Бизнес-план туристического агентства
Путевка во Вьетнам | $ |
1. Проживание в гостиницах | 200 |
2. Оформление виз | 50 |
3. Трансфер | 200 |
4. Перечисленные завтраки | 45 |
5. Экскурсии по программе | 40 |
6. Медицинская страховка | 15 |
ИТОГО: | 550 |
Возможные дополнительные расходы | 300 |
В таблице 3 представлена калькуляция затрат по одной путевке туроператора CORAL TRAVEL.
4.4 Расчет потребности в производственном персонале
Известно, что наиболее точный метод расчета численности производственных рабочих исходит из нормативной трудоемкости выполнения работ (операций). Однако, во-первых, этот метод применим только к сдельным, нормируемым работам, во-вторых, когда накоплена информация о трудовых нормах и нормативах применительно к освоенной аналогичной продукции.
При разработке бизнес-плана разработчикам приходится пользоваться приближенными методами, используя скудную информацию о проектируемом производственном процессе.
Наиболее простым и логичным, хотя и не слишком точным методом определения численности рабочих для организуемого производства (бизнеса) является метод расстановки по рабочим местам. Суть метода заключается в том, что каждая операция имеет то или иное количество рабочих мест, а рабочие места должны быть заняты рабочими. Обычно, количество рабочих не равно строго количеству рабочих мест.
Предполагаемый штат сотрудников фирмы - 4 человека, среди них:
- генеральный директор (учредитель фирмы);
- главный бухгалтер;
- менеджер по международному туризму;
- менеджер по внутреннему туризму (по России).
Как мы видим фирма «КоралОтдых» представляет собой малое предприятие в форме ООО. В составе персонала не более 10 человек.
Предполагается также использовать вспомогательных рабочих вне штата, а именно: для распространения рекламных буклетов и брошюр.
В перспективе фирмой планируется создать собственный отдел рекламы, что приведет к расширению структуры фирмы и привлечению нового персонала. Планируется расширить фирму до 10 человек.
5 Организационный план
5.1 Разработка организационной структуры
Организационная структура - это внутреннее устройство системы управления предприятием, включающее совокупность структурных единиц и должностных лиц, взаимную соподчиненность этих структурных единиц, взаимосвязи структурных единиц как между собой, так и с производственными единицами.
Основные принципы, которыми следует руководствоваться при разработке организационной структуры, заключаются в следующем:
соблюдение принципа единоначалия, т.е. каждая структурная единица должна быть административно подчинена только одному вышестоящему руководителю;
соблюдение принципа многоуровневого иерархического построения, согласно которому каждый руководитель и подразделение относятся к тому или иному уровню управления: верхнему, среднему или нижнему;
соблюдение принципа линейно-функционального управления;
образование
каждой структурной
единицы под
определенную
функцию
или задачу
управления;
однородный характер работ, выполняемых в рамках каждой структурной единицы;
оганизационное оформление каждой структурной единицы в виде отдела, центра, отделения, бюро или группы в зависимости от объема и сложности закрепленных за структурной единицей работ.
В то же время реальные организационные структуры не следует слепо воспроизводить, так как многие из них страдают такими недостатками, как
1) чрезмерная загрузка первых руководителей;
2) дублирование работ разными подразделениями и руководителями;
3) неравномерная загрузка подразделений;
4) большое количество руководящих должностей при небольшой численности исполнительского персонала;
5) необеспеченность некоторых работ соответствующим персоналом.3
Организационно-правовая форма (ОПФ) уполномоченного агентства «КоралОтдых» - Общество с ограниченной ответственностью.
Создание бизнеса начинать следует с регистрации предприятия. Уставной капитал, в зависимости от формы собственности, для российских фирм составляет от 10 тысяч рублей.
Для того чтобы разработать правильную и надежную организационную структуру фирмы для начала были выделены следующие параметры влияющие на ее содержание и структуру.
Таблица 4 - Руководитель и подразделения фирмы
Блок | Функции, закрепленные за блоком | Возглавляющий блок руководитель и подчиненные |
Численность , человек |
1.Генеральный Директор | Образует верхний уровень управления, он обеспечивает единое взаимоувязанное управление всеми направлениями деятельности фирмы. |
Подчиненные ему непосредственно: Главный бухгалтер, Менеджеры |
1 |
2. Менеджер по международному туризму |
Отдел менеджмента. Выполняет функции: обслуживание клиентов по выездному туризму |
Подчиненных пока нет. | 1 |
3. Менеджер по внутреннему туризму (по России) |
Отдел менеджмента. обслуживание клиентов по внутреннему туризму |
Подчиненных пока нет | 1 |
4. Главный Бухгалтер |
Финансовый отдел. Ведет всю финансовую, деятельность фирмы: расчет доходов, начисление и уплата налогов, распределение прибыли, начисление амортизации, расчет и выдачу зарплаты. |
Подчиненных пока нет | 1 |
Итого | 4 человека |
Анализируя данную таблицу руководством фирмы «КоралОтдыых» был разработан следующий тип организационной структуры управления.
Рисунок 2 - Организационная структура уполномоченного агентства «КоралОтдых»
В дополнение к вышеизложенному рассмотрим обязанности и работников и требования к ним:
1. Генеральный директор- женщина или мужчина в возрасте от 27 лет, с дипломом квалифицированного специалиста об окончании ВУЗа по специальности «Экономика и управление» - занимается заключением сделок, ведет переговоры с клиентами, посещает выставки и конференции, ведет подбор кадров, отвечает за поставку оборудования.
2. Менеджер по международному туризму - девушка с дипломом об окончании ВУЗа по специальности «Экономика и управление на предприятии туризма и гостиничного хозяйства». Знание географии всех континентов, делопроизводства.
3. Менеджер по внутреннему туризму - девушка с дипломом об окончании ВУЗа по специальности «Экономика и управление на предприятии туризма и гостиничного хозяйства». Знание географии России, делопроизводства.
4. Главный Бухгалтер - женщина с дипломом об окончании ВУЗа по специальности «Бухучет, анализ и аудит», с опытом работы - не менее 4-х лет - ведет всю финансовую, деятельность фирмы.
Качества, необходимые нашим работникам: добросовестность, ответственность, дисциплинированность, высокий профессионализм, порядочность, честность, вежливость, коммуникабельность, серьезность.
Девиз турфирмы должен быть "Ваш отдых начинается с визита к нам". Это правило касается и персонала. Люди, непосредственно работающие с клиентами (менеджеры), должны быть обаятельными, знающими английский язык и обладающими приятным голосом. Клиент в первую очередь обращает внимание на одежду персонала и манеру поведения, доброжелательность, пунктуальность, желание удовлетворить любые запросы. По данным регулярно проводимых крупными агентствами опросов, более половины клиентов принимают решение обратиться именно к ним на основе рекомендаций друзей и родственников, воспользовавшихся услугами этих фирм ранее. Именно менеджер убеждает клиента воспользоваться услугами вашей фирмы, а не конкурента. И именно некомпетентность менеджера может привести к потере клиента. Удобнее всего, когда зарплата менеджера состоит из небольшой фиксированной части и процентов: таким образом он больше всего заинтересован в привлечении клиентов. Следует помнить об опасности, поджидающей такой бизнес: уходя из фирмы, некоторые менеджеры уводят вместе с собой клиентскую базу. Кроме того, важно, чтобы сотрудники тщательно заполняли все документы: даже небольшая ошибка может закончиться ударом по репутации фирмы и привести к судебному иску.
6 Финансовый план деятельности ООО «КоралОтдых»
Цель составления финансового плана – определить общий объем (бюджет) денежных средств, необходимых для осуществления хозяйственной деятельности и увязать доходы с необходимыми расходами.
Для финансового обеспечения данного бизнес-проекта предполагается 150 000 рублей собственных средств учредителей организации, и 50 000 рублей заемных. Для этого необходимо взять кредит в банке на 2 года под 14% годовых (кредиты малому бизнесу выдаются под меньший процент).
Таблица – Расчет процентов по кредиту
1 – ый год | 2 – ой год | Итого | |
Кредит | 25 000 | 25 000 | 50 000 |
% по кредиту | 7000 | 3 500 | 10 500 |
Итого | 32 000 | 28 500 | 60 500 |
Для определения прогнозируемой производственной программы необходимо рассчитать объем продаж по годам. Для этого нужно определить прогнозируемую выручку за каждый месяц работы фирмы.
Предположим, что в среднем, в первый год работы к услугам уполномоченного туристского агентства «КоралОтдых» будут прибегать около 30 клиентов в месяц. Из них половина будет приобретать экономичные туры, стоимостью путевки 15 000 рублей, а остальные 15 клиентов - более дорогие, стоимостью 25 000 рублей. Поскольку фирма будет являться посредником и продавать уже готовые туры, то ее выручку будет составлять агентское вознаграждение туроператора. В среднем, оно составит 10% от стоимости путевки.
В таком случае, прогнозируемая выручка за месяц в первый год работы фирмы составит:
15*15 000 + 15*25 000 = 600 000 рублей
600 000*10% = 60 000 рублей
Результаты аналогичных расчетов по остальным годам заносятся в таблицу 1.
Таблица 1 - Прогнозируемая производственная программа
Единица измерения |
Объем продаж по годам | ||||
1-й год (2011) | 2-й год (2012) | 3-й год (2013) | 4-й год (2014) | 5-й год (2015) | |
В рублях | 720 000 | 828 000 | 952 200 | 1 095 030 | 1 259 285 |
Планируется, что каждый последующий год в течение 4-х лет выручка будет увеличиваться на 15%, а издержки на 10%.
Таблица – Прирост выручки
В рублях | 1-й год (2011) | 2-й год (2012) | 3-й год (2013) | 4-й год (2014) | 5-й год (2015) |
в месяц | 60 000 | 69 000 | 79 350 | 91 253 | 104 940 |
в год | 720 000 | 828 000 | 952 200 | 1 095 030 | 1 259 285 |
Прирост выручки может быть обеспечен за счет привлечения состоятельных клиентов, предпочитающих De luxe и VIP отдых, а также за счет увеличения объема продаж.
Таблица - Прирост издержек
В рублях | 1-й год (2011) | 2-й год (2012) | 3-й год (2013) | 4-й год (2014) | 5-й год (2015) |
в месяц | 40 000 | 44 000 | 48 333 | 53 240 | 58 564 |
в год | 480 000 | 528 000 | 580 000 | 638 880 | 702 768 |
Прирост издержек может быть обусловлен увеличением расходов на рекламу (созданием веб-сайта), удорожанием электроэнергии, абонентской платы за телефон и т.д., а также за счет повышения заработной платы сотрудников.
Для принятия окончательного решения по туристскому проекту (создание туристской фирмы) необходимо четко определить инвестиции и производственные издержки, учитывая, что прибыльность проекта будет в конечном счете зависеть от их размеров, структуры и графика осуществления.
Таблица – Общая стоимость финансовых средств
Показатели | Значение, в руб. |
1. Аренда офисного помещения (за месяц) | 10000 |
2. Мебель: | |
компьютерные столы (4 шт.) | 10000 |
кресло «Престиж» (6 шт.) | 9000 |
стеллаж для журналов | 2500 |
журнальный столик | 2500 |
диван для клиентов | 8000 |
итого: | 32 000 |
3. Амортизация основных средств | 1 517 |
4. Оргтехника | |
компьютеры и комплектующие (3 шт.) | 45 000 |
телефонный аппарат стационарный (3 шт.) | 2 000 |
факс | 5 000 |
принтер, сканер, ксерокс (3 в 1) | 7 000 |
итого: | 59 000 |
5. Подключение линии (номер городского телефона) | 6 000 |
6. Договор франчайзинга | 3 000 |
7. Роялти (ежемесячные отчисления по франчайзингу) | 1 500 |
8. Дизайн офиса | 10 000 |
9. Оборотные средства (издержки) | 40 000 |
ИТОГО: |
153 017 |
Для определения прогноза затрат на данный проект рассчитаем сумму амортизации основных средств (А) линейным способом:
А = С/5, где
С – стоимость оборудования;
5 – максимальный срок эксплуатации оборудования.
А = (32 000+59 000)/5 = 18 200/12 = 1517 рублей – сумма амортизации основных средств за месяц.
По результатам данного прогноза, было выявлено, что для реализации данного бизнес-плана (создания уполномоченного туристского агентства «КоралОтдых») необходимо 153 017 рублей.
Таблица - Элементы себестоимости за 1 месяц
Элементы себестоимости | Значение, в рублях |
1. Амортизация основных средств | 1 517 |
2. Издержки | 40 000 |
Итого | 41 517 |
Далее рассчитывается прирост себестоимости в течение последующих 4 лет работы фирмы:
Таблица - Прирост себестоимости
В рублях | 1-й год (2011) | 2-й год (2012) | 3-й год (2013) | 4-й год (2014) | 5-й год (2015) |
в месяц | 41 517 | 45 517 | 49 850 | 54 757 | 60 081 |
в год | 498 204 | 546 204 | 598 200 | 657 084 | 720 972 |
Заключительным этапом всех вышеприведенных расчетов является расчет денежных потоков для оценки эффективности проекта.
Таблица - Денежные потоки для оценки эффективности
Показатели |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
1. Операционная деятельность |
|||||
1.1 Выручка |
720 000 |
828 000 |
952 200 |
1 095 030 |
1 259 285 |
1.2. Полная себестоимость |
498 204 |
546 204 |
598 200 |
657 084 |
720 972 |
1.3. Валовая прибыль |
221 796 |
281 796 |
354 000 |
437 946 |
538 313 |
1.4. Налог на прибыль (20 %) |
44 359 |
56 359 |
70 800 |
87 589 |
107 663 |
1.5. Чистая прибыль |
177 437 |
225 437 |
283 200 |
350 357 |
430 650 |
1.6. Чистый доход от операций |
145 437 |
196 937 |
283 200 |
350 357 |
430 650 |
2. Инвестиционная деятельность |
|||||
2.1. Покупка активов - 153 017 |
|||||
3.Чистый номинальный денежный поток |
145 437 |
196 437 |
283 200 |
350 357 |
430 650 |
4. Коэффициент дисконтирования (24 %) |
1 |
0,8 |
0,65 |
0,52 |
0,42 |
5. Чистый дисконтированный денежный ДОХОД |
145 437 |
157 550 |
184 080 |
182 186 |
180 873 |
6. Чистый
дисконтированный
денежный |
- 7 580 |
149 970 |
184 080 |
182 186 |
180 873 |
Подводя итоги проведенного финансового анализа предприятия, было выявлено, что разрабатываемый бизнес-план по созданию уполномоченного туристского агентства «КоралОтдых» является эффективным проектом. Так как он окупается уже на 2 год работы фирмы.
Также, важно отметить, что создание туристского агентства, желательно приурочить его открытие к сезонному пику (весной или летом). Это позволит окупить значительную часть инвестиций уже за первые несколько месяцев владения агентством.
7 Анализ рисков бизнес-плана
Завершающей частью любого бизнес-плана является выявление и анализ рисков, которые могут возникнуть при реализации проекта.
Риски можно подразделить на четыре основных вида: финансовые, коммерческие, производственные и специфические.
В ходе качественного анализа необходимо выявить и описать вероятные риски, свойственные разработанному проекту. Кроме того, необходимо установить, на каком непосредственно показателе скажется данный риск и в какой степени может ухудшиться данный показатель.
Содержание бизнес-плана заключается в организации фирмы по оказанию туристских услуг.
Возможные источники возникновения рисков на фирме:
- недостаточная информация о спросе на данный товар/услугу;
- недостаточный анализ рынка;
- недооценка конкурентов;
- падение спроса на данный товар/услугу.
Результаты анализа рассматриваемого бизнес-план по оказанию туристических услуг фирмой «КоралОтдых» приведены в таблице 5.
Таблица 5 - Анализ рисков бизнес-плана по оказанию туристических услуг фирмой «КоралОтдых»
Характер риска | Причина | Последствия |
1 | 2 | 3 |
1.недостаточная информация о спросе на данный товар/услугу | Недостаточная информированность о аналогичных услугах оказываемых конкурирующими фирмами | Ухудшение качества оказываемых туристских услуг, потеря клиентов |
2.недостаточный анализ рынка | Недостаточная информированность о ситуации на рынке туристических услуг | Ухудшение качества оказываемых туристских услуг, потеря клиентов |
3. недооценка конкурентов | Ошибки в анализе сегментирования рынка, плохая информированность о действиях конкурирующих фирм | Потеря фирмой своей ниши на рынке. Потеря клиентов. |
4.падение спроса на данный товар/услугу |
Некачественный анализ конкурентов, рынка в общем объеме, недостаток информации о ситуации на рынке. |
Потеря клиентов. Падение объема производства. Снижение прибыли фирмы. Другое. |
В ходе реализации указанного проекта могут возникнуть ситуации, приходящие к изменениям в хозяйственно-финансовой деятельности компании. Среди возможных рисков наиболее существенное влияние могут оказать:
непредвиденное
резкое ужесточение
системы
налогообложения,
которое
повлечет сильное
снижение чистой
прибыли компании;
непредвиденное резкое снижение спроса, которое также повлечет снижение прибыли.
Важно отметить, что при создании турфирмы ООО «КоралОтдых», как и любого бизнеса, существует риск инвестирования – большая вероятность того, что без грамотного сопровождения бизнес не выйдет на самоокупаемость. Основной причиной тому может послужить потеря клиентской базы вместе с уходом менеджеров. С целью предупреждения ухода персонала в конкурирующие фирмы планируется проведение грамотной кадровой политики.
Приложение А
Литература
Шинкевич И.А. Бизнес-план в бакалаврской работе по менеджменту. Учебное пособие, Москва 2002.- с.8-10
2. Горемыкин В.А. Бизнес-план: Методика разработки. 25 реальных образцов бизнес-плана. — 2-е изд. — М.: «Ось-89», 2003.— 66-67 с.
3. vorle/otrasl/turizm/turagentstva
4. gorod-orel/telspr/sportturizm/turfirma
5. turzona
6. biznes
kleo
mega-realty
ultra-online
tournews
www.egypt-best
www.sun-ex
m-orion
Размещено на /
1 Шинкевич И.А. Бизнес-план в бакалаврской работе по менеджменту. Учебное пособие, Москва 2002.- с.8-10
2 Горемыкин В.А.Бизнес-план: Методика разработки. 25 реальных образцов бизнес-плана. — 2-е изд. — М.: «Ось-89», 2003.— 66-67 с.
3 Шинкевич И.А. Бизнес-план в бакалаврской работе по менеджменту. Учебное пособие, Москва 2002.-с.41-42.