Xreferat.com » Рефераты по маркетингу » Разработка бизнес-плана кофейни "Кайфе"

Разработка бизнес-плана кофейни "Кайфе"

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТОГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Волгоградский филиал


Разработка бизнес плана

Кофейня «Кайфе»

по дисциплине: Планирование на предприятии


Исполнитель:

студент 5 курса заочной формы обучения

факультета:

«Экономика и управление на предприятии (торговли)»

Каплунова Ольга Александровна


Волгоград

1. Резюме


Кафе - предприятие общественного питания, предназначенное для производства и реализации блюд менее сложного приготовления в ограниченном ассортименте, а также разнообразных горячих и холодных напитков, мучных кондитерских изделий, сладких блюд. В зависимости от ассортимента продукции кафе подразделяют на две группы: общего типа и специализированные (кафе – кофейня, кафе - кондитерская, кафе - мороженное, детское, кафе национальной кухни).

Кофейня «Кайфе» открыта в самом центре города Волгограда в 2005 году. Количество посадочных мест 70 человек. Согласно ГОСТ Р 50762-95 данное предприятие попадает под тип: "кафе" и "закусочные".

Изначально заведение было рассчитано на элитный контингент нашего города, с целью ограничить круг посетителей кофейни. В процесс работы сделали вывод, что услуги кофейни пользуются спросом у всех слоев населения. Поэтому было решено расширить ассортимент: от дорогих, эксклюзивных сортов кофе до обладающих хорошими вкусовыми качествами и доступными по цене всем слоям населения напитками.

Совсем молодая еще, создана полтора года назад, но уже успела завоевать популярность и любовь у многих посетителей города.

Ее адрес: ООО «Рейстайм», пр. Ленина 23а.

Режим работы с 9-00 до 6 -00 утра

Телефон/Факс: (8442) 24 - 42 - 42

Это уютное заведение вызывает атмосферу комфорта и доброжелательности. Интерьер выполнен и выдержан в определенной цветовой гамме.

Кофейня включает в себя два зала. Первый и второй этажи с лестницей, которая их соединяет. На улице имеются места для парковки машин, это одна из первых услуг, которые представлены в кофейне. Как внутри так и снаружи имеются рекламные вывески, световая реклама в виде логотипа кофейни на всю стену заведения.

При входе расположена барная стойка, которая полна широким ассортиментом ликеро - водочной продукции. Возле стойки находится большая холодильная витрина, в которой хранятся кондитерские изделия. Здесь представлены всевозможные торты сделанные на заказ по особым рецептам. Гардероба нет, на каждом этаже находятся вешалки для верхней одежды. Также первый этаж вмещает в себя 20 посадочных мест.

Второй этаж выполнен в таком же стиле, как и первый, но еще включает две ниши. Это уютные диванчики в стенных углублениях по обе стороны лестницы. Здесь количество посадочных мест составляет 50.

Кофейня развивается и идет в ногу со временем. Все новинки, модные тенденции, разработки по внедрению блюд, напитков, кофе широко применяется, что обеспечивает динамичное развитие и стабильность предприятия. Кофейня «Кайфе», зарекомендовала себя как действительно современное, качественное, уютное и доброжелательное, с высоким уровнем обслуживания и имеет место быть в числе первых и лучших кофеен нашего города. Персонал заведения высококвалифицированный, участвует в различных конкурсах бариста, не однократно занимавших призовые места. Кофейня постоянно расширяет и обновляет ассортимент выпускаемой продукции, внедряет новшества для привлечения все большей прибыли.

В ней имеются складские помещения, кухня, моечная столовой посуды и приборов, раздевалка для персонала, душевая кабина, кабинет директора, кабинет бухгалтера. Соответственно кухня оснащена современными приборами, посудой выдержанной в единой цветовой и стильной форме. Имеются морозильные камеры. Все маркерованны и предназначены для хранения определенных видов продуктов, в соответствии с санитарными нормами.

Меню подписывают руководитель предприятия, шеф-повар, калькулятор. Обложка оформлена с учетом дизайна кофейни.

Потребность в финансовых ресурсах. Сумма инвестиций в проект составляет 900 000 рублей. В качестве инвесторов выступают 4 учредителя предприятия – физические лица, граждане РФ. Привлечение коммерческих кредитов для реализации проекта не предусмотрено. Указанная сумма покрывает потребность проекта, как в инвестиционных ресурсах, так и в оборотном капитале.

Материально-техническая база реализации проекта. Для создания кофейни предполагается аренда помещения в 150 кв. м. в центральной деловой части города. Помещение полностью соответствует нормативно-техническим и санитарно-гигиеническим требованиям для размещения предприятия общественного питания.

Создаваемое предприятие комплектуется новым производственным оборудованием, мебелью, иными активами за счет собственных средств предприятия.

Расчетный годовой объем реализации продукции и услуг составляет более 10 млн. руб. Чистый приведенный доход (NPV) составил 5 140 499 рублей. Реализация проекта предполагает создание 30 новых рабочих мест, в том числе, 28 – с полной занятостью и 2 – с частичной. Общая сумма отчислений по налогам и сборам составит более 1,1 млн. руб. в год.


2. Виды товаров (услуг)


ООО «Рейстайм» кофейня «Кайфе» предоставляет услуги общественного питания и проведения досуга. Основной целью кофейни является приготовление качественного кофе, превосходящего по своим вкусовым качествам напитки конкурентов. Помимо кофейной продукции в кофейне широкий ассортимент:

горячие напитки(чай, кофе, какао, грог, глинтвейн и др.);

холодные напитки и безалкогольные коктейли;

алкогольные напитки (водка, ликеры, виски, пиво и др.);

кондитерские изделия и десерты(чиз-кейки, штруделя и др.);

холодные и горячие закуски;

салаты;

горячие завтраки (яичница, молочные каши, блинчики, сырники и др.);

первые блюда и холодные супы (солянка, окрошка, лапша и др.);

горячие мясные и рыбные блюда.

Кофейня «Кайфе» находиться почти два года на рынке потребительский услуг, но за это время успела достаточно хорошо себя зарекомендовать благодаря всегда вкусной и свежей продукции, непревзойденного кофе и радушного приема. Продукция кофейни пользуется большим спросом у всех слоев населения, здесь для каждого клиента найдется что-нибудь по его душе. Так как цены все достаточно приемлемые, даже низкие для такого уровня обслуживания.


3. Рынки сбыта товаров (услуг)


Исследования потребителей позволяет определить и исследовать весь комплекс побудительных факторов, которыми руководствуются потребители при выборе товаров (доходы, социальное положение, образование).

Изучается структура потребления, обеспеченность товарами, тенденции покупательного спроса. Кроме того, анализируются процессы и условия удовлетворения основных прав потребителей.

На потребительском рынке города Волгограда ведется жесткая конкурентная борьба за потребителей.

Предприятия вынуждены проводить целенаправленную маркетинговую политику, постоянно совершенствоваться. Каждое предприятие стремится занять на потребительском рынке, свою нишу, для определения которой необходимо провести анализ. Сегментация рынка ресторанных услуг – важный элемент при выборе стратегии маркетинга. Предприятие действует в сложных условиях рынка, поэтому следует внимательно относится к вопросам, кого и как обслуживать, заботиться об имидже предприятия, о качестве предоставляемых услуг. Сегментация рынка исходит из того, что каждый элемент имеет индивидуальные потребности. Элементы комплекса маркетинга определяются в соответствии с разными сегментами рынка.

Существует ряд способов разделения потребителей на сегменты. Сегментация потребительского рынка ресторанных услуг проведена по нескольким признакам на основании данных, полученных в процессе анкетирования гостей:

возраст гостей

причина посещения ресторана

Анкетирование проводилось в соответствии с планом маркетинговых мероприятий в течение двух недель. Анкетирование позволило определить интересующие нас сегменты. Данные сегменты возрастной категории отражены в диаграмме (рис.1).


Разработка бизнес-плана кофейни "Кайфе"


Сегменты потребителей по возрасту Рисунок №1.


Из диаграммы видно, что доминирующим сегментом являются люди среднего возраста составляющие 47% от общего количества посетителей.

Значимой причиной посещения заведения является заинтересованность гостей в европейской кухне и широким ассортиментом кофе. Основную часть клиентов составляют гости, которые приходят не только вкусно поесть, но и провести деловые встречи. Предприятие также организует и проводит корпоративные вечеринки, разнообразные виды банкетов. Результаты сегментации поводов посещения кофейни отражены на диаграмме рис.2.


Причины посещения кофейни Рисунок №2.

Разработка бизнес-плана кофейни "Кайфе"


Из диаграммы видно, что причиной посещения кофейни является интерес к европейской кухне 50% от всех причин.

Наряду с общим анализом мы провели анализ потребителей кофе. (См «приложение»).


4. Конкуренция на рынках сбыта


В настоящее время предприятия, такие как кофейни, стали очень широко развиваться в нашей стране и так как кофейни являются пока еще новинкой для нашего города, они пользуются большим спросом. На данный момент в нашем городе существует около 10 заведений такого уровня, но возможно открытие и новых заведений. Согласно городским исследования на 1000 жителей Волгограда предусмотрено только 25 мест в различного рода заведениях, поэтому отрасль общественного питания является очень прибыльной в настоящее время.

Кофейня «Кайфе» является конкурентоспособным заведением, так как имеет достаточно большой ассортимент алкогольной продукции, кофейных и чайных напитков, закусок, салатов, горячий блюд, десертов и др. Кофейня имеет достаточно выгодное месторасположение, недалеко расположен университет, разнообразные офисы, фирмы, государственные органы. Мы располагает уютной обстановкой, радушный персонал, около 100 посадочных мест в помещении, также имеется летняя площадка и гостеприимный бар с широким ассортиментом напитков.

Проведем сравнительный анализ нашего предприятия с некоторыми предприятиями-конкурентами.


Таблица 1

Факторы Кафе «Кайфе» Конкуренты


Кафе «Терасса» Кафе «КофеНеро» Кафе «Гранд Кафе»
Качество Всегда теплые, свежие, вкусные изделия Еда не всегда свежая и качественная. Пицца привозная, полуфабрикаты Пироги всегда вкусные
Местонахождение Одна из центральных улиц города, вблизи от остановки, оживленное место. Есть место для парковки. Оживленное место, центр города, близко от остановки. Не очень оживленное место, есть место для парковки. Непосредственно на остановке.
Уровень цены Средняя Выше средней Выше средней Средняя
Исключительность товаров Не распространен-ный на рынке Распространенный Распространенный Обычный
Ассортимент 10-15 видов. Не очень широкий ассортимент Широкий ассортимент 10-15 видов
Репутация фирмы Фирма новая Сомнительная Известная, постоянные клиенты. Известная, постоянные клиенты.

Так как внешняя и внутренняя среда изменяются под воздействием деятельности предприятия, так и других факторов, то необходимо выявить ограничения, сильные и слабые стороны предприятия в изменяющейся среде. И на основе полученных результатов предприятие должно внести изменения в выбранную стратегию.


5. План маркетинга


Бизнес на предприятии будет успешным, если он нацелен на удовлетворение желаний гостей в продукции и услугах. Ресторатор и коллектив заинтересованы в создании условий для увеличения посещаемости кафе. Добившись этого можно увеличить объем продаж.

Маркетинг ресторана – комплексная система организации производства и сбыта продукции, ориентированная на удовлетворение потребностей конкретных потребителей и получение прибыли на основе исследования и прогнозирования рынка, изучения внутренней и внешней среды предприятия, разработки стратегии и тактики поведения на рынке с помощью маркетинговых программ. В этих программах заложены мероприятия по улучшению услуг, изучению потребителей, конкурентов и конкурентной среды, по обеспечению ценовой политики, формированию спроса и стимулированию сбыта, расширения ассортимента предоставляемых сервисных услуг.

Реклама играет важную роль в деятельности предприятия общественного питания, предоставляя потребителю информацию об изделиях или услугах, помогая клиенту предпочесть данное предприятие всем остальным. Основа рекламы – информация.

Основная задача рекламы – сделать сообщение о предприятии, продукте или услуге не только понятным, но и приятным.

Разработанная программа маркетинговых коммуникаций является системой продвижения и стимулирования продаж.

Составляющими элементами системы являются:

реклама – распространение информации об услугах;

стимулирование сбыта – формирование системы побудительных мер и приемов с целью поощрения продаж услуг.

Маркетинговые коммуникации кофейни «Кайфе» представлены на схеме (рисунок 3)


Разработка бизнес-плана кофейни "Кайфе"Маркетинговые коммуникации кофейни «Кайфе». Рисунок 3

Разработка бизнес-плана кофейни "Кайфе"Разработка бизнес-плана кофейни "Кайфе"Разработка бизнес-плана кофейни "Кайфе"Разработка бизнес-плана кофейни "Кайфе"Разработка бизнес-плана кофейни "Кайфе"Разработка бизнес-плана кофейни "Кайфе"Разработка бизнес-плана кофейни "Кайфе"Разработка бизнес-плана кофейни "Кайфе"Разработка бизнес-плана кофейни "Кайфе"Разработка бизнес-плана кофейни "Кайфе"Разработка бизнес-плана кофейни "Кайфе"Разработка бизнес-плана кофейни "Кайфе"Разработка бизнес-плана кофейни "Кайфе"Разработка бизнес-плана кофейни "Кайфе"Разработка бизнес-плана кофейни "Кайфе"Разработка бизнес-плана кофейни "Кайфе"


Разработка бизнес-плана кофейни "Кайфе"

Разработка бизнес-плана кофейни "Кайфе"


Разработка бизнес-плана кофейни "Кайфе"


Разработка бизнес-плана кофейни "Кайфе"

Разработка бизнес-плана кофейни "Кайфе"

Разработка бизнес-плана кофейни "Кайфе"

Разработка бизнес-плана кофейни "Кайфе"

Разработка бизнес-плана кофейни "Кайфе"


Разработка бизнес-плана кофейни "Кайфе"


Разработка бизнес-плана кофейни "Кайфе"


Цели рекламных мероприятий:

- создание имиджа кофейни, услуг и торговой марки;

привлечение потребителей кофеини

- расширение круга потребителей.


6. План производства


Производственная программа кофейни «Кайфе» на 70 посадочных мест, определяется путем разработки плана выпуска продукции с учетом его пропускной способности.

Первоначально необходимо определить количество потребителей методом составления графика загрузки зала и использования показателей оборачиваемости мест в течение дня (таблица 3). Количество посетителей за 1 час рассчитываем по формуле:


Разработка бизнес-плана кофейни "Кайфе", (1)


Где Nr – количество посетителей за 1 час работы зала; P – количество мест в зале; а – средний процент загрузки зала за 1 час.


Таблица 3 Динамика количества посетителей за день по графику загрузки зала

Часы работы Загрузка зала (%) Количество посетителей (чел.)
9-12 10 10
12-14 30 30
14-17 40 40
17-23 30 30
23-6 70 70
Итого
190

В соответствии с рассчитанным количеством клиентов определим количество блюд реализуемых кофейней «Кайфе».

Расчет производится по формуле:


А дн = П дн * т , (2)


где А дн – количество блюд, выпускаемых предприятием за 1 день;

П дн – количество клиентов за 1 день; т – коэффициент потребления блюд (т=3).

При этом разбивка общего количества блюд, реализуемых в течение дня, представлена в таблице 4.


Таблица 4 Соотношение различных групп блюд

Наименование блюд Удельный вес блюд (%) Количество блюд (шт.)
Фирменные блюда 0,37 4
Холодные блюда 22,59 126
Горячие закуски 3,52 20
Супы 7,78 42
Горячие блюда 29,63 160
Гарниры 28,70 155
Десерты 7,41 40
Итого 100

Объем реализации горячих, холодных напитков определяется на основании данных о количестве клиентов ресторана за 1 день и нормах потребления на 1 человека (таблица 4).


Таблица 5 Расчет количества напитков, хлебобулочных изделий, фруктов, мороженого, сигарет

Наименование продукции

Ед.изм.

(порц., кг, л)

Норма на 1

посетителя

Количество
Холодные напитки л 0,25 45
Горячие напитки л 0,25 45
Алкогольные напитки л 0,1 18
Пиво л 0,33 59
Хлебобулочные изделия кг 0,05 9
Фрукты кг 0,2 36
Мороженое кг 0,15 27
Сигареты пачка - 7

На основе рассчитанного количества блюд и напитков, реализуемых за день определим их количество за месяц и год по формулам (таблице 5):


Ам = Ад* 30 (3),

Аг = Ам * 12 (4),


Где Ад – количество продукции, реализуемой за 1 день; Ам – количество продукции, реализуемой за месяц; Аг - количество продукции, реализуемой за год.


Таблица 6 Планируемая производственная программа предприятия

Наименование продукции

Ед. изм.

(порц., кг, л)

Плановое количество продукции


день месяц год
Фирменные блюда порц. 2 60 720
Холодные блюда порц. 122 3,66 43,92
Горячие закуски порц. 19 570 6,84
Супы порц. 42 1,26 15,12
Горячие блюда порц. 160 4,8 57,6
Гарниры порц. 155 4,65 55,8
Десерты порц. 40 1,2 14,40
Холодные напитки л 45 1,35 16,2
Горячие напитки л 45 1,35 16,2
Алкогольные напитки л 18 540 6,48
Пиво л 59 1,77 21,24
Хлебобулочные изделия кг 9 270 3,24
Фрукты кг 36 1080 12,96
Мороженое кг 27 810 9,72
Сигареты пачка 7 210 2,52

На основе планируемой производственной программы (табл. 6), продажных цен меню рассчитываем продажную среднюю стоимость групп блюд и напитков (таблица 7).


Таблица 7 Продажная стоимость групп блюд, напитков, хлебобулочных изделий и фруктов

Наименование продукции Ед. изм. (порция, кг, л) Средняя продажная стоимость, руб.
Фирменные блюда порция 750
Холодные блюда порция 150
Горячие закуски порция 75
Супы порция 65
Горячие блюда порция 170
Гарниры порция 30
Десерты порция 85
Холодные напитки л 40
Горячие напитки л 50
Алкогольные напитки л 500
Пиво л 60
Хлебобулочные изделия кг 3
Фрукты кг 30
Мороженое кг 55
Сигареты пачка 40

Полученные расчётные данные дают возможность для определения валового товарооборота за день, месяц, год, а также расчета себестоимости продукции и, следовательно, денежных затрат на приобретение сырья, полуфабрикатов, необходимых для плановой работы предприятия (таблица 8).

Валовой доход от реализации продукции собственного производства и покупных товаров, или валовая прибыль, определяем как разность между валовым товарооборотом и себестоимостью сырья и товаров промышленного производства за минусом налога на добавленную стоимость (НДС = 10%).


Расчёт валового товарооборота Таблица 8

Наименование продукции

Ед.измерения


Количество Продажная цена за ед., руб. Валовый товарооборот, тыс. руб.




день месяц год
Фирменные блюда порц. 2 450 900 27,0 324,0
Холодные блюда порц. 122 150 18,3 549,0 6588,0
Горячие закуски порц. 19 65 1,235 37,05 444,6
Супы порц. 42 50 2,1 6,3 75,6
Горячие блюда порц. 160 170 27,2 816,0 9792,0
Гарниры порц. 155 30 4,65 139,5 1674,0
Десерты порц. 40 85 3,4 102,0 1224,0
Холодные напитки л 45 40 1,8 54,0 648,0
Горячие напитки л 45 40 1,8 54,0 648,0
Алкогольные напитки л 18 500 9,0 270,0 3240,0
Пиво л 59 60 3,54 106,2 1274,4
Хлебобулочные изделия кг 9 3 27 810 9,72
Фрукты кг 36 30 1080 32,4 388,8
Мороженое кг 27 45 2,15 36,45 437,4
Сигареты пачка 7 40 280 8,4 100,8
Итого


76,527 2239,1 17051,15

Валовый товарооборот определим по формуле:


Т = С * А (5),


Где Т – валовой товарооборот; С – средняя продажная цена данной группы продукции; А – количество продукции, реализуемой за определенный период.

Размер наценки на сырьё, полуфабрикаты, промышленную продукцию, безалкогольные напитки составляет 100%.

Расчётные данные представлены в таблице 9.


Таблица 9 Расчёт валового дохода кофейни «Кайфе»

Валовой

Товарооборот,

тыс. руб.


Себестоимость

продукции,

тыс. руб.

НДС,

тыс. руб.

Валовая прибыль,

тыс. руб.

день месяц год день месяц год день месяц год день месяц год
76,53 2239,1 17051,15 38,27 1119,5 8525,6 3,83 111,95 852,56 34,43 1007,65 7672,9

Размер инвестиций на осуществление разработанного проекта состоит из капитальных затрат и затрат единовременного характера, необходимых для его реализации.

Капитальные затраты, связанные с проектом, определяем по формуле:


К = К1 + К2 + К3 + К4 (6)


Где К1 – стоимость капитального ремонта здания;

К2 – стоимость основного и вспомогательного оборудования,

производственного инвентаря и инструментов;

К3 – стоимость столовой и стеклянной посуды, приборов и аксессуаров;

К4 – стоимость мебели для ресторана.

Сметная стоимость оборудования представлена в таблице 10.


Таблица 10 Расчет стоимости основного, вспомогательного оборудования, транспортных средств для кофейни

Наименование

оборудования

Количество

единиц (шт.)

Средняя стоимость одной единицы (тыс. руб.) Сметная стоимость оборудования (тыс. руб.)
Оборудование для горячего цеха 7 9 63
Оборудование для холодного цеха 5 5,3 26,5
Оборудование для моечной кухонной посуды 2 7 14
Итого 14 21,3 103,5

Кроме оборудования рассчитаем величину затрат на приобретение посуды, приборов и текстиля (таблица 11).


Таблица 11 Расчет стоимости посуды, приборов и текстиля

Наименование изделия Количество комплектов Стоимость одного комплекта тыс. руб. Итоговая стоимость тыс. руб.

Столовая посуда


205


2051,5

30,75
Стеклянная посуда 49 1,6 78,4
Столовые приборы 59 1,1 64,9
Салфетки 30 0,3 9
Аксессуары 11 0,5 5,5
Итого 354 2055 188,55

Расчет стоимости мебели для кофейни представлен в таблице 12.


Таблица 12 Расчет стоимости мебели для кофейни

Наименование изделия Количество Цена единицы, тыс. руб. Итоговая стоимость тыс. руб.
Столы для торгового зала

23


11,0

253,0
Стулья 85 2,1 178,5
Барная стойка 1 32,0 32,0
Лавочки 10 9,5 95,0
Итого 107 54,6 558,5

Сметная стоимость затрат на капитальный ремонт помещения и приобретения оборудования, посуды, мебели, аксессуаров представлена в таблице 13.


Таблица 13 Размер инвестиций на проектируемое предприятие

Наименование затрат Стоимость тыс. руб. Удельный вес затрат, %
Капитальный ремонт помещения 1400,0 43,0
Оборудование и транспортное средство для бара 157,5 4,8
Оборудование для бара 256,8 7,82
Посуда, приборы, текстиль 613,1 18,67
Мебель 558,5 17,0
Прочие расходы 298,6 9,09
Итого 3284,5 100

Численность работников бара определяется исходя из объёма, условий и режима работы, количества посадочных мест.

Штат работников включает сотрудников административно-управленческой, финансовой, производственной, вспомогательной служб, службы обслуживания. На основании штатного расписания, должностных окладов, размеров премиальных доплат, рассчитывается фонд оплаты труда и отчисления во внебюджетные фонды социального обеспечения (таблица 14).


Таблица 14 Расчет фонда оплаты труда

Наименование должностей Численность чел. Оклад тыс. руб. Премия тыс.руб. Заработная плата тыс. руб.




месяц год
Административно-управленческий персонал
Директор 1 30
30 360
Главный бухгалтер 1 20
20 240
Менеджер по рекламе 1 10
10 120
Начальник охраны 1 13
13 156,0
Начальник по снабжению и сбыту 1 7
7 84,0
Итого 5 80
80 960
Производственный персонал
Шеф-повар 4 8
32 384
Повар 5 5
25 300,0
Мойщица посуды 2 3,5
7 84,0
Итого 11 16,5
64 768
Персонал торговых залов
Менеджер торгового зала 2 9
18 216,0
Официанты 10 3
30 360,0
Бармен 4 6
24 288,0
Охранник 4 7
28 336,0
Уборщица зала 2 3
6 72,0
Итого 51 28
106 1272,0
Всего ФОТ


250 3000,0
Отчисления во внебюджетные фонды:
Пенсионный фонд 20%

50,0 600,75
Фонд социального страхования 2,9%

7,25 87,0
Фонд медицинского страхования 3,1%

7,75 93,0
Несчастный случай и травматизм 1,2%

3,0 36,0

Важной задачей анализа является определение эффективности использования фонда заработной платы (таблица 15).


Таблица 15 Оценка трудовых показателей заведения

Показатели Ед. изм. Сумма


месяц год
Валовый товарооборот тыс. руб. 2239,1 17051,15
Численность работников
67 67
Производительность труда
63,97 767,64
Фонд оплаты труда тыс. руб. 250,0 3000,0
Средняя заработная плата работника предприятия тыс. руб. 3,73 44,78

Валовый товарооборот на рубль фонда заработной платы называется показателем стимулирования производства (СП), рассчитывается по формуле:


Разработка бизнес-плана кофейни "Кайфе" (7),


где, СП – стимулирование производства продукции; В – валовой товарооборот предприятия; ФОТ – фонд оплаты труда.

Расчет показателя чистой прибыли (балансовой или чистой) на рубль фонда заработной платы (стимулирование прибыли), (СЧП):


Разработка бизнес-плана кофейни "Кайфе" (8),


Интегральный показатель эффективности использования фонда заработной платы рассчитываем по формуле:


ИПЭ = √CП х СЧП (9),


Себестоимость предприятия – это стоимостная оценка используемых в процессе его осуществления сырья, материалов, энергии, основных фондов, трудовых ресурсов, а также других затрат на его осуществление. Расчёт полной себестоимости кофейни представлен в таблице 16.

Прибыль от реализации продукции определяется как разность между валовым доходом без налога на добавленную стоимость и издержками производства и обращения.


Таблица 16 Расчёт себестоимости кофейни (руб. год)

Статьи расходов Сумма, тыс. руб. Удельный вес, %
Расходы на оплату труда 3000,0 39,25
Отчисления на социальное страхование 68,0 0,89
Расходы на капитальный ремонт помещения 1400,0 18,31
Расход на приобретение оборудования и транспортного средства 103,5 1,36
Закупка посуды, приборов, текстиля 613,1 8,02
Расходы на приобретение мебели 558,5 7,3
Расходы на приобретение прочих средств 298,5 3,9
Расходы на содержание оборудования 2,07 0,03
Амортизация оборудования 10,35 0,14
Накладные расходы 1014,0 13,26
Расходы на рекламу 511,53 6,69
Прочие расходы 65,1 0,85
Полная себестоимость 7644,65 100

Прибыль, полученная за счет деятельности предприятия, облагается налогом в размере 24%. Расчёт прибыли приведен в таблице 17.


Таблица 17 Расчёт годовой прибыли предприятия

Наименование показателя Сумма тыс. руб.
Валовой доход 7672,9
Полная себестоимость 7644,65
Валовая прибыль 28,25
Налог на прибыль 6,78
Чистая прибыль 21,47

Эффективность проекта характеризуется такими показателями как размер годовой чистой прибыли, рентабельность продаж, чистой рентабельностью и сроком окупаемости проекта.

Рентабельность является одним из основных критериев оценки эффективности работы предприятия. При её увеличении возрастает интерес к данному предприятию, растёт цена акции. Наиболее распространённым является показатель рентабельности деятельности, который определяется по формуле:


Разработка бизнес-плана кофейни "Кайфе"(9),


где Разработка бизнес-плана кофейни "Кайфе" - рентабельность продаж; П - прибыль; Т - товарооборот.


Разработка бизнес-плана кофейни "Кайфе"(10),


где Разработка бизнес-плана кофейни "Кайфе" - рентабельность деятельности; ЧП – чистая прибыль; С - себестоимость.

Для оценки экономической эффективности инвестиционного проекта необходимо определить срок окупаемости капитальных вложений, которые состоят из затрат на приобретение оборудования, мебели, посуды, аксессуаров, расходов на капитальный ремонт помещения.


Разработка бизнес-плана кофейни "Кайфе"(11),


где Sо – срок окупаемости капитальных вложений; Кв – объем капитальных вложений; ЧП – чистая прибыль предприятия.

Итоговые экономические показатели деятельности кофейни представлены в таблице 18.


Таблица 18 Экономические показатели реализации проекта

Наименование Единица измерения Сумма
Валовой доход предприятия тыс. руб. 7672,9
Полная себестоимость тыс. руб. 7644,65
Прибыль тыс. руб. 28,25
Чистая прибыль тыс. руб. 21,47
Среднесписочная численность работников чел. 67
Производительность труда тыс. руб. 63,97
Фонд оплаты труда тыс. руб. 3000,0
Среднемесячная заработная плата работников тыс. руб. 3,73
Рентабельность деятельности % 0,28
Срок окупаемости мес. 12,7

7. Организационный план


Общество с ограниченной ответственностью «Реймстайм» кофейня «Кайфе» существует уже почти 2 года с сентября 2005 г.

Предметом деятельности кофейни «Кайфе» является предоставление услуг общественного питания, способствование проведению досуга населения. Организационная структура предприятия представлена следующей схемой:

Профессиональная подготовка, должностные обязанности

Метрдотеля, официанта, бармена, Сомелье.

В соответствии с требованиями ГОСТ Р 507620 — 95 в ресторанах и барах класса люкс и высшего класса обслуживание должно проводиться официантами, барменами и метрдотелями, имеющими специальное образование и прошедшими профессиональную подготовку.

В дальнейшем в целях повышения качества обслуживания и увеличения объема продаж с персоналом целесообразно проводить тематические тренинги. Для их проведения можно привлекать работников высокой квалификации собственного заведения, а также представителей фирм, продукция которых в нем реализуется.

Все работники бара руководствуются в своей деятельности должностными инструкциями, утвержденными директором предприятия.

Метрдотель обеспечивает дисциплину цен в торговом зале и в барах. Проводит производственные совещания-линейки с работниками торговой группы.


Рисунок 4 Структура организации кофейни

Разработка бизнес-плана кофейни "Кайфе"

Разработка бизнес-плана кофейни "Кайфе"Разработка бизнес-плана кофейни "Кайфе"


Разработка бизнес-плана кофейни "Кайфе"Разработка бизнес-плана кофейни "Кайфе"

Разработка бизнес-плана кофейни "Кайфе"

Разработка бизнес-плана кофейни "Кайфе"


Разработка бизнес-плана кофейни
										<div class=

Похожие рефераты: