку в пакеты и контроль готовой продукции. Стоимость составит:
- завода – 54 млн. руб.;
- земельного участка – 1 млн. руб.;
- транспорта и офисного оборудования – 4 млн. руб.
График реализации проекта
| Вид работ | 1-й год | 2-й год | ||||
| I квартал | II квартал | III квартал | IV квартал | I квартал | II квартал | |
| Землеотвод | ||||||
| Монтаж завода и оборудования | ||||||
| Приобретение автотранспорта | ||||||
| Приобретение оргтехники | ||||||
Монтаж и сборку завода обеспечит одна польская фирма – «Формат». Сборка завода и комплектация его оборудования займут не более одного года. Предполагается, что расходы каждого этапа будут осуществлять в первый месяц этапа.
В первый год реализации проекта планируется увеличить объём производства на существующих площадях. Для этого будут введены дополнительные смены. Со второго года проекта производство будет осуществляться в новых помещениях на новом оборудовании. К пятому году проекта планируется выход на проектную мощность.
8. Организационный план
В соответствии с целями организации и на основе деятельности организации выбрана линейная структура управления.
Преимущества и недостатки линейной структуры управления.
| Тип организационной структуры | Преимущества | Недостатки |
| Линейная | Единство и четкость распорядительства. Личная подотчётность исполнителя одному лицу. Ответственность каждого за выполнение задания (дисциплина). | Субъективность принимаемых управленческих решений. Высокий уровень требования к знаниям, навыкам и умениям руководителя. |
Ниже представлена линейная структура управления, которая наглядно представляет количество уровней управления, особенности иерархии, характер распределения полномочий и ответственность по вертикали и горизонтали структуры управления.
Управление ЗАО «Алфавит» осуществляют:
- общее собрание акционеров;
- совет директоров;
- генеральный директор.
Генеральный директор общества:
1) осуществляет руководство текущей деятельностью общества, за исключением вопросов, отнесённых к компетенции общего собрания акционеров или совета директоров общества;
2) организует выполнение решений общего собрания акционеров и совета директоров общества;
3) без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы, совершает сделки от имени общества, утверждает штаты, издаёт приказы и даёт указания, обязательные для исполнения всеми работниками общества.
9. Финансовый план
В ходе реализации проекта ЗАО «Алфавит» планируется увеличить объём выпуска продукции в 140 раз. Расчёт данных по ожидаемому анализу представлены ниже.
Ожидаемые объёмы выпуска витаминно-минерального комплекса «Алфавит».
| Показатель | 1-й год | 2-й год | 3-й год | 4-й год | 5-й год |
|
Выпуск, кг: - «Алфавит» |
12893 | 17298 | 39232 | 89175 | 78789 |
| Темп роста общего объёма выпуска по отношению к 2009 г., % | 517 | 862 | 2585 | 8618 | 14361 |
Также в бизнес-плане приведены прогнозные цены и структура производственной программы.
Структура производственной программы и прогнозные цены.
| Препарат | Структура производства, % | Цена с учётом НДС, руб./кг | Структура поступлений от реализации, % | ||
| 1-й год | 2-й год | 1-й год | 2-й год | ||
| «Алфавит» | 50 | 11 | 1907 | 89 | 50 |
Динамика поступления выручки от продаж витаминно-минерального комплекса «Алфавит» представлена ниже. В 4-й год плана объёмы продаж препарата достигают своего максимума, далее не изменяется. Это связано с тем, что производственная мощность предприятия ограничена и потребитель уже «ознакомился» с товаром, препаратом стали пользоваться постоянные потребители. В итоге суммарные поступления остаются неизменными, рентабельность стабильна.
Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «Алфавит» за девять месяцев 2009 года представлены ниже.
Показатели финансово хозяйственной деятельности ЗАО «Алфавит» за 9 месяцев 2009 года.
| № | Показатель | Расчёт | Сумма, тыс. руб. |
| 1 | Поступление от реализации без НДС | 21495 * 20% = | 4299 |
|
2 |
Итого поступлений |
4299 |
|
| 3 | Налог на имущество | 1270 * 2,2% = | 27,94 |
| 4 | Налог на пользователей автодорог | 9,5 * 4р. = | 38 |
| 5 | Налог на милицию | 200 * 1,5% = | 3,00 |
| 6 | Налог на прибыль | 666 * 24% = | 160,00 |
| 7 | Единый социальный налог | 452600 – 44240 – 5320 – 3080 – 3360 = | 396,60 |
|
8 |
Итого уплата налогов |
27,94 + 38 + 3,00 + 160,00 + 396,60 = |
625,54 |
| 9 | Производственный персонал | (68124 – 39200) * 5,9= | 364 |
| 10 | Управленческий персонал | 837503 + 56475 + 7425 + 3975 + 4125 = | 909,5 |
|
11 |
Итого расчёты по оплате труда |
364 + 909,5 = |
1273,5 |
| 12 | Прямые затраты (материалы) | 907,20 | |
| 13 | Общепроизводственные затраты (инструменты, инвентарь, ГСМ) | 186,80 | |
|
14 |
Итого материальные затраты |
907,20 + 186,80 = |
1094,00 |
| 15 | Амортизация производственного оборудования | 36,10 | |
| 16 | Прочие затраты (аренда, лицензии) | 213,60 | |
| 17 |
Итого общепроизводственные расходы |
907,2 + 1094,00 + 36,10 + 13,60 = |
2436,30 |
| 18 | Материальные затраты | 23,30 | |
| 19 | Прочие услуги (аренда офиса, командировки, связь, почта) | 502,50 | |
| 20 | Затраты на рекламу | 150,70 | |
| 21 | Амортизация офисного оборудования | 42,90 | |
|
22 |
Итого общехозяйственные расходы |
23,30 + 502,50 + 150,70 + 42,90 = |
568,70 |
|
23 |
Итого расходы |
625,54 + 2436,30 + 568,70 = |
3630,54 |
| 24 | Денежный поток от операционной деятельности | 4299 + 36,10 + 42,90 - 3630,54 = | 747,46 |
Прогноз темпов изменения основных затрат ЗАО «Алфавит» будут в дальнейшем использоваться в качестве базы для составления плана расходов. Темпы роста представленные ниже приведены без учёта инфляции и исходя из экспертных оценок.
Прогноз темпов изменения основных затрат ЗАО «Алфавит».
| Статья затрат | Темпы роста по отношению к базисному году, % | ||||
| 1-й год | 2-й год | 3-й год | 4-й год | 5-й год | |
| Заработная плата производственного персонала | 400 | 400 | 800 | 1200 | 1600 |
| Заработная плата управленческого персонала | 200 | 300 | 600 | 600 | 600 |
| Прямые затраты | Пропорционально по отношению к базисному году, % | ||||
| Общепроизводственные затраты | В два раза медленнее объёма выпуска | ||||
| Общепроизводственные прочие расходы | 100 | В пять раз медленнее объёма выпуска | |||
| Общехозяйственные затраты | Пропорционально заработной плате управленческого персонала | ||||
| Общехозяйственные прочие расходы | 200 | 400 | 600 | 800 | 1000 |
| Амортизация | В зависимости от стоимости оборудования | ||||
| Расходы на рекламу | В соответствии с рекламным бюджетом | ||||
| Налоги | В зависимости от роста налоговой базы | ||||
Виды налогов по данному бизнес-плану, их ставки, налогооблагаемые объекты и налоговые периоды представлены ниже, без учёта налоговых льгот предоставленных для предприятья.
Виды и ставки налогов, объекты и периоды налогообложения
| Налог | Объекты налогообложения | Ставка, % / руб. | Налоговый период |
| Налог на добавленную стоимость | Продажа продукции | 20 | месяц |
| Налог на прибыль | Прибыль | 24 | месяц |
| Налог на добавленную стоимость | Реализация товаров | 10 | месяц |
| Налог на пользователей автодорог | Выручка от реализации продукции | 4 руб. | месяц |
| Единый социальный налог | Выплата пользу работника | 36,3 | месяц |
| Налог на имущество | Основные средства, нематериальные активы, запасы и затраты | 2,2 | квартал |
| Налог на милицию | Охрана предприятия | 1,5 месяц |
10. Маркетинговый план
10.1 Анализ рынка сбыта
На российском рынке сбыта лекарственных препаратов для детей выделяют две основные группы:
1) традиционные витаминно-минеральные комплексы, которые входят в основной вид продукции сразу нескольких организаций, выпускаются по одинаковому составу, одинаковой дозировки, длительное время находятся на рынке сбыта и хорошо знакомы потребителям;
2) новые витаминно-минеральные комплексы для детей, незнакомые потребителям.
Продукция ЗАО «Алфавит» относится ко второй группе.
В данное время предприятие не задействовано на каких-либо рынках, т.к. его товар является абсолютно новой продукцией.
Основными конкурентами являются витаминно-минеральный комплекс для детей «Здоровый малыш», «Карапуз», «Счастливое детство». Наибольший объём рынка занимает «Здоровый малыш», на втором месте – продукт «Счастливое детство», который наиболее близок к первому товару по объёмам продаж в денежном выражении, на третьем месте – относительно новый товар «Карапуз».
Прибыль препарата «Карапуз» невысока, т.к. товар является новым на рынке сбыта и потребители ещё малознакомы с данным товаром.
Объём продаж основных конкурентов препарата «Алфавит».
| Препарат | Розничные продажи в 2009 году | |
| тыс. долл. | тыс. упаковок | |
| «Счастливое детство» | 4267 | 1881 |
| «Карапуз» | 1193 | 3165 |
| «Здоровый малыш» | 1187 | 478 |
Рентабельность продаж «Здорового малыша» невысока (менее 35%). Препаратом, приносящим наибольшую прибыль, является «Счастливое детство» (на российском рынке свыше 50 – 70%).
Из препаратов главным конкурентом «Алфавита» является «Счастливое детство», т.к. именно он имеет спрос на международном рынке.
Существует тенденция к сокращению выпуска препарата «Счастливое детство» из-за высокой цены на данный товар.
Учитывая высокую эффективность и низкую стоимость «Алфавит» может претендовать на рыночную долю «Счастливого детства».
Для этого потребуется активная рекламная компания.
10.2 Оценка нужд потребителей
В настоящее время покупателями продукции ЗАО «Алфавит» являются:
1) крупные дистрибьюторы и аптечные пункты («Пром Интернешнл», «Аптека-Вест», ЗАО «Здоровье»);
2) больницы;
3) индивидуальные покупатели.
Чтобы удовлетворить требования потребителей, «Алфавит» выпускается в различных упаковках:
- герметичных пакетах в картонной коробке (50г);
- пластиковых банках (25 – 35г).
Для многих потребителей важен срок хранения препарата. «Алфавит» может храниться без потери своих свойств 5 лет, в то время как «Здоровый малыш» имеет срок хранения 4 года, а «Счастливое детство» - 3,5 года.
Условия оплаты у ЗАО «Алфавит» различные, в зависимости от размера покупаемой партии, т.е. если продукция покупается оптом, то предоставляется отсрочка платежей за проданную продукцию на 2 месяца, если продукция покупается поштучно – то оплата производиться наличными.
Основные требования, которые предъявляют покупатели к витаминно-минеральным препаратам, представлены ниже.
Основные требования, предъявляемые покупателями к препарату.
| Группа покупателей | Требования | ||||
| Упаковка | Цена | Условия | Качество | Дополнительные требования | |
| Крупные дистрибьюторы, аптечные пункты | Надёжная, герметичная | Низкая цена за единицу, скидки | Отсрочка платежа | Препарат должен обеспечивать эффективное лечение | Рекламная поддержка |
| Больницы | Большого объёма | Низкая цена за курс лечения | Желательная отсрочка платежа | ||
| Индивидуальные покупатели | Различных объемов | Разное отношение к цене | Нужна реклама | ||
Конечные потребители «Алфавит» неоднородны по своему составу. Рынок потребителей можно разделить на сегменты. Основной сегментации являются следующие переменные факторы, которые присущи родителям, имеющим детей в возрасте от 7 до 14 лет, принимающие препарат «Алфавит»: уровень доходов, возраст детей, повод для совершения покупки, искомые выводы.
Сегментация конечных потребителей.
| Уровень доходов родителей/возраст детей, принимающих данный препарат. | Рядовые потребители. | Потребители употребляющие данный препарат для профилактике. | Проблемные потребители. |
|
Средний: - дети от 7 до 8 лет - дети от 8 до 10 лет - дети от 10 до 12 лет - дети от 12 до 14 лет |
сегмент 1 сегмент 2 сегмент 3 сегмент 4 |
сегмент 5 сегмент 6 сегмент 7 сегмент 8 |
сегмент 9 сегмент 10 сегмент 11 сегмент 12 |
|
Выше среднего: - дети от 7 до 8 лет - дети от 8 до 10 лет - дети от 10 до 12 лет - дети от 12 до 14 лет |
сегмент 13 сегмент 14 сегмент 15 сегмент 16 |
сегмент 17 сегмент 18 сегмент 19 сегмент 20 |
сегмент 21 сегмент 22 сегмент 23 сегмент 24 |
|
Высокий: - дети от 7 до 8 лет - дети от 8 до 10 лет - дети от 10 до 12 лет - дети от 12 до 14 лет |
сегмент 25 сегмент 26 сегмент 27 сегмент 28 |
сегмент 29 сегмент 31 сегмент 32 сегмент 33 |
сегмент 34 сегмент 35 сегмент 36 сегмент 37 |
Сегменты 1-4, 13-16, 25-28 – «рядовые потребители». Это обычные потребители (родители), которые покупают медицинские препараты для своих детей, когда в них возникает необходимость и имеющие минимальные запас лекарств в домашней аптечке.
Сегменты 5-8, 17-20, 29-33 – «постоянные заботящиеся о своём здоровье потребители» - это родители, которые ответственно относятся к состоянию здоровья собственных детей.
Сегменты 9-12, 21-24, 34-37 – «проблемные потребители» - это потребители (родители), приобретающие препараты в виду возникновения какой-либо проблемы со здоровьем у своих детей, носящей как случайные, так и систематический характер (для поддержания иммунитета ребёнка).
Новаторами на данном рынке являются постоянно заботящиеся о здоровье своих детей родители - сегменты 5-8, 17-20, 29-33, и это необходимо учесть в продвижении товара на региональном рынке и разработке рекламы.
В ряду давно присоединившихся покупателей пребывает существенно большая часть покупателей из сегментов 9-12, 21-24, 34-37.
Влияние на спрос индивидуальных потребителей оказывают:
- реклама;
- рецепты лечащих врачей;
- наличие товара в розничной сети.
Продукция «Алфавит» обладает рядом уникальных свойств: содержит витамин В1 и железо, которые участвуют в энергетическом обмене, витамин Е, которые