Экономическая работа коммерческого банка по оформлению кредитной сделки

Структура занятия

1. Мотивация учебной деятельности.

2. Самостоятельная работа студентов - игровая деятельность.

1. Деловая встреча руководства банка и предприятий-заемщиков

2. Рассмотрение документации, представленной предприятиями.

3) Работа кредитного отдела:

4) Работа службы экономической безопасности банка.

5) Работа маркетинговой службы банка.

6) Заседание Кредитного комитета банка.

7) Заключение кредитного договора банка с заемщиками.

8) Послеигровой анализ экспертов.

3. Подведение итогов практического занятия преподавателями.

1. Домашнее задание:

• Подготовиться к тестовому контролю знаний на ПК по теме: «Анализ финансового состояния предприятия».

Проспект деловой игры

«Экономическая работа коммерческого банка

по оформлению кредитной сделки»

Описание ситуации

В акционерный коммерческий банк «СБС-Агро» обратились два клиента банка с заявлением о предоставлении краткосрочного кредита:

• ООО «Эльф» и ООО «Аэлита», занимающиеся производственной деятельностью.

Цели и задачи деловой игры

Изучив документы, представленные клиентами (бухгалтерскую отчетность, технико-экономическое обоснование кредита, обеспечение ссуды) студенты должны:

1. определить функции и задачи кредитного отдела и Кредитного комитета банка;

2. дать оценку кредитоспособности обоих предприятий;

3. оценить надежность представленного обеспечения;

4. сделать вывод о возможности заключения кредитной сделки с ними (или с одним из них);

5. оформить все необходимые банковские документы;

6. составить кредитный договор.

Участники игры:

Для вхождения в роль каждая команда игроков получает соответствующее задание.

Достоинством игрока считается:

• умение работать с банковской документацией;

• выбор нужной информации, быстрый и качественный ее анализ;

• способность делать обобщения и выводы;

• умение принимать решения, адекватные экономической ситуации;

• наличие навыков делового общения;

Деловая игра подразумевает как аудиторное практическое занятие (4 часа), так и самостоятельную работу студентов по домашнему заданию, формулируемому заранее преподавателем предмета «Банковские операции».

Задание

для подготовительной домашней работы

студентам-клиентам банка

1. Составить заявление на получение кредита в банке.

2. Сделать расчет технико-экономического обоснования кредита.

3. Оформить документы по обеспечению кредита.

4. Подготовить Кредитную историю своего предприятия.

5. Подготовить Досье на организацию-поручителя.

Задания участникам игры

Начальнику кредитного отдела банка:

1. Организовать коллегиальную зону для ведения переговоров с клиентами.

2. Провести деловые встречи с руководством предприятий клиентов.

3. Распределить задания между работниками отдела.

4. Подготовить все необходимые документы по предприятию-заемщику на заседание кредитного комитета:

• Кредитная история заемщика;

• Анкета-интервью;

• Досье на организацию-поручителя;

• Типовое заключение по кредитному проекту, передаваемое Кредитному комитету банка

Работникам кредитного отдела банка:

1) Рассмотреть документацию, представленную предприятиями:

• Заявление на получение кредита;

• Технико-экономическое обоснование кредита;

• формы обеспечения кредита.

2) Проанализировать:

• Кредитную историю предприятия-заемщика;

• Досье на организацию-поручителя.

3. Составить Анкету-интервью на каждого клиента

1. Рассчитать показатели кредитоспособности предприятий-заемщиков на основании данных бухгалтерской отчетности

2. Результаты анализа оформить в таблице на ПЭВМ.

3. Определить класс кредитоспособности заемщиков.

4. Подготовить Типовое заключение по кредитному проекту, передаваемому на согласование кредитному комитету банка.

5. Оформить Кредитный договор.

Председателю кредитного комитета

1. Провести совещание кредитного комитета.

2. Заслушать специалистов:

• кредитного отдела банка;

• службы экономической безопасности;

• маркетинговой службы.

3) Принять решение о заключении кредитной сделки.

Специалистам службы экономической безопасности банка

1. Произвести проверку данных о заемщике:

• достоверность сведений, изложенных в предоставленных документах;

• достоверность информации о реальном имущественном и хозяйственном состоянии фирмы;

• сложившаяся репутация фирмы в регионе;

• истинные намерения Заявителя в отношении использования заемных средств и их возврата.

2. Произвести проверку предлагаемых вариантов обеспечения возврата кредита:

• достоверность сведений, указанных в документах, удостоверяющих право собственности на закладываемую недвижимость;

• подлинность гарантийных писем других банков и сторонних организаций, страховых свидетельств (полисов) компаний, страхующих риск возврата кредитов, действительность их намерений выступить поручителем за заемщика при предоставлении последнему кредита, а также их финансовая состоятельность.

3. Проанализировать реальную оценку банковских рисков и факторов, которые могут повлиять на выполнение договорных обязательств заемщиком.

Специалистам Маркетинговой службы

Сделать анализ рынка, на котором действует заемщик:

• описание рынка;

• емкость рынка;

• степень развития рынка;

• доля заемщика на рынке;

• основные факторы, влияющие на рынок;

• наличие конкурентов на данном рынке;

• риски данного рынка.

Задание экспертам:

Экономистам:

1. Проверить правильность оформления банковской документации.

2. Проанализировать правильность расчетов и выводов по оценке кредитоспособности предприятий-заемщиков.

3. Проанализировать правильность действий кредитного отдела и кредитного комитета банка в соответствии с требованиями нормативных документов.

4. Оценить работу каждой команды.

Психологу:

Проанализировать поведение участников игры с точки зрения соблюдения правил делового общения и служебного этикета. В связи с этим необходимо обратить внимание на следующие моменты:

1. Организацию коллегиальной зоны для ведения переговоров.

2. Поведенческий имидж банковского работника:

• организованность,

• собранность,

• аккуратность.

3. Стиль одежды участников игры.

3. Владение разнообразными коммуникативными приемами:

• способность к установлению контакта;

• умение внимательно слушать собеседника;

• умение вести деловую беседу.

5. Соблюдение служебного этикета:

• вежливость,

• предупредительность,

• деликатность.

Преподаватели выступают в роли консультантов и руководителей-координаторов деловой игры. Они осуществляют общий контроль за ее ходом.

На протяжении всей игры преподаватели следят за работой игроков, направляют их действия, помогают увидеть и исправить ошибки.

В завершении преподаватели подводят итоги деловой игры и оценивают работу каждого из студентов.

Комментарий для преподавателей по подготовке

и проведению деловой игры

В ходе подготовки к проведению деловой игры преподаватели совместно со студентами проводят большую подготовительную работу:

1. В базу данных персональных компьютеров (ПК) вводят следующую информацию:

• бухгалтерскую отчетность предприятий;

• алгоритм расчета показателей кредитоспособности;

• Кредитные истории предприятий-заемщиков;

• Досье на фирмы, дающие гарантии в качестве обеспечения кредита;

• Справки о постановке на налоговый учет;

• Справки о постановке на учет в Пенсионный фонд РФ.

2. Кроме того, в базу данных ПК студенты вводят следующую бланковую документацию:

• Анкета-интервью;

• Типовое заключение по кредитному проекту, передаваемое на согласование кредитному комитету банка;

• Протокол согласования Кредитным комитетом банка вопроса о предоставлении кредита;

• Кредитный договор.

В ходе деловой игры все служащие банка используют в своей работе данные, сформированные в компьютере и оформляют документацию на ПЭВМ.

План проведения игры:

В процессе проведения деловой игры моделируются ситуации практической деятельности банка и студенты осуществляют основные этапы кредитного процесса:

1. Подготовительный этап

1. Характеристика преподавателями целей деловой игры и условий ее проведения.

2. Распределение функций между участниками игры.

3. Раздача заданий.

II. Самостоятельная работа студентов

1. Деловая встреча руководства банка и предприятий-заемщиков.

2. Рассмотрение документации, представленной предприятиями:

• Заявлений на получение кредита;

• ТЭО;

• форм обеспечения кредита.

3. Работа кредитного отдела:

• составление Анкеты-интервью;

• анализ Кредитной истории;

• анализ Досье на поручителей;

• анализ кредитоспособности клиента;

• составление Типового заключения по кредитному проекту, передаваемого на согласование кредитному комитету банка.

4. Работа службы экономической безопасности банка.

5. Работа маркетинговой службы банка.

6. Заседание Кредитного комитета банка. Составление Протокола согласования кредитным комитетом банка вопроса о предоставлении кредита.

7. Оформление Кредитного договора.

8. Деловая встреча руководства банка и предприятия по поводу заключения кредитного договора.

III. Послеигровой анализ экспертов

1. Оценка работы каждой подгруппы студентов.

2. Анализ правильности составления кредитной документации.

3. Анализ правильности расчетов и выводов по оценке кредитоспособности предприятий-заемщиков.

4. Анализ поведения участников игры с точки зрения соблюдения правил делового общения и служебного этикета.

IV. Заключительный этап:

1. Подведение итогов деловой игры преподавателями.

2. Корректировка оценок экспертов (в случае необходимости).

3. Анализ работы экспертов.

4. Обобщение результатов деловой игры.

Приложение № 1

Информация о клиентах АКБ «СБС-Агро»

Клиент №1 ООО «АЭЛИТА»

Общество с ограниченной ответственностью «Аэлита» занимается производством и реализацией молочной продукции. ООО «Аэлита» является клиентом АКБ «СБС-Агро» с 1994 года. Ранее выданные кредиты возвращались в полном объеме и в срок.

09.02.98г. ООО «Аэлита» обратился в АКБ «СБС-Агро» с заявлением о получении краткосрочного кредита в сумме 100000 (сто тысяч) рублей, на покупку дополнительной единицы оборудования у Московского дилера Германской фирмы «Stern» на срок 3 месяца.

В качестве обеспечения возвратности выдаваемого кредита заемщик предложил Поручительство страховой компании «Утес», которая работает на рынке с июня 1994 года.

Клиент №2 ООО «Эльф»

Общество с ограниченной ответственностью «Эльф» занимается производственной деятельностью. ООО «Эльф» является клиентом АКБ «СБС-Агро» с 1993 г. и неоднократно пользовалось кредитами. По балансу на 1 января 1998 г. имело задолженность по краткосрочному кредиту в сумме 65290 руб. сроком погашения 25 января 1998г., которая была погашена в срок.

10 февраля 1998г. ООО «Эльф» обратилось в обслуживающий банк с заявлением о получении краткосрочного кредита в сумме 120000 руб. на приобретение материалов на срок 2 месяца.

В качестве обеспечения возвратности выдаваемого кредита заемщик предложил Гарантию торговой фирмы «Ваш дом» - основного покупателя продукции ООО «Эльф». Торговая фирма «Ваш дом» является акционером и клиентом АКБ «СБС-Агро».

Приложение № 2

Документы,

предоставляемые

клиентом

ООО «Аэлита»

в АКБ «СБС-Агро»

Управляющему

АКБ«СБС-Агро»

Моисеевой Р.А.

Заявление на получение кредита.

ООО «Аэлита» просит предоставить краткосрочный кредит в сумме 100000 (Сто тысяч) рублей на приобретение дополнительной единицы оборудования (для производства молочной продукции ) на срок 3 месяца.

В качестве обеспечения возвратности кредита предлагаем Поручительство Страховой фирмы «Утес».

С общими условиями кредитования ознакомлены, обязуемся выполнять.

Директор ООО «Аэлита» Р.Н. Шафигуллина

Главный бухгалтер М.О. Тапайкина

Прилагаются:

1. «Бухгалтерский баланс» ф.№1 на 1.01.98 г.

2. «Отчет о прибылях и убытках» ф.№2 на 1.01.98 г.

3. Поручительство Страховой фирмы «Утес».

4. Расчет технико-экономического обоснования кредита.

Дата 09.02.98г.

Приложение

к приказу МФ РФ

от 27.03.96 № 31

Утверждена министерством финансов Российской Федерации

для бухгалтерской отчетности 1996г.

Руководитель Р.Н.Шафигуллина

Главный бухгалтер М.О.Тапайкина

Утверждена

Министерством финансов

Российской Федерации

для бухгалтерской отчетности 1997 г.

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

Руководитель Р.Н.Шафигуллина

Главный бухгалтер М.О.Тапайкина

Поручительство

Страховая фирма «Утес»

(наименование организации поручителя)

АКБ «Заречье», г. Казань

(наименование учреждения банка-поручителя)

АКБ «СБС- Агро», г. Казань

(наименование учреждения банка-ссудозаемщика)

Подписанием настоящего документа Страховая фирма «Утес» берет на себя обязательство поручителя по ссуде, выданной АКБ «СБС-Агро» г. Казань на покупку оборудования ООО «Аэлита» сроком до 10 мая 1998г. в сумме 100000 (Сто тысяч) рублей и процентам по ней.

В случае неуплаты, АКБ «СБС-Агро» без предварительного предупреждения произведет ее погашение с учетом причитающихся процентов своим распоряжением с нашего расчетного счета № 40701810К00000000009 в АКБ «Заречье», а в случае недостаточности денежных средств - путем обращения взыскания в установленном порядке на другие ценности, нам принадлежащие.

Действие поручительства прекращается после погашения указанной ссуды. Действие поручительства прекращается также в том случае, если банк в течении шести месяцев со дня наступления срока обязательства заемщика не предъявит платеж по данному поручительству.

Директор

страховой фирмы «Утес» Г.И. Лазарев.

Гл. бухгалтер Т.А. Ковалева.

М.П. Дата 08.02.98г.

Технико-экономическое обоснование кредита

Основным видом деятельности ООО «Аэлита» является производство молочных продуктов и их реализация.

Расчет возврата кредита.

Примечание:

В ходе рассмотрения обеспечения и досье на поручителя начальник кредитного отдела приходит к выводу, что оно не удовлетворительное. С целью избежать риск невозврата кредита начальник кредитного отдела предлагает директору и главному бухгалтеру ООО «Аэлита» предоставить другую форму обеспечения кредита.

Управляющему

АКБ«СБС-Агро»

Моисеевой Р.А.

Заявление на получение кредита

ООО «Аэлита» просит предоставить краткосрочный кредит в сумме 100000 (Сто тысяч) рублей на приобретение дополнительной единицы оборудования ( для производства молочной продукции ) на срок 3 месяца.

В качестве обеспечения возвратности кредита предлагаем Поручительство Торгово-промышленной группы «Эдельвейс» - одного из основных поставщиков пищевой продукции в Республики Татарстан.

С общими условиями кредитования ознакомлены, обязуемся выполнять.

Директор ООО «Аэлита» Р.Н Шафигуллина

Главный бухгалтер М.О Тапайкина.

Прилагаются:

1. «Бухгалтерский баланс» ф.№1 на 1.01.98 г.

2. «Отчет о прибылях и убытках» ф.№2 на 1.01.98 г.

3. Поручительство Торгово-промышленной группы «Эдельвейс».

4. Расчет технико-экономического обоснования кредита.

Дата 10.02.98

Поручительство

Торгово-промышленная группа «Эдельвейс»

(наименование организации поручителя)

АКБ «СБС-Агро». г.Казань

(наименование учреждения банка-поручителя)

АКБ «СБС-Агро», г.Казань

(наименование учреждения банка-ссудозаемщика)

Подписанием настоящего документа торгово-промышленная группа «Эдельвейс» берет на себя обязательство поручителя по ссуде, выданной АКБ «СБС-Агро» г.Казань на покупку оборудования сроком до 10 мая 1998 г. в сумме 100000 (Сто тысяч) рублей и процентам по ним.

В случае неуплаты АКБ «СБС-Агро» - без предварительного предупреждения произведет ее погашение с учетом причитающихся процентов с нашего расчетного счета № 40702810К00000000012 в «СБС-Агро», а в случае недостаточности денежных средств - путем обращения взыскания в установленном порядке на другие ценности , нам принадлежащие.

Действие поручительства прекращается после погашения указанной ссуды. Действие поручительства прекращается также в том случае, если банк в течении трех месяцев со дня наступления срока обязательства заемщика не предъявит платеж по данному поручительству.

Директор

Торгово-промышленной

группы «Эдельвейс» Т.Н. Сидоров

Главный бухгалтер В.А. Петров

М.П. 09.02.98 г.

Приложение № 3

Информация

маркетинговой службы

АКБ «СБС-Агро»

Маркетинговое исследования рынка ООО «Аэлита»

ООО «Аэлита» начало свою деятельность с июня 1994 года. За 4 года работы предприятие ежегодно получало прибыль и сейчас занимает устойчивое положение на рынке. Нужно сказать, что ООО «Аэлита» вносит дополнения в существенный рынок молочной продукции. Наряду с традиционными видами сыров, которые имеются в ассортименте, предлагает плавленые сырки выпускаемые по германской технологии, которые являются новейшим для рынка, так же выпускает йогурт по новой разработке. Доля «Аэлиты» на рынке -40%.

Основными его конкурентами являются:

• АО «Молоко-продукт», доля которого -34% ;

• зарубежные производители сыра, йогурта -14% ;

• частные лица, выращивающие крупный рогатый скот, фермерские хозяйства-12%

Первоначальным потенциальным заказчиком (покупателем) продукции являются Торгово-промышленная группа «Эдельвейс», через сеть её магазинов продукция доходит до конечного потребителя. Также ООО «Аэлита» реализует свою продукцию через свой магазин.

ООО «Аэлита» , выпускает широкий ассортимент продукции, который удовлетворяет различные потребности покупателей. Потребителями продукции являются пенсионеры, дети, больные (придерживающиеся диеты). Надо сказать, что молочная продукция - предмет первой необходимости.

За счёт близости поставщиков и постоянного с ними сотрудничества достигается низкая себестоимость продукции, поэтому цены приемлемы даже для населения с низким доходом.

Прибыль ООО «Аэлита» складывается за счет разницы между отпускной ценой товара и его себестоимостью. Высокий уровень его достигается за счёт высокой эффективности производства, низких издержек, недорогого сырья, большого товарооборота.

Для ознакомления потребителей с продукцией и вызова интереса к ней ООО «Аэлита» проводит широкую рекламную компанию продукции. Реклама, осуществляется средствами массовой информации:

• пресса: «Казанские ведомости», «Известия Татарстана»

• телевидение: канал «ТРТ», «Эфир»

• радио канал «Русское радио», «Мой Татарстан» и т. д.

Таким образом, с точки зрения маркетинговой службы продукция этой фирмы пользуется широким спросом, ООО «Аэлита» занимает устойчивое положение на рынке. Поэтому риск по выдаче кредита будет минимален.

Приложение № 4

Информация

службы экономической безопасности

АКБ «СБС-Агро»

Отчет по клиенту ООО «Аэлита»

Нашей службой экономической безопасности были подробно изучены представленные клиентом учредительные и регистрационные документы. Также были изучены биографические данные руководителя и главного бухгалтера, учредителей, их организаторские и моральные качества. Одновременно была получена информация о реальном имущественном и хозяйственном состоянии фирмы. При проверке объекта, посредством выезда на место, мы убедились, что информация достоверна.

С юридической точки зрения правовая база представленных документов соответствует нормам законодательства. Таким образом, фальсификации документов не обнаружено.

Фирма «Аэлита» имеет опыт работы на внутреннем рынке около четырех лет. Ее продукция пользуется спросом и является конкурентоспособной среди аналогичных видов продукции. Качество продукции соответствует установленным стандартам и не вызывает нареканий со стороны санэпидемстанции. Рейтинг среди конкурентов фирмы значительно высок.

Клиент является самостоятельным юридическим лицом. Он имеет постоянных поставщиков сырья. Реализация продукции осуществляется через сеть магазинов, на основании заключенных договоров(эти договора были нами проверены, подлинность их достоверна), с фирмой «Эдельвейс», а также имеет собственный магазин. Таким образом, выручка от реализации продукции является основным источником дохода. Другими видами деятельности предприятие не занимается.

Клиенту в нашем банке в июне 1994 года открыт расчетный и ссудный счета, и с этого момента времени ведется кредитная история данного предприятия. Ранее выданные ссуды погашались своевременно.

В результате проверки данных по клиенту считаю, что их намерения в отношении использования ссуды является истинным и будет обеспечен их своевременный возврат.

Приложение № 5

Документы

и информация

кредитного отдела

АКБ «СБС-Агро»

по ООО «Аэлита»

Кредитная история

предприятия «Аэлита»

Досье

на Торгово-промышленную группу

Республики Татарстан «Эдельвейс».

Торгово-промышленная группа «Эдельвейс» была создана 9 апреля 1993 года. Работает на основании Устава.

Учредителями группы являются :

• Завод «Красный Восток»;

• Казанский мясокомбинат;

• «Казмолкомбинат»

Деятельность группы основана на оптовой закупки , переработке и конечной перепродаже пищевой продукции.

Свою деятельность Торгово-промышленная группа «Эдельвейс» осуществляет непосредственно через торговые точки, магазины, супермаркеты в г.Казани. Головной офис «Эдельвейса» находится в г.Казани по адресу улица Пушкина, дом 55.

В собственности группы находится 7 супермаркетов, 30 магазинов и 39 минимаркетов с полностью оборудованными в современном стиле помещениями.

Также в их распоряжении находится:

• 25 грузовых автомашин типа «Газ-53»,

• 15 машин «Газель»,

• 10 легковых типа «Иж» .

У Торгово-промышленной группы «Эдельвейс» действуют филиалы за пределами г. Казани, которые находятся по адресу:

• Нижнекамск по ул. Мира- 75 и пр. Победы- 9 ;

• Набережные Челны по ул. Фучика- 34 и Мусина- 78.

«Эдельвейс» заключает договора на поставку сельхозпродукции с районными организациями.

Это организации районов:

• Пестречинского ,

• Аксубаевского ,

• Буинского ,

• Кукморского;

Совхозов: «Майский», «Залесный», «Весенний».Также заключены договора с Молочным комбинатом, с Мясокомбинатом, с заводом «Красный Восток» .

В связи с этим Торгово-промышленная группа «Эдельвейс» работает с отечественной, экологически чистой продукцией на натуральных компонентах. За счет близости поставщиков, постоянного сотрудничества достигается низкая себестоимость продукции, поэтому цены приемлемы для средних и низких слоев населения. Товары Торгово-промышленной группы пользуются постоянным спросом, чем достигается большой товарооборот их продукции. Сеть Торгово-промышленной группы «Эдельвейс» один из крупнейших поставщиков пищевой продукции населению в Республике Татарстан.

Анкета-интервью