Xreferat.com » Рефераты по менеджменту » Планирование хозяйственной деятельности ООО "Спорт +"

Планирование хозяйственной деятельности ООО "Спорт +"

Содержание


1. Теоретические основы бизнес-планирования

2. Разработка бизнес-плана

2.1 Резюме

2.2 Общая характеристика предприятия, отрасли, продукции

2.3. Анализ рынка и основных конкурентов

2.4 Планирование производства

2.5 План маркетинговой деятельности

2.6 Организационный план

2.7. Финансово-экономические риски

2.8 Финансовый план

Приложение

Список использованной литературы


1. Теоретические основы бизнес-планирования


Говоря о главных направлениях в планировании бизнеса, можно сказать, что бизнес-план представляет собой документ внутрифирменного планирования, излагающий все основные аспекты планирования производственной и коммерческой деятельности предприятия, анализирующий проблемы, с которыми оно может столкнуться, а также определяющий способы решения финансово-хозяйственных задач.

Цель разработки бизнес-плана — спланировать хозяйственную деятельность фирмы на ближайший и отдаленные периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов. Бизнес-план помогает решить следующие проблемы:

определить конкретные направления деятельности фирмы, целевые рынки и место фирмы на этих рынках;

сформулировать долговременные и краткосрочные цели фирмы, стратегию и тактику их достижения;

определить лиц, ответственных за реализацию стратегии;

выбрать состав и определить показатели товаров и услуг, которые будут предложены фирмой потребителям;

оценить производственные и торговые издержки по их формированию и реализации;

выявить соответствие имеющихся кадров фирмы;

определить состав маркетинговых мероприятий по изучению рынка, рекламе, стимулированию продаж, ценообразованию, каналам сбыта и др.;

оценить финансовое положение фирмы и соответствие имеющихся финансовых и материальных ресурсов возможностям достижения поставленных целей;

предусмотреть трудности, которые могут помешать практическому выполнению бизнес-плана.

Обобщение опыта составления бизнес-плана отечественными предприятиями и организациями позволяют выделить следующие области их применения:

подготовка инвестиционных заявок существующими и вновь создаваемыми предприятиями на получение кредитов в коммерческих банках;

обоснование предложений по приватизации предприятий государственной и муниципальной собственности;

разработка проектов создания частных фирм, без чего риск разорения новых предпринимателей оказывается чрезмерным;

выбор экономически выгодных направлений и способов достижения положительных финансовых результатов предприятиями и фирмами, находящимися сегодня в новых условиях работы, сбыта продукции, общей неплатежеспособности хозяйствующих субъектов;

составление проектов эмиссии ценных бумаг (акций, облигаций) предприятий;

привлечение иностранных инвестиций для развития предприятия.

Чтобы стать жизнеспособным, стабильным и прибыльным, бизнес нуждается в чем-то большем, чем деньги. Он нуждается в планировании.

Существуют две важнейшие причины для подготовки бизнес-плана: убедить посторонних инвесторов в целесообразности вкладывания денег в ваш бизнес или предоставления кредита; сохранять избранный курс и не позволить случайным обстоятельствам отклонить вас от него.1

Основной целью бизнес-плана является достижение разумного и выполнимого компромисса между тем, что фирма хочет и что может делать.

2. Разработка бизнес-плана


2.1 Резюме


Целью проекта является получение прибыли в следующем году в размере 886434 рубля.

Задачами бизнес-плана является подробный анализ рынка, конкурентов, товара; описание производственного, организационного, финансового планов, выявление существующих рисков; расчет экономических показателей.

Инициатор проекта – ООО «Спорт +».

Организация занимается пошивом спортивных костюмов.

Генеральный директор – Перепелкин Сергей Александрович. Возраст 37 лет. Образование высшее экономическое. Опыт работы в коммерческих структурах – 15 лет, в том числе в высшем звене управления – 5 лет.

Главный бухгалтер – Хмельницкая Ольга Андреевна. Возраст 36 года. Образование высшее экономическое. Опыт работы в коммерческих структурах 10 лет, в том числе в производственной сфере – 7 лет.

Основными преимуществами нашей продукции на рынке является ориентированность на покупателей со средним доходом, возможность изменить платье по желанию покупателя, высокое качество, быстрота выполнения заказа, удобное месторасположение магазина.

На данный момент предприятие обладает всеми необходимыми ресурсами. Ежегодно фирма планирует рост производства. В 2006 году объем производства составит 1300 костюмов в год, в 2007г – 1365, в 2008г – 1365. Соответственно выручка от реализации продукции возрастет за три года с 2600000 руб. до 2730000 руб. А чистая прибыль составит в 2006 году 886434 руб., в 2007 г. – 888046 руб., в 2008 г. – 873093 руб.

В настоящее время на новосибирском рынке существует 5 фирм, занимающихся производством спортивных костюмов.

Планируемая рентабельность продаж высокая, при этом возможность отклонение составляет ±2,4, что говорит о том, что финансово-экономические риски не высоки.

Данное предприятие не нуждается в привлечении кредита.

Срок окупаемости составляет 6,4 месяца.

Критический объем продаж – 606 костюмов в год.

Данный проект, безусловно, является целесообразным. Его рентабельность высока на фоне невысокого уровня рисков. Фирма получит прибыль в размере 886434 рублей за первый год.


2.2 Общая характеристика предприятия, отрасли, продукции


Инициатор проекта – ООО «Спорт +»

Организационно-правовая форма – общество с ограниченной ответственностью.

Форма собственности – частная.

Адрес: Новосибирская область, пгт Кольцово, 20

Предприятие зарегистрировано 15.03.1999.

Номер регистрационного удостоверения –25648912.

Учредители предприятия: Быков Артем Михайлович (75% уставного капитала), Потапов Альберт Владиславович (25% уставного капитала).

Генеральный директор – Андреев Иван Дмитриевич. Возраст 35 лет. Образование высшее экономическое. Опыт работы в коммерческих структурах – 15 лет, в том числе в высшем звене управления – 5 лет.

Главный бухгалтер – Селезнева Юлия Васильевна. Возраст 34 года. Образование высшее экономическое. Опыт работы в коммерческих структурах 10 лет, в том числе в производственной сфере – 7 лет.

Основной вид деятельности предприятия – пошив спортивных костюмов.

Цель проекта: получение прибыли в размере в размере 650000 рублей.

Миссией предприятия является удовлетворение потребностей молодежи. Анализ рынка показал наличие неудовлетворенного платежеспособного спроса. Рынок является открытым, продукция – конкурентоспособной как по качеству, так и по цене.

Финансово-экономическая целесообразность проекта характеризуется следующими показателями: рентабельность продаж – 29%, рентабельность продукции – 48%.

Финансирование данного проекта планируется осуществлять на основе собственных средств, без привлечения кредитов.

Цены на покупку спортивного костюма составляют 2000 рублей.

Оценку сильных и слабых сторон конкурентов и нашего предприятия можно оценить с помощью таблицы 1


Таблица 1. Анализ сильных и слабых сторон конкурентов и собственного предприятия

Факторы, характеризующие предприятие преимущества недостатки

Менеджмент предприятия

- цели и формулируемые стратегии

- система мотивации сотрудников


Максимизация прибыли

Премии


Производство

- оборудование

- гибкость производственных линий

- качество производственного планирования и управления


Высокотехнологичное


Высокое



средняя

Научные исследовательские разработки

- Интенсивность и результаты

- ноу-хау

- использование новых технологий



нет

Маркетинг

- организация сбыта

- фаза жизненного цикла продукта


Продажа в магазине

3 дня


Кадры

- возрастная структура

- уровень образования

- квалификация и мотивация труда персонала


25-40лет

высшее

высококвалифицированные


Финансы

- доля собственного капитала

- финансовое состояние


100%

рент-ть = 29%



В таблице 2 приведены сильные и слабые стороны товара.

Из ответов на вопросы, приведенные в таблице 2, можно сделать выводы о сильных и слабых сторонах производимого товара, а следовательно о том, существует ли спрос на производимую продукцию, можно ли на него повлиять и сколько это будет стоить.


Таблица 2. Сильные и слабые стороны товара


Вопросы Сильные стороны Слабые стороны
1 Можете ли вы определить тот сегмент рынка, на который ориентирована ваша продукция?

Да



2 Изучены ли вами запросы ваших покупателей? Да
3 Какие преимущества предоставляет ваша продукция клиентам? Цена
4 Можете ли вы эффективно донести свою продукцию до тех потребителей, на которых она ориентирована?


Не всегда
5

Может ли ваша продукция успешно конкурировать с продукцией других производителей в отношении:

качества

цены

месторасположения


Да

Да

Да


6 Есть ли у вас идеи относительно новой продукции?
нет
7 Возможно ли копирование вашей продукции конкурентами?
да
8 Отслеживаете ли вы жалобы покупателей? да
9 Каково качество вашего обслуживания? Высокое

Из таблицы можно сделать главный вывод - наиболее сильными сторонами товара являются: четкое определение сегмента рынка, на который ориентирована продукция (молодеж).

К слабым сторонам относятся: не всегда возможно донести информацию до всех потенциальных потребителей, возможность копирования продукции.


2.3. Анализ рынка и основных конкурентов


Таблица 3. Наиболее перспективные рынки сбыта можно наблюдать в таблице 3.

Показатели Новосибирск Населенные пункты в радиусе 100 км
Уровень спроса 10000 6000
Степень удовлетворения спроса 80% 60%
Уровень конкуренции Высокий средний
Доля потребителей, готовых купить продукцию 75% 60%

В Новосибирске существует 5 фирм, производящих спортивные костюмы. В основном они специализируются на продаже костюмов, не выделяя конкретного сегмента, для которой будет производиться данная продукция.

Более подробно информация об основных конкурентах представлена в таблице 4.


Таблица 4. Оценка и анализ конкурентов

Характеристика конкуренции I II III IV V

1. Объем продаж за 2004 год (шт.)

2. Занимаемая доля рынка (%)

3. Уровень цен (тыс.руб./шт.)

4. Качество товара

5. Время существования фирмы (лет)

6. Привлекательность внешнего вида

1500


10.5


3000


высокое

10


среднее


930


15.5


2500


высокое

7


среднее (в подвале)

1250


25.0


1500


высокое

более 20


хорошее

1300


25.0


2000


среднее

3


среднее

1200


9.0


1800


высокое

5


хорошее

Создаваемая фирма является конкурентоспособной по сравнению с другими конкурентами. Цены на товар в среднем соответствуют ценам конкурентов, качество высокое.


2.4 Планирование производства


В этом разделе бизнес-плана определяется производственная программа предприятия, дается подробное описание производственного процесса с указанием узких с технологической и организационной точек зрения мест и путей их преодоления. Важным аспектом этого раздела является точное определение себестоимости производимого продукта.


2.4.1 Производственная программа предприятия представлена в таблице 5


Таблица 5. Производственная программа предприятия

показатели 2003 2004 2005

Коэф-т роста объема продукции Объем выпуска продукции с учетом к-та Коэф-т роста объема продукции Объем выпуска продукции с учетом к-та Коэф-т роста объема продукции Объем выпуска продукции с учетом к-та
Спортивные костюмы 1,05 1300 1,05 1365 1,0 1365
В том числе доля реализации костюмов в соответствии с договорами купли-продажи 1,02 100 1,1 101 1,1 102
Аксессуары 1,02 6800 1,02 6936 1 6936
В том числе доля реализации аксессуаров в соответствии с договорами купли-продажи 1,01 130 1,1 143 1,3 186
Итого
8100
8301
8301

2.4.2 Для подробного изучения технологического процесса необходимо изучить следующую схему


Калька, миллиметровка

Карандаши Моделирование

Планирование хозяйственной деятельности ООО "Спорт +" Резинка ст.

Линейка


Стол Раскрой

Планирование хозяйственной деятельности ООО "Спорт +" Ножницы

Иголки


Нитки

Иголки Наметка

Планирование хозяйственной деятельности ООО "Спорт +"

Шв. Машинки

Иголки Пошив ( + снятие наметки)

Планирование хозяйственной деятельности ООО "Спорт +" Нитки

Ножницы


Оверлог Обработка оверлогом

Планирование хозяйственной деятельности ООО "Спорт +" Нитки

Ножницы


Утюг Разглаживание

Планирование хозяйственной деятельности ООО "Спорт +" Глад.доска


Замки Фурнитура

Планирование хозяйственной деятельности ООО "Спорт +" Этикетки

Др. аксессуары


Планирование хозяйственной деятельности ООО "Спорт +" Плечики Упаковка

Пакеты

Моделирование. Время, затрачиваемое на первую операцию, составляет 50 минут, на вторую – 50 минут. На данный процесс необходимо 100 минут.

Раскрой. На вторую операцию необходимо затратить 60 минут.

Наметка – на данную операцию необходимо затратить 60 мин.

Пошив на данный процесс затрачивается 60 минут.

Обработка оверлогом – 5 минут.

Утюжка - необходимо затратить 60 минут.

Дополнительные детали – 2 часа.

Упаковка –2 минуты.

Из вышеизложенного можно сделать вывод, что на пошив одного платья необходимо затратить 18 часов, что составляет 3 рабочих дня.


2.4.3 Потребность в основных фондах

Количество единиц оборудования рассчитывается по формуле:


К=М*Кт / МФРВ*Пт,


где М – необходимая масса исходного сырья за год (м)

Кт – технологический коэффициент

ГФРВ –годовой фонд рабочего времени (ч)

Пт – производительность (м/ч)1


Потребность в швейных машинках:


М=3м* 1300=3900м

Кт=0,98

ГФРВ=40/60*264=176

Пт=30м/час

М=3900*0,98 / 176*30=3822/5280=0,724


В нашем производстве участвует 1 швейная машинка.

Потребность в оверлоге:


М= 1,1м*1300=1430м

Кт=0,8

ГФРВ=5м/60м*264=176ч

Пт=30м/час

М=1430*0,8/22*30=1144/660=1,733


В нашем производстве участвует 1 оверлог.

Также в производственном процессе участвуют утюг, гладильная доска, раскроечный стол, мебель для офиса, мебель для кабинета администрации, мебель для склада.

Таким образом, потребность в основных фондах выглядит следующим образом:

Оборудование:

1.1 Швейная машинка 1 шт.

Производство – «Подольск»

1.2 Оверлог 1 шт.

1.3 Стулья 2 шт.

1.4 Утюг 1 шт.

1.5 Гладильная доска 1 шт.

Мебель для офиса

2.1 Столик 1 шт.

2.2 Стул 2 шт.

2.3 Кондиционер 1 шт.

2.4 Диван 1 шт.

2.5 Телефон 1 шт.

2.6 Зеркала 20м2

Мебель для администрации:

3.1 Стол 2 шт.

3.2 Стул 4 шт.

3.3 Компьютер 1 шт.

3.4 Шкаф 1 шт.

3.5 Телефон 1 шт.

Мебель для склада:

Полки

Сан. Узел

Расчеты, связанные с потребностью в основных средствах и их стоимостью представлены в приложении в таблицах А, Б, В


Таблица 6. Потребность в основных фондах (руб)

ОФ 2006 2007 2008

действующие Общая потребность Прирост ОФ Общая потребность Прирост ОФ
Здания, сооружения 10000 10000 - 10000 -
Рабочее оборудование 26000 26000 - 26000 -
Прочие 148000 148000 - 148000 -
Итого 184000 184000
184000

Амортизационные отчисления на основные фонды рассчитываются по формуле:


Н=Фп / Т*Фп *100%,


где Фп – первоначальная стоимость основных фондов

Т – нормативный срок службы данного вида основных фондов

Годовая амортизация:

А=Фп*Н / 100%


Амортизация на швейную машинку:


Н=10000р / 10л*10000р * 100%=10%

А=10000р*10% / 100%=1000р


Амортизация на оверлог:


Н=15000р / 10л*15000р * 100%=10%

А=15000р*10% / 100%=1500р


Амортизация на утюг:


Н=500р / 5л*500р * 100%=20%

А=500р*20% / 100%=100р


Амортизация на гладильную доску:


Н=500р / 10л*500р * 100%=10%

А=500р*10% / 100%=50р


Амортизация на мебель


Н=77000р / 20л*77000р * 100%=5%

А=77000р*5% / 100%=3850р


Амортизация на кондиционер:


Н=15000р / 10л*15000р * 100%=10%

А=15000р*10%/100%=1500р


Амортизация на компьютер:


Н=40000р / 5л*40000р * 100%=20%

А=40000р*20% / 100%=8000р


Годовая амортизация на все виды основных фондов составила 16000р.


2.4.4 План производства

План производства представлен в таблице 6, которая основана на данных таблицы Г приложения.


Таблица 7

Виды ресурсов 2006 2007 2008

Кол-во натуральных ед-ц Цена ед-цы Ст-ть Ст-ть переходящего запаса Кол-во натуральных ед-ц Цена ед-цы Ст-ть Ст-ть переходящего запаса Кол-во натуральных ед-ц Цена ед-цы Ст-ть Ст-ть перех запаса

Сырьё:

-ткань

-нитки

-молнии

-аксессуары

Материалы:

-иголки

швейные

ручн.

Булавки

-раскр ножницы

-канц принадлежности

миллиметровка



1430

3уп

1300


1уп

1уп


2уп


2


4 рул


280

100

5


30

20


20


50


100


400400

300

6500

1000


30

20


40


100

500


400



1500

4

1365


1,2уп

1,2уп


2,2уп


2


4,2


290

100

5


31

21


20


50


105


435000

400

6825

1100


37,2

25,2


44


100

520


441




1700

4

1365


1,3уп

1,3уп


2,3


2


4,2


290

100

5


32

22


21


51


110



493000

400

6825

1150


41,6

28,6


48,3


102

550


462


электрознергия 3000 кВт 0,88 2640
3100 кВт 0,88 2728
3150 кВт 0,9 2835
вода 60 м3 2,3 138
65 м3 2,33 151,5
68 м3 2,4 163,2
телефон

135


140


150
Аренда помещения 60 м2 2000 120000


120000


120000
Итого

532203 33094

567512 0

625756 0

Норма переходящего запаса:

T=Q*M/Д , где

Q - стоимость сырья, материалов, руб

М – норма переходящего запаса, дней

Д – число дней планируемого периода1

Т=225*30/1,02=33094


2.4.5 Потребность в персонале и зарплате

На предприятии работает персонал, непосредственно участвующий в производственном процессе, администрация и обслуживающий персонал

На моделирование необходимо 2 часа, на раскрой – 1 час, на наметку – 1 час, на пошив (исходя из производительности швейной машинки) – 40 минут, на обработку оверлогом – 5 минут, на утюжку – 1 час. В сумме на эти процессы необходимо затратить 6 часов, т.е. 1 рабочий день. Исходя из планируемых объемов производства, на эти операции необходим 1 человек.

Дополнительная работа занимает 14 часов, 2 рабочих дня. Следовательно, для того, чтобы производственный процесс был постоянным, на эту операцию необходимо 2 человека.

Годовой фонд рабочего времени каждой швеи-мотористки составляет 360 часов. Заработная плата – почасовая. Час = 150 руб. Затраты на заработную плату составляют 162000 руб.

Годовой фонд рабочего времени уборщицы составляет 240 часов, часовая тарифная ставка – 100 руб. Затрата на з/п – 24000 руб.

2 продавца работают через день, меняя друг друга. 1 час рабочего времени стоит 120 рублей. Они работают 7 дней в неделю, 10 часов в день. Их заработная плата составляет 7000, т.е. каждая из них получает 8400 рублей в месяц, годовые затраты на з/п – 100800 руб.

Заработная плата директора и бухгалтера зависит от прибыли предприятия (они являются учредителями). В среднем их месячная заработная плата составляет 15000 рублей.


Таблица 8. Потребность в персонале и заработной плате

работники 2006 2007 2008

Потребность, чел Среднегодовая з/п Затраты на з/п Начисления на з/п Затраты на з/п Начисления на з/п Затраты на з/п Начисления на з/п
директор 1 180000 180000 64080 190000 67640 195000 69420
бухгалтер 1 180000 180000 64080 190000 67640 195000 69420
швея 3 162000 162000 57672 162000 57672 162000 57672

Уборщиц

продавец

12

24000

100800

24000

100800

8544

35885

24000

100800

8544

35885

24000

100800

8544

35885

Вспомогательные данные рассчитаны в приложении в таблице Д.

2.4.6 Калькуляция себестоимости


Таблица 9

показатели 2006, V произв-ва=1300 2007, Vпроизв-ва=1365 2008, Vпроизв-ва=1365

На ед-цу продукции всего На ед-цу продукции всего На ед-цу продукции всего
1. Объем продаж, выручка от реализ-ции (без НДС) 2000 2600000 2000 2720000 2000 2750000
2. Себестоимость





Сырье и материалы 314,8 409290 1539,6 500372 1601,4 536473
Вода 0,53 138 0,58 151,5 0,48 163,2
Электроэнергия 10,09 2640 8,39 2728 8,46 2835
Затраты на оплату труда 2487,69 646800 2051,69 666800 2020,3 676800
Начисления на З/П 885,62 230261 730,4 237381 719,23 240941
Амортизация 61,54 16000 49,23 16000 47,76 16000
Расходы на рекламу 19,23 5000 14,15 4600 13,43 4500
Аренда 461,54 120000 369,23 120000 358,21 120000
ИТОГО по разделу 2 1100 1430129 4763,2 1548033 4769,29 1597712
3. Налоги, относимые на финансовый результат





Налог на имущество (2.2%) 2,5 3256 2,3 3256 2,4 3256
Налог на рекламу (5%) 0,188 245 0,168 230 0,0,165 225
ИТОГО по разделу 3 2,7 3510 2,55 3486 2,55 3481
4. Балансовая прибыль 897,2 1166361 856,03 1168481 4218,61 1148807
5. налог на прибыль (24%) 215,3 279927 206,9 280435 202 275714
6. Чистая прибыль 682 886434 650,6 888046 639,6 873093

2.5 План маркетинговой деятельности


В этом разделе описана стратегия маркетинга, заключающаяся в приведении возможностей предприятия в соответствие с ситуацией на рынке.

Анализ ценовой политики представлен в таблице 10.

Таблица 10. Анализ ценовой политики

вопрос Характеристика фактического состояния дел Прогноз положения дел
1. насколько цены отражают издержки предприятия, конкурентоспособность товара, спрос на него? Цены на товар средние, что дает возможность конкурировать с другими фирмами, цены удовлетворяют спросу Цены планируется оставить на том же уровне
2. какова вероятная реакция покупателей на повышение (понижение) цен? Повышение цен снизит спрос на товар, но не намного, и наоборот Повышение цены не ожидается
3. как оценивают покупатели уровень цен на товары вашего предприятия? Покупатели удовлетворены, т.к. за приемлемую для них цену, они могут купить товар высокого качества Цены на прежнем уровне
4. используется ли предприятием политика стимулирования цен? да Продолжение ее использования
5. как действует предприятие, когда конкуренты изменяет цены? Тоже изменяет, но в разумных пределах

6. известны ли цены на товар вашего предприятия потенциальным покупателям?

7. как относятся покупатели к установленным вами ценам?

8. используется ли предприятием политика стандартных цен?


Да


Положительно


нет



Планируемая цена определяется следующим образом:


Ц = (Сс+П)+НДС,


где

Ц – цена

Сс – полная себестоимость единицы продукции, руб

П – планируемая прибыль на единицу продукции

НДС – налог на добавленную стоимость1

Ц = 1100+682+220 = 2922 руб.


Коэффициент эластичности = Планирование хозяйственной деятельности ООО "Спорт +" ,


где

Q1,Q2 – объемы продаж планируемого предприятия и основного конкурента

Р1,Р2 – цены единицы продукции планируемого предприятия и основного конкурента.1


К = Планирование хозяйственной деятельности ООО "Спорт +" = 0,3


0,3<1, следовательно спрос неэластичен по цене, то есть изменение цены единицы продукции на 1% повлечет изменение объема продаж в натуральных единицах меньше чем на 1%.

Не менее важным является выбор ценовой стратегии. Так как фирма существует уже несколько лет на рынке, то она придерживается стратегии высокого качества и высокой цены.

Планируется осуществить рекламную компанию через СМИ.

Бесплатная реклама в газете

Платная реклама в газете и журнале

Рекламный щит в центре города, рядом с нашим магазином.


Методы стимулирования продаж, формирования спроса и организация послепродажного сервиса представлены в таблице 11.

Таблица 11. Анализ системы формирования спроса и стимулирования сбыта

вопрос Характеристика и оценка фактического состояния дел прогноз
Есть ли программа ФОССТИС? да да
Каковы результаты ее реализации? Повышение спроса на товар Усовершенствование
Какие приемы ФОССТИС используются Скидки Скидки
Какова эффективность каждого приема средняя Повышение
Используете ли вы рассрочку и другие виды кредита? нет нет
Передаете ли вы образцы товара на пробу? нет нет
Какие каналы распространения вы используете? Пресса, радио, телевидение выставки
Какие каналы наиболее эффективны? телевидение телевидение
Какие приемы побуждения сбытового персонала вы применяете? Поощрения, бонусы Надбавки
Используете ли вы премиальную торговлю? нет да
Соответствует ли торговая сеть поставленным целям фирмы? да Да
Специализируется ли персонал по рынкам и товарам? да да
Как определяются предполагаемые объемы продаж? Исходя из предполагаемого спроса на товар Исходя из предполагаемого спроса на товар
Как оцениваются результаты работы торгового персонала? Исходя из количества продаж Исходя из количества продаж
Какие цели поставлены перед рекламой? Обратить внимание потенциальных покупателей Обратить внимание потенциальных покупателей
Как оценивают покупатели качество ваших рекламных текстов? средне Высоко
Какими критериями вы пользуетесь при выборе каналов распределения рекламы Наибольшей эффективностью Наибольшей эффективностью
Прослеживается ли связь между активностью рекламы и уровнем сбыта, уровнем прибыли? да Да
Имеется ли у вашей фирмы стиль? нет Да
Хорошо ли заметен ваш товарный знак среди конкурирующих? да да
Насколько упаковка способствует увеличению продаж? Упаковка не имеет значения Упаковка не имеет значения
Сохраняет ли упаковка товар от повреждения? да да
Облегчает ли упаковка работу продавца? нет Нет
Можно ли использовать упаковку после изъятия из нее товара? да Да
Узнаваем ли товар среди других? да Да
Соответствуют ли варианты партионности требованиям данного рынка? да да

2.6 Организационный план


Форма собственности – Общество с ограниченной ответственностью.

Организационная структура имеет следующий вид:


Планирование хозяйственной деятельности ООО &amp;quot;Спорт +&amp;quot;Директор

Планирование хозяйственной деятельности ООО &amp;quot;Спорт +&amp;quot;Планирование хозяйственной деятельности ООО &amp;quot;Спорт +&amp;quot;Планирование хозяйственной деятельности ООО &amp;quot;Спорт +&amp;quot;Планирование хозяйственной деятельности ООО &amp;quot;Спорт +&amp;quot;Планирование хозяйственной деятельности ООО &amp;quot;Спорт +&amp;quot;Планирование хозяйственной деятельности ООО &amp;quot;Спорт +&amp;quot;

Бухгалтер швея 1 швея 2 швея 3 Уборщица


Планирование хозяйственной деятельности ООО &amp;quot;Спорт +&amp;quot;Перечень рабочих:

Генеральный директор –Перепелкин Сергей Александрович. Возраст 37 лет. Образование высшее экономическое. Опыт работы в коммерческих структурах – 15 лет, в том числе в высшем звене управления – 5 лет.

Главный бухгалтер – Хмельницкая Ольга Андреевна. Возраст 36 года. Образование высшее экономическое. Опыт работы – 10 лет.

Швеи-мотористки:

Иванова Анна Михайловна. Возраст 25 лет. Образование среднее специальное, специальность – закройщик-портной. Опыт работы – 5 лет.

Попова Светлана Ивановна. Возраст 33 год. Образование среднее специальное, специальность – закройщик-портной. Опыт работы – 10 лет.

Грещук Татьяна Александровна. Возраст 35 лет. Образование – среднее специальное, специальность – закройщик-портной. Опыт работы – 10 лет.

Продавцы:

Врунова Валентина Алексеевна. Возраст 27 лет. Образование высшее экономическое.

Пестрекова Мария Степаносна. Возраст 23 лет. Образование – высшее педагогическое.

Уборщица –Милюкова Мария Михайловна. Возраст 46 лет.

Эффективность оргструктуры определяется по формуле:


К = 1 - Планирование хозяйственной деятельности ООО &amp;quot;Спорт +&amp;quot;


где

З – затраты на управление, приходящиеся на одного работника.

Л – удельный вес численности управленческих рабочих в общей численности

Фо – фондоотдача

Фв – фондовооруженность1


К = 1- Планирование хозяйственной деятельности ООО &amp;quot;Спорт +&amp;quot; = 1-0,002 = 0,992, что говорит об эффективности организационной структуре.

2.7 Финансово-экономические риски


В данном разделе приведен перечень рисков, из которых выбраны наиболее важные.


Таблица 12 Финансово-экономические риски

Виды рисков Отрицательное влияние на прибыль

Неустойчивость спроса

Снижение цен конкурентов

Увеличение производства у конкурентов

Рост налогов

Снижение платежеспособности потребителей

Рост цен на сырье, материалы


7. Недостаток оборотных средств


Падение спроса с ростом цен

Снижение цен

Падение продаж или снижение цен

Уменьшение чистой прибыли

Падение продаж


Снижение прибыли из-за роста себестоимости

Снижение объемов производства


Риск рассчитывается следующим образом:

За предыдущие 6 лет уровень рентабельности составлял: 7, 11, 13, 10, 6, 8%.

планируемый уровень рентабельности – 10 %

Средневзвешенная рентабельность = 1/6·7+1/6·11+1/6·13+1/6·10+1/6·6+1/6·8 = 9,17

Дисперсия = (7-9,17)2·1/6+(11-9,17)2·1/6+(13-9,17)2·1/6+(10-9,17)2·1/6+(6-9,17)2·1/6+(8-9,17)2·1/6 = 5,91

Стандартное отклонение = Планирование хозяйственной деятельности ООО &amp;quot;Спорт +&amp;quot; = Планирование хозяйственной деятельности ООО &amp;quot;Спорт +&amp;quot;=2,4

Это означает, что вероятное отклонение рентабельности продукции от средней величины составляет ±2,4, т.е. по пессимистическому прогнозу можно ожидать, что рентабельность составит 7,6%, а по оптимистическому – 12,4%. Здесь присутствует незначительный риск, т.к. планируемый уровень рентабельности – 10%.

2.8 Финансовый план


В данном разделе обобщаются все предшествующие материалы разделов и представляются они в стоимостном выражении.


Таблица 13. Распределение чистой прибыли (планирование средств фондов накопления и потребления)

показатели 2006 2007 2008
Фонд накопления
1 Чистая прибыль 886434 888046 873093
2 Источники формирования средств фонда накопления


2.1 Остатки ср-в фонда на начало периода 2650 29911 52292
2.2 Амортизационные отчисления 16000 16000 16000
2.3 Отчисления от чистой прибыли 279927 280435 275714
2.4 Прирост устойчивых пассивов 5000 3000 2000
3 Всего источников 303577 329346 346006
4. Направления использования средств фонда накопления


4.1 Уплата % за пользование кредитом


4.2 Затраты на приобретение основных средств 174000 174000 174000
4.3 Затраты на прирост оборотных средств 50000 60000 80000
4.4 Погашение долгосрочного кредита


5 Всего затрат 224000 234000 254000
6 Излишек средств 79577 95346 92006
7 Недостаток средств


Фонд потребления
1 Чистая прибыль 886434 888046 873093
2 Источники формирования средств потребления


2.2 Отчисления от чистой прибыли 279927 280435 275714
2.3 Прочие поступления


2.4

2.5

Фонд оплаты труда

Остатки средств

650000


660000

83461

665000

94042

3 Всего источников 929927 1023896 1034756
4 Направления использования фонда потребления


4.1 Оплата труда 646800 666800 676800
4.2 Долевое участие в строит-ве жилого дома


4.3 Социальные и трудовые выплаты работникам 50000 70000 80000
4.4 Премирование 100000 150000 170000
5 Всего затрат 796800 886800 926800
6 Излишек средств 133127 137096 107956
7 Недостаток средств



Таблица 14. Баланс денежных средств

Если Вам нужна помощь с академической работой (курсовая, контрольная, диплом, реферат и т.д.), обратитесь к нашим специалистам. Более 90000 специалистов готовы Вам помочь.
Бесплатные корректировки и доработки. Бесплатная оценка стоимости работы.
Подробнее

Поможем написать работу на аналогичную тему

Получить выполненную работу или консультацию специалиста по вашему учебному проекту
Нужна помощь в написании работы?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Пишем статьи РИНЦ, ВАК, Scopus. Помогаем в публикации. Правки вносим бесплатно.

Похожие рефераты: