Xreferat.com » Рефераты по маркетингу » Маркетинговый план предприятия

Маркетинговый план предприятия

bordercolor="#000000" cellpadding="8" cellspacing="0" rules="ROWS" style="page-break-before: always;"> № Наименование Количество, шт. Стоимость в руб. Общая стоимость 1 Компьютерные столы 21 5200 109200 2 Стулья-кресла 30 1000 30000 3 Вешалка 20 600 12000 4 Мебель офисная 1 34000 34000 5 Стол письменный 1 6000 6000 6 Диван 1 24000 24000 7 Кресло 3 10000 30000


Итого: 64838

Помимо этого по требованию городской санитарно-эпидемиологической станции каждый компьютерный клуб должен иметь хорошую вентиляцию, в связи с чем будет приобретен кондиционер. Другое специальное требование к компьютерным клубам – нормальный уровень электромагнитного излучения. Чтобы убедиться в его «нормальности», работники СЭС должны зафиксировать коэффициент излучения, исходящего от компьютеров. Проведение замера над каждой машиной обойдется примерно в1000 рублей, так что получение разрешения от СЭС влетит в кругленькую сумму. Все остальные необходимые затраты на обустройство клуба «Phantom» показаны в Таблице 9.


Таблица 9.

Дополнительные расходы на обустройство клуба “Phantom”

Наименование Стоимость
1 Кондиционер «LG E-056» 74200
2 Огнетушитель 4280
3 Настенные часы 850
4 Телефон «Samsung» 3600
5 Принтер hp LaserJet 1300 (Q1334A) 20 стр/ мин, USB 11232
6 Сканер Mustek Bear Paw 6400TA Pro 4869
7 Записываемые диски 9240
8 Бумага 1470
9 Лицензия на право заниматься предпринимательской деятельностью 3150
10 Организация доступа к клиентскому порту xDSL по существующей телефонной линии, включая стоимость абонентского устройства, тестирования телефонной линии, выделение 1 IP адреса, предоставление электронного адреса. 11800
11 Подводка телефонной линии и присвоение телефонного номера 7500
12 Замер электромагнитного излучения 20000
13 Стоимость лицензии на право пользования программным обеспечением 14700
14 Лицензионное программное компьютерное обеспечение 283500

Итого: 64838

После закупки мебели и оборудования планируется следующие их расположение в помещении клуба.

Планируемы затраты времени на реализацию следующих стадий проекта:

Регистрация ООО – 2 недели

Строительство здания – 4 месяца

Закупка и установка оборудования – 1 месяц

Закупка и сборка мебели – 2 дня

Организация доступа к Интернету – 2 недели

Найм работников – 2 недели

Чем больше потенциальных клиентов узнает об открытии клуба, тем лучше. Для начала имеет смысл напечатать небольшой тираж листовок и разбросать их в подъездах ближайших домов. Первые два дня посетителей стоит обслуживать бесплатно. Это позволит не только привлечь в клуб побольше народа, но и проанализировать, какие услуги пользуются популярностью, протестировать работу техники.

За покупкой лицензионных версий программ стоит обращаться в российские представительства европейских компаний-производителей. Продуктами Microsoft занимается его российское отделение, а компьютерные видеоигры надо покупать в российских компаниях, имеющих на них лицензии. Из наиболее известных можно назвать «Soft club» («Quake», «Warcraft III», «Сounter strike), «Buka» («Дальнобойщики», «Герои меча и магии»).

Стоит помнить и еще одну важную вещь: чтобы установить в компьютерном клубе на законных основаниях программу, нужна специальная лицензия, разрешающая ее коммерческое использование. Продает ее компания-дистрибьютор. Например, компания «Sоft Club» работает по следующему принципу. Владелец компьютерного клуба платит ей 420 евро в год за право на коммерческое использование любого из предоставляемых ей продуктов, плюс к этому покупает коробочные лицензионные версии каждой программы. Причем на каждый компьютер, за которым будет играть клиент клуба, должна приходиться отдельная коробочная версия. Таким образом, приобретение лицензионного программного обеспечения вылетит в кругленькую сумму, однако с целью избежания проблем с правоохранительными органами, экономить на нем не стоит.


Финансовый план


Поскольку данный бизнес-план предполагает строительство собственного здания в течении четырех календарных месяцев, приступить к оказанию услуг компьютерный клуб “Phantom” сможет только по истечении указанного срока. Таким образом, заявление о регистрации ООО планируется подать 15 октября 2004 года. По истечении 14 дней, т.е 30 октября 2004 года данное предприятие должно быть зарегистрировано в качестве налогоплательщика. Согласно статьи 26.2 Налогового Кодекса Российской Федерации ООО “Phantom” вправе осуществляет свою деятельность по упрощенной системе налогообложения, предусматривающую замену уплаты налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций и единого социального налога уплатой единого налога, исчисляемого по результатам хозяйственной деятельности организаций за налоговый период. Уплата налога производится по итогам одного календарного года по ставке 6% от выручки предприятия. Исходя из вышесказанного для реализации проекта планируется взять 2 кредита.

Так, 1 ноября 2004 года, предполагается взять кредит в банке “Камчатка” размером 2649550 рублей под 20% годовых сроком на 5 лет и приступить к строительству здания.

1 февраля 2005 года ООО предстоит взять кредит в “Камчатпрофитбанке” в размере 2010739 рублей под аналогичную ставку и на такой же срок, что и в банке “Камчатка”, и оформить заказ на поставку компьютерного оборудования, мебели и прочих атрибутов, необходимых для функционирования клуба.

1 марта строение должно быть принято Санитарно-эпидемиологической службой и Пожарной охраной и введено в эксплуатацию по первоначальной стоимости 2245380 рублей (в первоначальную стоимость НДС не включается). Первоначальные стоимости остальных основных средств представлены в Таблице 10.


Таблица 10

Первоначальная стоимость объектов основных средств

Наименование основного средства Первоначальная стоимость, руб.
Компьютерная техника 1112440
Мебель офисная 28814
Диван 20340
Кондиционер 62880

Предположительная дата открытия клуба – 3 марта 2005 года. Чем больше потенциальных клиентов узнает об открытии клуба, тем лучше. Для начала имеет смысл напечатать небольшой тираж листовок и разбросать их в подъездах ближайших домов. Первые два дня посетителей стоит обслуживать бесплатно.

Это позволит не только привлечь в клуб побольше народа, но и проанализировать, какие услуги пользуются популярностью, протестировать работу техники.

Поскольку деньги на проект предстоит взять несколько раньше, чем ООО “Phantom” приступит к оказанию населению услуг, фактически погашать первый кредит придется не 5 лет, а 4 года 8 месяцев, второй же 4 года 11 месяцев.

Исходя из предполагаемой загруженности оборудования на 85% (17 компьютеров), при условии, что в среднем ежедневно с 22.00 до 8.00 6 компьютеров будут предоставляться пользователям по ночному пакету (120 рублей за один компьютер), остальные же 11 по льготному тарифу 22 рубля в час, а с 10.00 до 22.00 примерно 3 компьютера будут работать по дневному пакету (20 рублей в час), предположительно 2 компьютера будут отведены под работу с Интернетом (45 рублей/ч), а остальные будут стоить 30 рублей в час, ООО “Phantom” на 1 ноября 2005 года (за первые 8 месяцев работы) планирует получить следующий доход в рублях:

Предполагаемая выручка от реализации основных услуг – 2222400

Предполагаемая выручка от реализации дополнительных услуг: 180000

Подключение Flash-Rom к компьютеру администратора - 2400

Запись на R-CD клуба - 36000

Запись на R-CD, RW-CD клиента - 50400

Запись на 3,5’’ дискету клуба - 9600

Запись на 3,5’’ дискету клиента - 36000

Услуги принтера - 9600

Услуги сканера – 36000

Таким образом, валовая выручка на указанную ранее дату составит 2402400 рублей.

Планируемые затраты предприятия на финансово-хозяйственную деятельность за год представлены в Таблице 11.


Таблица 11

Годовые затраты на предпринимательскую деятельность, без учета погашения кредита.


Структура затрат

Сумма в рублях

1.

Расходы на оплату труда

650440

2.

Расходы на электроэнергию

259673

2.1 Осветительные приборы 52122
2.2 Компьютер администратора 9590
2.3 Игровые компьютеры 149431
2.4 Кондиционер 48530

3.

Амортизация основных средств

626887

3.1 Компьютерного оборудования 278110
3.2 Мебели офисной 7204
3.3 Диванной мебели 5085
3.4 Кондиционера 15720
3.5 Здания 320768

4.

Оплата услуг Интернета

43896

5.

Коммунальные услуги

62000

6.

Непредвиденные расходы

10000

7.

Налоговые платежи

259674


Итого:

1912570

Таблица 12

Затраты клуба за 8 календарных месяцев


Структура затрат

Сумма в рублях

1.

Платежи по кредитам

1059820

1.1. Сумма погашенного кредита 529910
1.2. Проценты за пользование кредитом 529910

2.

Расходы на оплату труда

433627

3.

Расходы на электроэнергию

173115

3.1 Осветительные приборы 34748
3.2 Компьютер администратора 6393,3
3.3 Игровые компьютеры 99621
3.4 Кондиционер 32353

4.

Амортизация основных средств

417925

4.1 Компьютерного оборудования 185407
4.2 Мебели офисной 4802,7
4.3 Диванной мебели 3390
4.4 Кондиционера 10480
4.5 Здания 213845

5.

Оплата услуг Интернета

29264

6.

Коммунальные услуги

41333

7.

Непредвиденные расходы

6666,7

8.

Налоговые платежи

144144


Итого:

2305895


Сопоставив доходную и расходную части проекта по истечении 8 календарных месяцев функционирования клуба, получается, что чистая прибыль компании составляет 96505 рубля или 4% от валовой выручки. Другими словами рентабельность продаж за этот период должна быть не менее 4%. Полученную сумму в размере 96505 рубля планируется направить в резервный фонд на случай невозможности покрытия затрат в будущем. С 1 ноября 2005 года платежи по кредиту, взятому в банке “Камчатка” предполагается осуществлять ежемесячно исходя из ставки 20 % годовых. Так, за последующие 3 месяца платежи по данному кредиту составят 236254. Помимо всего прочего Валовая выручка клуба за этот период запланирована в размере 1444120 рублей, который должен быть обеспечен увеличением загрузки оборудования и повышением выручки от дополнительных видов работ за счет растущей популярности клуба.

На 1 февраля 2006 года будет наблюдаться следующая картина понесенных расходов:

Платежи по кредиту, взятому в банке “Камчатка” – 236254 рубля;

Платежи по кредиту “Камчатпрофитбанка” – 804296 рублей;

Общехозяйственные расходы – 499871 с учетом налоговых вычетов.

Таким образом, покрыть текущие расходы за счет выручки от реализации услуг не получится, в связи с чем придется задействовать резервный фонд предприятия, после чего в нем останется 204 рубля.

Финансовый результат работы клуба за первый год представлен в Таблице 13


Таблица 13

Прибыль и убытки ООО «Phantom» за первый год

Наименование статьи Сумма, руб.
1 Выручка от основной деятельности 3377696
2 Выручка от дополнительной деятельности 950198

3

Валовая выручка

4327894

4. Платежи по кредитам 2237972
5. Расходы на оплату труда 650440
6. Расходы на электроэнергию 259673
7. Амортизация основных средств 626887
8. Оплата услуг Интернета 43896
9. Коммунальные услуги 62000
10. Непредвиденные расходы 10000
11. Налоговые платежи 259674

12.

Всего расходов:

4150542


Чистая прибыль

177352


Просчитав соотношение чистой прибыли предприятия к его валовой выручке, мы получим рентабельность продаж, равную 4%.

С целью ее увеличения, по истечении года успешной работы, в случае существования стабильного спроса на услуги клуба, обеспечивающего неплохой уровень доходности, ООО “Phantom” планирует произвести увеличение цен до следующего уровня:


Стоимость услуг компьютерного клуба «Phantom» на 1 марта 2006 года

Наименование услуг Цена
1 час игры с 10.00 до 22.00 (Ежедневно) по 35 руб.
Пакет 3 часа и более с 10.00 до 22.00 (Ежедневно) по 23 руб.
1 час работы на ПК с 22.00 до 8.00 по 26 руб.
Ночной пакет с 22.00 до 8.00 (10 часов) 140 руб.
1 час (10 Мб трафика) работы на ПК c Интернетом с 9.00 до 8.00 (Ежедневно) по 55 руб.
Каждый следующий Мб трафика 5 руб.

Дополнительные услуги:

Наименование услуг Цена
Подключение Flash-ROM к компьютеру администратора 35 руб.
Запись на R-CD клуба + вкладыш * 60 руб.
Запись на R-CD, RW-CD клиента 35 руб.
Запись на 3,5’’ дискету клуба 23 руб.
Запись на 3,5’’ дискету клиента 18 руб.
Печать листа на принтере в черно-белом формате 5 руб.
Услуги сканера (1 страница) 15 руб.

В этом случае, исходя из девяностопроцентной загруженности оборудования днем и семидесятипятипроцентной – ночью, предполагаемая выручка за второй финансовый год по основному виду деятельности составит: 3547800 рублей. Планируемый итог работы предприятия за второй год представлен в Таблице 14


Таблица 14

Прибыль и убытки ООО «Phantom» за второй год

Наименование статьи Сумма, руб.
1 Выручка от основной деятельности 3547800
2 Выручка от дополнительной деятельности 1033885

3

Валовая выручка

4581685

4. Платежи по кредитам 1550241
5. Расходы на оплату труда 650440
6. Расходы на электроэнергию 255966
7. Амортизация основных средств 626887
8. Оплата услуг Интернета 43896
9. Коммунальные услуги 84000
10. Непредвиденные расходы 10000
11. Затраты на приобретение лицензии на ПО 14700
12. Затраты на покупку компьютерных игр 45000
13. Прочие расходы 104070
14. Налоговые платежи 274901

12.

Всего расходов:

4150542


Чистая прибыль

971584


Предполагаемую чистую прибыль за второй финансовый год, как и за все последующие, планируется распределить следующим образом: 70% - поделить между учредителями Общества пропорционально их долям в уставном капитале, а оставшиеся 30% отправить в резервный фонд. При поддержании выручки от реализации услуг на данном уровне (4581685 рублей) за последующий отчетный период компьютерный клуб “Phantom” понесет следующие расходы и получит следующие доходы:


Таблица 15

Прибыль и убытки ООО «Phantom» за третий год

Наименование статьи Сумма, руб.
1 Выручка от основной деятельности 3547800
2 Выручка от дополнительной деятельности 1033885

3

Валовая выручка

4581685

4. Платежи по кредитам 1363828
5. Расходы на оплату труда 650440
6. Расходы на электроэнергию 255966
7. Амортизация основных средств 626887
8. Оплата услуг Интернета 43896
9. Коммунальные услуги 84000
10. Непредвиденные расходы 10000
11. Затраты на приобретение лицензии на ПО 14700
12. Затраты на покупку компьютерных игр 45000
13. Прочие расходы 104070
14. Налоговые платежи 274901

12.

Всего расходов:

3473688


Чистая прибыль

1107997


В конце третьего года работы ООО планируется вновь увеличить цены на 15% и повысить заработную плату работников на 33,5%. Месячные расходы на оплату труда за четвертый финансовый год представлены в Таблице 16.


Таблица 16

Оплата труда работников клуба

Должность Оклад Подоходный налог Пенсионный взнос Сумма к выдаче Суммарные расходы
1 Директор 20000 2600 2088 17400 22088
2 Оператор 1 8000 1040 1120 6960 9120
3 Оператор 2 8000 846 1120 6960 9120
4 Охранник 1 8000 500 1120 6960 9120
5 Охранник 2 8000 500 1120 6960 9120
6 Уборщица 5500 715 770 4785 6270
ИТОГО: 64838 64838 64838 64838 64838

Таким образом, годовые затраты на оплату труда составят 778056 рублей, финансовый результат сложится из следующих показателей:

Таблица 17

Прибыль и убытки ООО «Phantom» за четвертый год

Наименование статьи Сумма, руб.
1 Выручка от основной деятельности 2908250
2 Выручка от дополнительной деятельности 1336500

3

Валовая выручка

4244750

4. Платежи по кредитам 785284
5. Расходы на оплату труда 778056
6. Расходы на электроэнергию 255482
7. Амортизация основных средств 626887
8. Оплата услуг Интернета 43896
9. Коммунальные услуги 84000
10. Непредвиденные расходы 10000
11. Затраты на приобретение лицензии на ПО 14700
12. Затраты на покупку компьютерных игр 45000
13. Прочие расходы 263500
14. Налоговые платежи 254685

12.

Всего расходов:

3604414


Чистая прибыль

1185526


По предполагаемым результатам данного отчетного периода можно сделать вывод, что рентабельность продаж составит 24,75%. Это свидетельствует о более эффективной работе предприятия в этом году по отношению к первым двенадцати месяцам функционирования клуба.


Таблица 18

Прибыль и убытки ООО «Phantom» за пятый год

Наименование статьи Сумма, руб.
1 Выручка от основной деятельности 3209260
2 Выручка от дополнительной деятельности 1580680

3

Валовая выручка

4789940

4. Платежи по кредитам 785284
5. Расходы на оплату труда 778056
6. Расходы на электроэнергию 273564
7. Амортизация основных средств 320768
8. Оплата услуг Интернета 43896
9. Коммунальные услуги 95000
10. Непредвиденные расходы 10000
11. Затраты на приобретение лицензии на ПО 14700
12. Затраты на покупку компьютерных игр 45000
13. Прочие расходы 189000
14. Налоговые платежи 287396

12.

Всего расходов:

2842664


Чистая прибыль

1947276


Рентабельность продаж за пятый финансовый год составила 40,65%, что объясняется отсутствием необходимости начислять амортизацию по компьютерному оборудованию и снижением платежей по кредитам. Таким образом, за 5 лет финансово-хозяйственной деятельности клуба чистая прибыль составила 5389735 рублей, из которой 1563715 рублей было направлено в резервный фонд фирмы, а остальные 3826020 рублей были распределены между учредителями следующим образом:

Сидоров Виктор Иванович – 2104311 рублей

Иванов Алексей Викторович – 765204 рубля

Петров Геннадий Захарович – 956505 рублей

Исходя из полученных данных, можно рассчитать следующие показатели, характеризующие окупаемость данного бизнес-плана по созданию компьютерного клуба:

Простая окупаемость, равная отношению чистых инвестиций к среднегодовому денежному притоку от капиталовложений, причем в состав денежного притока наряду с чистой прибылью входят и амортизационные отчисления, найдется следующим образом: ПО = 4660289 /1643610,2 = 2,8 года. Хотя у этого показатели есть масса недостатков, в частности, не учитывается фактор времени, денежные притоки должны быть одинаковы, что редко бывает в реальной жизни, он позволяет заведомо исключить неконкурентоспособные и неудачные проекты.

Таким образом, для более точной оценки окупаемости проекта следует использовать такой показатель, как чистый дисконтированный доход (ЧДД), на основе которого можно рассчитать срок окупаемости проекта.


Таблица 19

Анализ чистого дисконтированного дохода при ставке доходности 20%

Период 0 1 2 3 4 5
Денежный поток -4660289 804239 1598471 1734884 1812413 2268044
Коэффициент. Дисконтирования при I = 20% - 0,8333 0,6944 0,5787 0,4823 0,4019
Дисконтный денежный поток - 670199 1110049 1003984 874042 911476
Накопленный дисконтный денежный поток -4660289 -3990090 -2880041 -1876057 -1002015 -90539

Таким образом, при данной ставке доходности инвестиции окупятся чуть более чем за 5 лет.


Анализ рисков проекта


Основной риск проекта – недостаточная занятость компьютерного клуба, которая не обеспечивает при заданных ценах на услуги рентабельность проекта. Главный источник данной проблемы – неправильно выбранное помещение в плане территориального расположения. Тем не менее, можно выделить следующие негативные моменты, способные повлиять на доходность вложения инвестиций.


Таблица 20

Риски реализации бизнес проекта

Риски Si (i = 1….n) Отрицательное влияние на прибыль Группа приоритета

S1. Недостаточная занятость компьютерного клуба

Снижение чистой прибыли – в лучшем случае, в худшем – неокупаемость вложенных инвестиций Q1

S2.Недостатки проектных работ

Рост стоимости строительства

S3.Невозможность клуба приступить к работе в указанные сроки

Невозможность осуществления своевременных платежей по кредитам

S4.Несвоевременная поставка необходимого оборудования

Увеличение срока ввода мощности Q2

S5.Изношенность оборудования

Увеличение затрат на ремонт

S6.Недостаточный уровень заработной платы

Текучесть кадров Q3

S7.Рост налогов

Снижение чистой прибыли

Предполагается, что первая приоритетная группа в 6 раз весомее последней, т.е. f=6. Таким образом, удельный вес группы с наименьшим приоритетом найдется следующим образом: W3 = 2/ (3*(6+1)) = 0,0952.

W1 = 6*W3 = 0,5712.

W2 = 0,3336

В связи с этим можно сделать вывод, что удельный вес первых трех простых рисков (из первой приоритетной группы) составит 0,1904; удельный вес рисков из второй группы приоритета будет равен 0,1668 и удельный вес двух оставшихся рисков установится на уровне в 0,0476.

Для оценки вероятности наступления рисков использовались мнения трех экспертов, которые представлены в Таблице 21.


Таблица 21

Вероятность наступления события

Риск

Мнения экспертов

Вероятность


I

II

III


S1

25 35 45 35

S2

20 40 45 35

S3

15 25 40 27

S4

10 5 5 7

S5

90 85 90 88

S6

45 45 45 45

S7

25 30 35 30

Общая оценка рисков проекта выглядит следующим образом:


Таблица 22

Риски

Удельные веса

Вероятность

Балл

S1 0,1904 35 6,7
S2 0,1904 35 6,7
S3 0,1904 27 5,1
S4 0,1668 7 1,2
S5 0,1668 88 14,7
S6 0,0476 45 2,1
S7 0,0476 30 1,4


Итого:

37,9


Исходя из вышеизложенного можно сделать вывод о том, что сказать определенно наступит ли риск или нет невозможно, хотя, скорее всего в своей работе ООО “Phantom” сумеет избежать определенных трудностей, обеспечив стабильность получения доходов и минимизацию возможных расходов.


Библиография


Налоговый Кодекс Российской Федерации.

Маниловский Р.Г. Бизнес-план. Методические материалы. Издание второе, дополненное, 2002.

Ковалева А.М. Финансы. –М.: Финансы и статистика, 2003.

Методика данных расчетов и оценки. Финансовый менеджмент. - М.: Перспектива, 2002.

Райан Б. Стратегический учет для руководителя. - М.: Аудит, ЮНИТИ,2002.

Если Вам нужна помощь с академической работой (курсовая, контрольная, диплом, реферат и т.д.), обратитесь к нашим специалистам. Более 90000 специалистов готовы Вам помочь.
Бесплатные корректировки и доработки. Бесплатная оценка стоимости работы.

Поможем написать работу на аналогичную тему

Получить выполненную работу или консультацию специалиста по вашему учебному проекту
Нужна помощь в написании работы?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Пишем статьи РИНЦ, ВАК, Scopus. Помогаем в публикации. Правки вносим бесплатно.

Похожие рефераты: