Xreferat.com » Рефераты по менеджменту » Внутрифирменное планирование (бюджетирование)

Внутрифирменное планирование (бюджетирование)

Нижегородский государственный технический университет

им. Р.Е.Алексеева

кафедра «Управление инновационной деятельностью»


Курсовая работа


Тема: «Внутрифирменное планирование (бюджетирование)»

Предприятия 7 и 8


Нижний Новгород

2010г.

Задание: На основании исходных данных определённых вариантом задания предлагается с использованием методических рекомендаций разработать общий бюджет двух дочерних предприятий объединения.

Произвести оценку составленных бюджетов, проанализировав динамику изменения объёмов продаж, себестоимости продукции, отпускной цены и прибыли, рассчитав безубыточный объём продаж, запас финансовой устойчивости и определив на каком этапе жизненного цикла находится товара находится производимая продукция если это не указано в варианте задания. По результатам анализа сформировать предложение по повышению прибыльности производственно-хозяйственной предприятия, как за счёт возможного увеличения объёмов продаж, так и изменения цены, а также по использованию прибыли. При рассмотрении вариантов предложений следует учесть, что производственная мощность предприятия имеет резерв повышения объёмов производства (всего 10%), а привлечение дополнительных покупателей возможно только за счёт расширения географии рынков сбыта, что требует дополнительных затрат на рекламу и продвижение товара не менее 25тыс.руб. в месяц.

Решение: Вариантом заданы 7 и 8- ые предприятия. Составим бюджеты обеих предприятий. Проанализируем результаты производственно-хозяйственной деятельности каждого предприятия в отдельности.


Предприятие №7:


Внутрифирменное планирование (бюджетирование)


Внутрифирменное планирование (бюджетирование)


Внутрифирменное планирование (бюджетирование)

Внутрифирменное планирование (бюджетирование)


Наименование 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Выручка от реализации продукции, тыс.руб. 872 927 957 960,5 963 918,5 938,5 958,5 978,5 998,5 1018,5 1038,5
Порог рентабельности,тыс.руб. 1045,15 1208,04 1167,45 1108,75 1091,39 1107,69 1117,04 1092,01 1051,90 1095,34 1136,87 1111,33
Запас финансовой устойчивости, тыс.руб. -173,15 -281,04 -210,45 -148,25 -128,39 -189,19 -178,54 -133,51 -73,40 -96,84 -118,37 -72,83

Из графиков видно, что в начале года увеличение объёма продаж товара А сопровождается уменьшением продаж товара Б. Можно судить по этому, что у товара Б настал период упадка, а у товара А период резкого роста. С середины года объемы продаж товара А и Б остаются неизменными.

При этом изменения цен и себестоимости незначительны. Выручка с середины года также практически неизменна в каждом месяце. Повышение цен, также можно скорее всего объяснить инфляцией, но не влиянием величины спроса или других явных факторов.

Вышеописанное явление можно объяснить тем, что предприятие выпускает два схожих или взаимозаменяемых товара. Повышение интереса к одному (А) привело к понижению продаж другого(Б). Последующее выравнивание на каждый месяц объёмов продаж обоих товаров, скорее всего, связано с недостатком предложения для данного уровня спроса. Раскупив весь товар А, покупатели вынуждены покупать и его заменитель (Б). Видно что предприятие работает с убытками, хотя и повышает свою финансовую устойчивость. Вероятно именно с этим было связано внедрение товара А.


Внутрифирменное планирование (бюджетирование)


Из всего вышесказанного можно сразу сформировать следующий вариант развития предприятия:

Необходимо увеличивать объёмы производства товара А и компенсировать затраты на это увеличением цены на оба товара, используя создавшийся дефицит. Причём на товар Б цену надо увеличить меньше, учитывая низкий интерес к нему у покупателей, иначе спрос на него может упасть совсем. Однако же при этом надо учитывать конкурентную обстановку на рынке. Увеличивая объёмы производства товара А, необходимо уменьшать объёмы производства товара Б, оставляя цену на него практически той же, а на товар А плавно повышать следя за прогнозами спроса и величиной достигнутого предложения. Снижение себестоимости при этом будет сопровождающей целью предприятия.


Предприятие №8:


Внутрифирменное планирование (бюджетирование)

Внутрифирменное планирование (бюджетирование)


Внутрифирменное планирование (бюджетирование)


Внутрифирменное планирование (бюджетирование)


Наименование 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Выручка от реализации продукции, тыс.руб. 1310 1284 1413 1600 1740 1884 2142 2238 2509 2670 2715 2760
Порог рентабельности,тыс.руб. 4305,06 6846,03 9161,22 8612,72 6057,98 5253,15 6855,85 7156,82 10685,84 15048,88 18767,54 29839,06
Запас финансовой устойчивости, тыс.руб. -2995,06 -5562,03 -7748,22 -7012,72 -4317,98 -3369,15 -4713,85 -4918,82 -8176,84 -12378,9 -16052,5 -27079,1

Внутрифирменное планирование (бюджетирование)


Судя по графикам, в течении года идет рост объема продаж о обоих товаров, а к концу года объемы продаж товаров А и Б остаются неизменными.

При этом стоимость единицы продукции в течении всего года остается неизменной.

Из графиков видно, что товары А и Б являются независимыми, т.е. цена и объемы продаж одного товара не зависят от другого. Либо товары А и Б являются взаимодополняемыми, т.к. при увеличении объема продаж одного товара увеличивается и объем продаж другого.

Исходя из вышесказанного можно предложить следующий вариант развития предприятия: нужно увеличить объем производства товара Б, т.к у него меньше себестоимость и выше выручка от реализации. А если товар А является дополняющим Б, то соответственно спрос на него будет также расти.


Предприятие №8


Бюджет продаж на планируемый год Табл.1.

Наименование Отчётный год (факт) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Планируемый год
1.Запланированные продажи,ед.
Изделие А 150000 8000 8000 9000 10000 10000 10000 12000 12000 14000 15000 15000 15000 138000
Изделие Б 200000 10000 9000 9000 10000 12000 14000 14000 15000 15000 15000 15000 15000 153000
2. Цена за единицу, руб./ед.
Изделие А 98 100 102 104 106 108 110 112 114 116 118 120 122
Изделие Б 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62
3. Запланированные продажи, тыс.руб.
Изделие А 14700 800 816 936 1060 1080 1100 1344 1368 1624 1770 1800 1830 15528
Изделие Б 10000 510 468 477 540 660 784 798 870 885 900 915 930 8737
4. Всего продажи, тыс. руб. 24700 1310 1284 1413 1600 1740 1884 2142 2238 2509 2670 2715 2760 24265

График ожидаемых поступлений денежных средств от продаж Табл.2.

Наименование Отчётный год 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Планируемый год
1.Остаток дебиторской задолженности на конец периода, тыс.руб. 5000 3817,00 3260,80 3011,40 3132,30 3338,35 3547,15 3843,55 4056,55 4372,55 4651,35 4840,50 5014,50
2.Сумма задолженности по погашению в текущем периоде, тыс.руб.
2100 800 400 100







3400
3. Поступления от продаж каждого месяца, тыс.руб.
1 месяц
393,00 655,00 196,50








1244,50
2 месяц

385,20 642,00 192,60







1219,80
3 месяц


423,90 706,50 211,95






1342,35
4 месяц



480,00 800,00 240,00





1520,00
5 месяц




522,00 870,00 261,00




1653,00
6 месяц





565,20 942,00 282,60



1789,80
7 месяц






642,60 1071,00 321,30


2034,90
8 месяц







671,40 1119,00 335,70

2126,10
9 месяц








752,70 1254,50 376,35
2383,55
10 месяц









801,00 1335,00 400,50 2536,50
11 месяц










814,50 1357,50 2172,00
12 месяц











828,00 828,00
4.Всего поступлений
2493,00 1840,20 1662,40 1479,10 1533,95 1675,20 1845,60 2025,00 2193,00 2391,20 2525,85 2586,00 24250,50

Бюджет производства табл.3.

Наименование Отчётный год (факт) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Планируемый год
1.Запланированные продажи,ед.
Изделие А
8000 8000 9000 10000 10000 10000 12000 12000 14000 15000 15000 15000 138000
Изделие Б
10000 9000 9000 10000 12000 14000 14000 15000 15000 15000 15000 15000 153000
2.Желаемый запас готовой продукции на конец периода
Изделие А 800 800 900 1000 1000 1000 1200 1200 1400 1500 1500 1500 1500
Изделие Б 1000 900 900 1000 1200 1400 1400 1500 1500 1500 1500 1500 1500
3. Запланированный запас продукции на начало периода
Изделие А
800 800 900 1000 1000 1000 1200 1200 1400 1500 1500 1500
Изделие Б
1000 900 900 1000 1200 1400 1400 1500 1500 1500 1500 1500
4. Итого количество единиц продукции подлежащих изготовлению
Изделие А
8000 8100 9100 10000 10000 10200 12000 12200 14100 15000 15000 15000 138700
Изделие Б
9900 9000 9100 10200 12200 14000 14100 15000 15000 15000 15000 15000 153500

Бюджет производственных запасов на планируемый год Табл.4.

Наименование Отчётный год (факт) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Планируемый год
1.Запас готовой продукции на конец периода,ед.
Изделие А
800 900 1000 1000 1000 1200 1200 1400 1500 1500 1500 1500
Изделие Б
900 900 1000 1200 1400 1400 1500 1500 1500 1500 1500 1500
2. Производственная себестоимость единицы продукции, руб.
Изделие А
289 310 293 281 279 283 286 280 283 292 303 300
Изделие Б
32 33,6 32,7 32 32 32,5 33 33 33 34 35 35
3. Запас готовой продукци в тыс. руб.
Изделие А
231,20 279,00 293,00 281,00 279,00 339,60 343,20 392,00 424,50 438,00 454,50 450,00 4205,00
Изделие Б
28,80 30,24 32,70 38,40 44,80 45,50 49,50 49,50 49,50 51,00 52,50 52,50 524,94
Итого:
260,00 309,24 325,70 319,40 323,80 385,10 392,70 441,50 474,00 489,00 507,00 502,50 4729,94
4. Запас основных материалов на конец периода, тыс.руб.
Изделие А
332,42 382,20 432,00 444,00 463,08 556,80 580,72 688,08 750,00 768,00 792,00 792,00 6981,30
Изделие Б
67,68 69,89 79,97 97,60 114,24 117,31 127,20 129,00 132,00 135,00 138,00 138,00 1345,89
Итого:
400,10 452,09 511,97 541,60 577,32 674,11 707,92 817,08 882,00 903,00 930,00 930,00 8327,19

Бюджет прямых затрат на материалы за планируемый год Табл.5.

Наименование Отчётный год (факт) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Планируемый год
1.Количество продукции, подлежащей изготовлению,ед.
Изделие А
8000 8100 9100 10000 10000 10200 12000 12200 14100 15000 15000 15000 138700
Изделие Б
9900 9000 9100 10200 12200 14000 14100 15000 15000 15000 15000 15000 153500
2. Прямые затраты на материалы на единицу изделия, руб./ед.
Изделие А
100 102,6 105 108 111 113,5 116 119 122 125 128 132
Изделие Б
18,5 18,8 19,2 19,6 20 20,4 20,8 21,2 21,5 22 22,5 23
3. Итого прямые затраты на материалы, тыс. руб.
Изделие А
800,00 831,06 955,50 1080,00 1110,00 1157,70 1392,00 1451,80 1720,20 1875,00 1920,00 1980,00
Изделие Б
183,15 169,20 174,72 199,92 244,00 285,60 293,28 318,00 322,50 330,00 337,50 345,00
Итого:
983,15 1000,26 1130,22 1279,92 1354,00 1443,30 1685,28 1769,80 2042,70 2205,00 2257,50 2325,00 19476,13
4. Желаемый запас материалов на конец периода, тыс.руб.
Изделие А 320,00 332,42 382,20 432,00 444,00 463,08 556,80 580,72 688,08 750,00 768,00 792,00 792,00 6981,30
Изделие Б 73,26 67,68 69,89 79,97 97,60 114,24 117,31 127,20 129,00 132,00 135,00 138,00 138,00 1345,89
Итого: 393,26 400,10 452,09 511,97 541,60 577,32 674,11 707,92 817,08 882,00 903,00 930,00 930,00 8327,19
5. Запас на начало периода, тыс.руб.
Изделие А
320,00 332,42 382,20 432,00 444,00 463,08 556,80 580,72 688,08 750,00 768,00 792,00
Изделие Б
73,26 67,68 69,89 79,97 97,60 114,24 117,31 127,20 129,00 132,00 135,00 138,00
Итого:
393,26 400,10 452,09 511,97 541,60 577,32 674,11 707,92 817,08 882,00 903,00 930,00
6. Итого сумма затрат на покупку материалов, тыс.руб. 393,26 989,99 1052,24 1190,10 1309,55 1389,72 1540,09 1719,09 1878,96 2107,62 2226,00 2284,50 2325,00 20012,87

График оплаты приобретённых материалов Табл.6.

Наименование Отчётный год (факт) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Планируемый год
1.Остаток кредиторской задолженности за материалы на конец периода, тыс.руб. 1000 745,00 776,12 845,05 904,78 944,86 1020,05 1109,54 1189,48 1303,81 1363,00 1392,25 1412,50
2.Сумма задолженности по погашению, тыс.руб.
750










750,00
3. Выплаты по закупкам материалов в каждом месяце, тыс.руб.
1 месяц
495,00 495,00









989,99
2 месяц

526,12 526,12








1052,24
3 месяц


595,05 595,05







1190,10
4 месяц



654,78 654,78






1309,55
5 месяц




694,86 694,86





1389,72
6 месяц





770,05 770,05




1540,09
7 месяц






859,54 859,54



1719,09
8 месяц







939,48 939,48


1878,96
9 месяц








1053,81 1053,81

2107,62
10 месяц









1113,00 1113,00
2226,00
11 месяц










1142,25 1142,25 2284,50
12 месяц











1162,50 1162,50
4.Итого выплаты, тыс.руб.
1245,00 1021,12 1121,17 1249,83 1349,64 1464,91 1629,59 1799,02 1993,29 2166,81 2255,25 2304,75 19600,37

Бюджет прямых затрат на оплату труда на планируемый год Табл.7.

Наименование Отчётный год (факт) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Планируемый год
1.Количество продукции, подлежащей изготовлению,ед.
Изделие А
8000 8100 9100 10000 10000 10200 12000 12200 14100 15000 15000 15000 138700
Изделие Б
9900 9000 9100 10200 12200 14000 14100 15000 15000 15000 15000 15000 153500
2. Прямые затраты труда на единицу изделия, час./ед.
Изделие А
2,7 2,7 2,7 2,7 2,7 2,7 2,7 2,7 2,7 2,7 2,7 2,7
Изделие Б
0,7 0,7 0,7 0,7 0,7 0,7 0,7 0,7 0,7 0,7 0,7 0,7
3. Итого прямые затраты труда, тыс. час.
Изделие А
21,60 21,87 24,57 27,00 27,00 27,54 32,40 32,94 38,07 40,50 40,50 40,50
Изделие Б
6,93 6,30 6,37 7,14 8,54 9,80 9,87 10,50 10,50 10,50 10,50 10,50
Итого:
28,53 28,17 30,94 34,14 35,54 37,34 42,27 43,44 48,57 51,00 51,00 51,00 481,94
4. Часовая тарифная ставка, руб./час.
4 4,1 4,2 4,3 4,4 4,5 4,6 4,7 4,8 4,9 5 5,1
5. Прямые затраты на оплату труда, тыс.руб.
Изделие А
86,40 89,67 103,19 116,10 118,80 123,93 149,04 154,82 182,74 198,45 202,50 206,55
Изделие Б
27,72 25,83 26,75 30,70 37,58 44,10 45,40 49,35 50,40 51,45 52,50 53,55
Итого сумма прямых затрат на оплату труда, тыс.руб.
114,12 115,50 129,95 146,80 156,38 168,03 194,44 204,17 233,14 249,90 255,00 260,10 2227,52

График оплаты труда табл.8.

Наименование Отчётный год (факт) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Планируемый год
1.Остаток кредиторской задолженности по оплате труда на конец периода, тыс.руб. 90 57,06 57,75 64,97 73,40 78,19 84,02 97,22 102,08 116,57 124,95 127,50 130,05
2.Сумма задолженности по погашению, тыс.руб.
90










90,00
3. Выплаты по оплате труда в каждом месяце, тыс.руб.
1 месяц
57,06 57,06









114,12
2 месяц

57,75 57,75








115,50
3 месяц


64,97 64,97







129,95
4 месяц



73,40 73,40






146,80
5 месяц




78,19 78,19





156,38
6 месяц





84,02 84,02




168,03
7 месяц






97,22 97,22



194,44
8 месяц







102,08 102,08


204,17
9 месяц








116,57 116,57

233,14
10 месяц









124,95 124,95
249,90
11 месяц










127,50 127,50 255,00
12 месяц











130,05 130,05
4.Итого выплаты, тыс.руб.
147,06 114,81 122,72 138,38 151,59 162,20 181,24 199,31 218,65 241,52 252,45 257,55 2187,47

Бюджет общепроизводственных накладных расходов табл.9.

Наименование Отчётный год (факт) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Планируемый год
1. Запланированные прямые затраты труда, тыс.час.
28,53 28,17 30,94 34,14 35,54 37,34 42,27 43,44 48,57 51,00 51,00 51,00
2.Ставка переменных накладных расходов, руб./час.
1,8 1,84 1,87 1,9 1,93 1,96 1,99 2,03 2,06 2,09 2,12 2,15
3. Итого планируемые переменные накладные расходы, тыс.руб.
51,35 51,83 57,86 64,87 68,59 73,19 84,12 88,18 100,05 106,59 108,12 109,65 964,40
4. Планируемые постоянные накладные расходы, тыс.руб.
4.1.Амортизация
200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
4.2. Прочие постоянные накладные расходы
81 152 129 96 84 80 81 66 45 59 73 55 1001
Итого планируемые постоянные накладные расходы, тыс.руб.
281 352 329 296 284 280 281 266 245 259 273 255 3401
5. Итого общие планируемые накладные расходы, тыс.руб.
332,35 403,83 386,86 360,87 352,59 353,19 365,12 354,18 345,05 365,59 381,12 364,65 4365,404
6.Амортизация, тыс.руб.
200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2400
7. Итого выплаты денежных средств по накладным расходам, тыс.руб.
132,35 203,83 186,86 160,87 152,59 153,19 165,12 154,18 145,05 165,59 181,12 164,65 1965,40

Бюджет коммерческих расходов на планируемый год Табл.10.

Наименование Отчётный год (факт) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Планируемый год
1.Запланированные продажи, тыс.руб. 24700 1310 1284 1413 1600 1740 1884 2142 2238 2509 2670 2715 2760 24265,00
2.Ставки переменных коммерческих расходов на рубль продажи, %
комиссионные













доставка собственным транспортом













премиальные
0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5
прочие переменные расходы
0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1
Итого планируемые переменные коммерческие расходы, тыс.руб.
7,86 7,704 8,478 9,6 10,44 11,304 12,852 13,428 15,054 16,02 16,29 16,56 145,59
3.Планируемые постоянные коммерческие расходы, тыс.руб. в том числе
31 31,5 32 32,5 33 33,5 34 34,5 35 35,5 36 36,5 405
реклама и продвижение товаров












0
оклады торговых агентов
10 10,2 10,4 10,6 10,8 11 11,2 11,4 11,6 11,8 12 12,2 133,2
амортизация
6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 72
командировочные расходы
10 10,2 10,4 10,6 10,8 11 11,2 11,4 11,6 11,8 12 12,2 133,2
прочие постоянные расходы
5 5,1 5,2 5,3 5,4 5,5 5,6 5,7 5,8 5,9 6 6,1 66,6
4. Общие планируемые коммерческие расходы, тыс.руб.
38,86 39,20 40,48 42,10 43,44 44,80 46,85 47,93 50,05 51,52 52,29 53,06 550,59
5.Амортизация, тыс.руб.
6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 72
6.Итого к выплате по коммерческим расходам
32,86 33,20 34,48 36,10 37,44 38,80 40,85 41,93 44,05 45,52 46,29 47,06 478,59

Бюджет управленческих расходов Табл.11.

Наименование Отчётный год (факт) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Планируемый год
1.Запланированные продажи, тыс.руб. 24700 1310 1284 1413 1600 1740 1884 2142 2238 2509 2670 2715 2760 24265
2.Планируемые управленческие расходы, тыс.руб.
амортизация
10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 120
аренда












0
содержание зданий и помещений
50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 666
зарплата управленческого и прочего общезаводского персонала
70 71,4 72,8 74,3 75,7 77,3 78,8 80,4 82 83,6 85,3 87 938,6
канцелярские расходы
5 5,1 5,2 5,3 5,4 5,5 5,6 5,7 5,8 5,9 6 6,1 66,6
услуги связи
10 10,2 10,4 10,6 10,8 11 11,2 11,4 11,6 11,8 12 12,2 133,2
командировочные расходы
10 10,2 10,4 10,6 10,8 11 11,2 11,4 11,6 11,8 12 12,2 133,2
налоги, включаемые в себестоимость
27,5 28 28,6 29 29,8 30,4 30,1 31,6 32,2 32,9 33,5 34,2 367,8
прочие расходы
10 10,2 10,4 10,6 10,8 11 11,2 11,4 11,6 11,8 12 12,2 133,2
3.Итого управленческих расходов, тыс.руб.
192,5 196,1 199,8 203,4 207,3 211,2 214,1 218,9 222,8 226,8 230,8 234,9 2558,6
4.Амортизация, тыс.руб.
15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 180
5.Итого к выплате по коммерческим расходам,тыс.руб.
177,5 181,1 184,8 188,4 192,3 196,2 199,1 203,9 207,8 211,8 215,8 219,9 2378,6

Прогноз отчёта о прибылях и убытках Табл.12.

Наименование Отчётный год (факт) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Планируемый год
1. Выручка от реализации продукции, тыс.руб. 24700 1310 1284 1413 1600 1740 1884 2142 2238 2509 2670 2715 2760 24265
2.1.Производственная себестоимость реализованной продукции, тыс.руб.
1429,62 1519,59 1647,03 1787,59 1862,97 1964,52 2244,84 2328,15 2620,89 2820,49 2893,62 2949,75 26069,05
а)затраты на материалы
983,15 1000,26 1130,22 1279,92 1354,00 1443,30 1685,28 1769,80 2042,70 2205,00 2257,50 2325,00 19476,13
б)затраты на оплату труда
114,12 115,50 129,95 146,80 156,38 168,03 194,44 204,17 233,14 249,90 255,00 260,10 2227,52
в)накладные расходы
332,35 403,83 386,86 360,87 352,59 353,19 365,12 354,18 345,05 365,59 381,12 364,65 4365,40
2.2.Коммерческие расходы
38,86 39,20 40,48 42,10 43,44 44,80 46,85 47,93 50,05 51,52 52,29 53,06 550,59
2.3.Управленческие расходы без процентов за кредит
192,5 196,1 199,8 203,4 207,3 211,2 214,1 218,9 222,8 226,8 230,8 234,9 2558,6
2.Итого полная себестоимость
1660,98 1754,89 1887,30 2033,09 2113,71 2220,52 2505,79 2594,98 2893,74 3098,81 3176,71 3237,71 29178,24
3.Итого прибыль (убыток) от реализации продукции
-350,98 -470,89 -474,30 -433,09 -373,71 -336,52 -363,79 -356,98 -384,74 -428,81 -461,71 -477,71 -4913,24
3.1.Доходы от участия в других организациях
40 40 10 10 2 1





103
4.Итого прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности
-310,98 -430,89 -464,30 -423,09 -371,71 -335,52 -363,79 -356,98 -384,74 -428,81 -461,71 -477,71 -4810,24
4.1.Прочие внереализационные доходы













4.2.Прочие внереализационные расходы













5.Итого прибыль (убыток) планируемого периода
-310,98 -430,89 -464,30 -423,09 -371,71 -335,52 -363,79 -356,98 -384,74 -428,81 -461,71 -477,71 -4810,24
5.1.Налог на прибыль (24%)













5.2.Использование прибыли













6.Итого нераспределённая прибыль (убыток) планируемого года
-310,98 -430,89 -464,30 -423,09 -371,71 -335,52 -363,79 -356,98 -384,74 -428,81 -461,71 -477,71 -4810,24
7.Итого нераспределённая прибыль нарастающим итогом
-310,98 -741,88 -1206,18 -1629,27 -2000,98 -2336,50 -2700,29 -3057,27 -3442,01 -3870,82 -4332,53 -4810,24
8.Постоянные затраты
504,5 579,6 560,8 531,9 524,3 524,7 529,1 519,4 502,8 521,3 539,8 526,4
9.Удельный вес,%
11,72 8,47 6,12 6,18 8,65 9,99 7,72 7,26 4,71 3,46 2,88 1,76
10.Порог рентабельности,тыс.руб.
4305,06 6846,03 9161,22 8612,72 6057,98 5253,15 6855,85 7156,82 10685,84 15048,88 18767,54 29839,06
11.Запас финансовой устойчивости, тыс.руб.
-2995,06 -5562,03 -7748,22 -7012,72 -4317,98 -3369,15 -4713,85 -4918,82 -8176,84 -12378,88 -16052,54 -27079,06

Прогноз активов баланса на планируемый год табл.13.

Наименование Отчётный год (факт) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Планируемый год
I.Текущие активы













1.денежные средства 3 16 16 22 10 30 90 95 160 400 350 320 210 200
2.краткосрочные финансовые вложения 191 191 191 191 191 191 191 191 191 191 191 191 191 191
3.дебиторская задолженность 5000 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150
3.1.Покупатели и заказчики 1500












3.2.По векселям к получению













3.3.Авансы выданные 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40
3.4.Прочие дебиторы 110 110 110 110 110 110 110 110 110 110 110 110 110 110
4.Запасы 3553 3264 3328 3395 3462 3531 3600 3672 3743 3816 3891 3967 4044 4054
4.1.Прямые материалы 222












4.2.Вспомогательные материалы 900 918 936 955 974 994 1013 1034 1054 1075 1097 1119 1141 1141
4.3.Незавершённое производство 1800 1836 1872 1910 1948 1987 2027 2068 2109 2151 2194 2238 2283 2283
4.4.Готовая продукция 131












4.5.Прочие запасы 500 510 520 530 540 550 560 570 580 590 600 610 620 630
5.Прочие текущие активы 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26
6.Итого текущих активов 8883 3647 3711 3784 3839 3928 4057 4134 4270 4583 4608 4654 4621 4621
II.Постоянные активы 79880 79880 79880 79880 79880 79880 79880 79880 79880 79880 79880 79880 79880 79880
1.Нематериальные активы 41 41 41 41 41 41 41 41 41 41 41 41 41 41
2.Основные средства 75800 75800 75800 75800 75800 75800 75800 75800 75800 75800 75800 75800 75800 75800
3.Незавершённое капитальное строительство 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600
Если Вам нужна помощь с академической работой (курсовая, контрольная, диплом, реферат и т.д.), обратитесь к нашим специалистам. Более 90000 специалистов готовы Вам помочь.
Бесплатные корректировки и доработки. Бесплатная оценка стоимости работы.

Поможем написать работу на аналогичную тему

Получить выполненную работу или консультацию специалиста по вашему учебному проекту
Нужна помощь в написании работы?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Пишем статьи РИНЦ, ВАК, Scopus. Помогаем в публикации. Правки вносим бесплатно.

Похожие рефераты: