Xreferat.com » Рефераты по банковскому делу » Оценка надежности и устойчивости КБ "Юниаструм банк" за 2008-2009 гг.

Оценка надежности и устойчивости КБ "Юниаструм банк" за 2008-2009 гг.

Оценка надежности и устойчивости КБ "Юниаструм банк" за 2008-2009 гг.МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ


Курсовая работа

на тему: «Оценка надежности и устойчивости Юниаструм банка за 2008-2009 гг.»


2010


Содержание


Введение

Раздел 1. Общая характеристика деятельности КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО)

1.1 Краткое описание истории создания и развития Банка

1.2 Организационная характеристика Банка

1.3 Характеристика хозяйственной деятельности Банка

1.4 Анализ основных показателей деятельности банка

Раздел 2. Расчет устойчивости и надежности Юниаструм Банка за период 2008-2009 гг.

2.1 Расчет на основе обязательных нормативов, установленных ЦБ РФ

2.2 Оценка устойчивости и надежности банка на основе метода Кромонова С.В

Заключение

Список литературы


Введение


В современном мире каждый день вращаются деньги, идет обмен товарами, ценностями, информацией. И каждый из нас хоть раз думал, как бы выгодно разместить свои финансы, чтобы в будущем принесли большую выгоду и дивиденды? Сейчас уже совсем мало кто хранит деньги дома или возит наличными купюрами с собой в путешествие. Чаще всего мы пользуемся услугами банков, которых немало по всему свету. Мировой финансовый кризис, дыхание которого до сих пор чувствуется (пусть и не так остро!) оставил свой след на банковской. Так как на этот период было очень много электронных денег, то многие банки просто разорились. У населения со средним и низким достатком итак не много средств, которые оно бережно хранит, а тут еще и в банки идти нельзя – вдруг он обанкротится.. Поэтому встает вопрос насколько надежные и устойчивые в внешним и внутренним изменениям банки нас окружают. Мы задаемся вопросом – можно ли им доверить свои финансы?

Цель этой работы – понять насколько устойчивы показатели Юниаструм Банка, можно ли доверять ему. В ходе работы мы опирались как на финансовые показатели официальной отчетности банка, так и на интервью-опросы клиентов банка. Задачи курсовой работы:

изучить материал по методикам расчета показателей надежности банка,

составить характеристику Юниаструм Банка и его хозяйственной деятельности,

провести анализ основных показателей деятельности банка,

сделать расчет надежности и устойчивости банка на основе двух методов (по нормативам ЦБ РФ, по методике Кромонова С.В.)

Юниаструм Банк является одним из наиболее современных банков, предлагающих совершенно новый подход к работе и общению с клиентом. Несмотря на кризисное положение, банк продолжал активно выдавать кредиты населению под умеренные проценты, предлагал наиболее выгодные условия размещения счета и электронных операций. Банк занимает определенную нишу и даже в условиях кризиса проводил социальные кампании и поддержку малого бизнеса. Такая политика банка не может оставаться незамеченной. Однако порой за кажущимся успехом организации стоит дальнейший разгром. Именно поэтому стало важным изучить, что же происходит на самом деле – насколько видимое соответствует реальности. И можно ли открывать счета именно в этом банке.

В работе была проведена работа с законодательной и нормативной базой РФ, устав банка, налоговая отчетность банка, а также работа с методическими и учебными материалами.


Раздел 1. Общая характеристика деятельности КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО)


1.1 Краткое описание истории создания и развития Банка


Коммерческий банк «Юниаструм Банк» (Общество с ограниченной ответственностью) был создан в 1994 году. Дата регистрации в ЦБ РФ - 31 марта 1994 года, генеральная лицензия ЦБ РФ № 2771 от 5 мая 2005г (см. Приложение 3).

Банк действует на основании Генеральной лицензии № 2771 и в соответствии с законодательством Российской Федерации1 и нормативных актов Центрального банка Российской Федерации.

По организационно-правовой форме Банк является обществом с ограниченной ответственностью, основанном на объединении вкладов участников, для осуществления банковской деятельности в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, в целях удовлетворения общественных потребностей в банковских и связанных с ними услугах, а также в целях получения прибыли.

Основной целью создания Банка является привлечение свободных денежных средств юридических и физических лиц и их приоритетное использование для содействия развитию малого и среднего бизнеса, финансовая поддержка инновационной, производственной, внешнеэкономической деятельности, решение социально-экономических программ и практическая отработка современного финансово-кредитного механизма. В своей работе Банк руководствуется действующим законодательством Российской Федерации, настоящим Уставом и решениями органов управления Банка.

В офисах банка по всей России работает свыше 4 тыс. высококвалифицированных специалистов, а количество постоянных клиентов исчисляется сотнями тысяч. Среди наиболее востребованных услуг банка – услуги, направленные на удовлетворение потребностей частных лиц, представителей малого и среднего бизнеса.

Основной стратегической целью Банка является прирост стоимости бизнеса в долгосрочной перспективе. Среди текущих задач можно выделить следующие:

• развитие современного, клиентоориентированного, универсального, конкурентоспособного банка, нацеленного на обслуживание розничных клиентов, малого и среднего бизнеса;

• переход к корпоративной модели управления, соответствующей передовой зарубежной практике, способствующей улучшению качества управления рисками в современных условиях ведения банковского бизнеса;

• дальнейшее развитие и повышение эффективности региональной сети;

• постоянное качественное улучшение обслуживания клиентов посредством инвестиций в информационные банковские технологии и персонал Банка.

Начиная с 2001 года «Юниаструм Банк» начал активно развивать филиальную сеть. В настоящее время по количеству точек продаж Банк входит в десятку крупнейших банков страны и занимает 1-е место среди частных банков по количеству дополнительных офисов в Московском регионе. На 01 октября 2008 года зарегистрировано 42 филиала и более 220 пунктов обслуживания в 45 регионах России.

В июле 2001 года открыт первый филиал ООО «Юниаструм Банк» в Иванове, а в 2002 году – в Ростове-на-Дону. С 2003 года начинается активное развитие региональной сети, филиалы ООО «Юниаструм Банк» открываются в Калининграде, Ярославле, Самаре, Саратове, Красноярске, Тюмени, Перми, Челябинске, Ставрополе, Уфе, Екатеринбурге, Краснодаре, Волгограде и Новосибирске.

Филиалы Банка не являются юридическими лицами и действуют от имени Банка, объем выполняемых ими функций устанавливается Банком.

Руководство филиалов и представительств осуществляется лицами, назначенными Банком. Руководители этих учреждений действуют по доверенности, выданной Банком. Управляющим ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) в г. Чебоксары назначен Борисов Алексей Олегович. Банк отвечает по долгам филиалов и представительств всем своим имуществом.

Филиал коммерческого банка «Юниаструм банк» (ООО) в городе Чебоксары был зарегистрирован 27 апреля 2006 года. Головной офис расположен по адресу: г. Чебоксары, ул. Энгельса, 3/1, дополнительный офис – по адресу: г. Чебоксары, ул. Гагарина, 10. Порядковый номер филиала: 2771/27, территориальное учреждение Банка России Национального Банка Чувашской Республики ЦБР, г. Чебоксары, ул. К. Маркса, 25. Директор банка – Борисов Алексей Олегович, срок действия доверенности руководителя до 01.12.2010

Деятельность Банка ведется в трех основных областях: розничный бизнес, корпоративный бизнес, инвестиционная деятельность и финансовые рынки.


1.2 Организационная характеристика Банка


А) Внутренние документы Банка

Специфические структуры, процессы и практика корпоративного управления Банка регулируются Уставом и внутренними документами Банка, включая:

Учредительный договор;

Положение об Общем собрании Участников;

Положение о Совете директоров;

Положение о Комитете по аудиту Совета директоров;

Положение о Правлении;

Положение о Корпоративном секретаре

Положение об организации системы внутреннего контроля;

Положение о службе внутреннего контроля;

Политика управления банковскими рисками;

Положение об Информационной политике.

Вышеперечисленные внутренние документы Банка разрабатываются в соответствии с действующим законодательством, а также с учетом основных положений Кодекса ФКЦБ и признанных в международной практике принципов корпоративного управления.

Б) Общая структура корпоративного управления Банка

Система органов Банка включает в себя:

Общее собрание Участников (ОСА) - высший орган управления Банком, обеспечивающий участие Участников в управлении;

Совет директоров - орган управления, отвечающий за разработку стратегии Банка, руководство и контроль над деятельностью Правления. Совет директоров Банка может также создавать комитеты по аудиту, стратегическому планированию и финансам, корпоративному управлению, кадрам и вознаграждениям;

Президент - постоянный представитель Совета директоров в Банке, осуществляющий контроль над функционированием системы управления рисками и системы внутреннего контроля, распределением полномочий при совершении банковских операций, за управлением информационными потоками и обеспечением информационной безопасности;

Председателя Правления и Правление (исполнительные органы) органы управления, руководящие текущей деятельностью Банка и реализующие стратегию, сформулированную Советом директоров;

Корпоративного секретаря – лицо, обеспечивающее соблюдение органами Банка требований законодательства и внутренних документов Банка, а также способствующее эффективному обмену информацией между органами Банка и выполняющее функции советника для членов Совета директоров и высшего руководства;

Службу внутреннего контроля – подразделение Банка, в задачи которого входит разработка и проверка эффективности процедуры внутреннего контроля над хозяйственной деятельностью Банка. Служба подотчетна Совету директоров и Комитету по аудиту Совета директоров, при этом административно Председателю Правления.


1.3 Характеристика хозяйственной деятельности Банка


КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) предоставляет следующие виды услуг:

РКО (расчетно-кассовое обслуживание)

Кредитование юридических лиц

Депозитные вклады (физические лица)

Валютно-обменные операции

Кредитование физических лиц

Переводы без открытия счета

Валютные операции юридических лиц

Операции с чеками American Express

Автокредитование

Депозитные вклады (юридические лица)

Ипотечное кредитование

Чеки на инкассо

Пластиковые карты VISA, EC/MC

Денежные переводы по системам «ЮНИСТРИМ», «Western Union»

ОФБУ (Фонды Банковского Управления «Премьер»)

Лизинг

Международные расчеты

Деятельность Банка ведется в трех основных областях: розничный бизнес, корпоративный бизнес, инвестиционная деятельность и финансовые рынки.

1. Розничный бизнес. Банк предоставляет частным клиентам весь комплекс банковских услуг на уровне самых современных стандартов. Постоянно увеличиваются объемы бизнеса с физическими лицами, что говорит о росте доверия к банку частных клиентов и их высокой оценке качества услуг.

Среди продуктов Банка для частных лиц – различные виды кредитования, рассчетно-кассовое обслуживание, открытие и обслуживание частных вкладов, выпуск пластиковых карт, дебетовых и карт с овердрафтом, широчайший спектр операций с наличными средствами, система мгновенных переводов денежных средств «Юнистрим». Объем ипотечного портфеля «Юниаструм Банка» за 2007 год вырос почти в 2 раза с 4,8 до 8 млрд. руб., а количество выданных в 2007 году кредитов составило 4112. НА 01.07.08 объем портфеля ипотечных кредитов «Юниаструм Банка» составил 5,5 млрд рублей.

Значительный рост объема выданных автокредитов начался в 2005 году. Объем кредитного портфеля по этому направлению вырос в 3,8 раза и составил на 01.01.06 около 2 млрд. руб. За последующие 2 года прирост составил свыше 200% и на 01.01.08 портфель составил 4,4 млрд. руб.

В 2006 году «Юниаструм Банк» стал принципиальным членом международной платежной системы VISA, а также стал аффинированным членом международной платежной системы MasterCard. На 01.01.08 «Юниаструм Банк» выпустил 525 тыс. карт, из них 138 тыс. карт – в рамках зарплатных проектов; заключено более 1900 договоров с организациями на организацию зарплатных проектов; установлено 660 банкоматов; установлено 1120 терминалов в торгово-сервисных предприятиях. Объем срочных депозитов физ. лиц за 2007 год объем вкладов увеличился в 1,73 раза - с 14,4 млрд руб до 24,8 млрд руб. Объем переводов по системе «Юнистрим» в 1 полугодии 2008 года через отделения Банка составил 35 млрд. руб., а комиссионный доход «Юниаструм Банка» за этот же период составил 51,5 млн. руб.

2. Корпоративный бизнес. Одно из приоритетных для Банка направлений деятельности – работа с корпоративными клиентами. Сегодня этот бизнес является сложной системой, включающей более сотни банковских продуктов и множество финансовых услуг. Для корпоративных клиентов Банк предлагает рассчетно-кассовое обслуживание, кредитование и инвестиционную поддержку бизнеса, проектное финансирование с привлечение средств иностранных финансовых институтов, операции с банковскими картами, зарплатное обслуживание предприятий. Только с начала 2006 года корпоративная клиентская база увеличилась в 2 раза и составляет 24 тысячи клиентов-юридических лиц (около 27 тысяч расчетных счетов). Объем кредитного портфеля за 2 года вырос почти в 5 раз и на 01.07.08 составил свыше 28 млрд руб. Остатки по счетам срочного привлечения в на 01.01.08 составили свыше 2 млрд руб. Остатки по расчетным счетам корпоративных клиентов сейчас составляют свыше 8 млрд руб.

Начиная с 2007 года Банк начал активно предоставлять клиентам услуги по проектному и торговому финансированию с привлечением кредитных ресурсов зарубежных финансовых институтов. Объем реализованных кредитных сделок с иностранными контрагентами под гарантии зарубежных агентств страхования экспортных кредитов (ЭКА) превысил 17,5 млн долл. США. Объем сделок реализованных в рамках установленных лимитов для проведения операций торгового финансирования составил 16,7 млн долл. США.

3. Малый и средний бизнес. В этом сегменте Банк предоставляет широкий набор кредитных и депозитных продуктов по конкурентным ценам индивидуальным предпринимателям и компаниям через московскую и региональную филиальную сеть. Активному развитию этого продукта способствует сотрудничество «Юниаструм Банка» с Фондом содействия развитию малого предпринимательства в Москве, Санкт-Петербурге и других регионах России. В октябре 2007 года «Юниаструм Банк» подписал с Программу взаимодействия с Правительством Москвы, где на кредитование участников программы предусматривается выделение средств в размере до 1 млрд руб.

Весомые финансовые возможности ООО «Юниаструм Банк» подтверждаются международными и российскими кредитными рейтингами. «Юниаструм Банк» имеет международный рейтинг Moody’s Investors Service (В2, NР/Е+) и национальный рейтинг Moody’s Interfax Rating Agency (Baal).

27 июня 2008 г. рейтинговое агентство Moody’s Investors Service поместило рейтинг «Юниаструм Банка» по долгосрочным депозитам в национальной и иностранной валюте -- В2 - на пересмотр с возможностью повышения. Рейтинг финансовой устойчивости «Юниаструм Банка» (РФУ) - Е+ был подтвержден с прогнозом «стабильный». Неизменным остался и рейтинг по краткосрочным депозитам в иностранной и национальной валюте - КР. Одновременно, рейтинговое агентство Moody’s Interfax поместило на пересмотр с возможностью повышения рейтинг «Юниаструм Банка» по национальной шкале - Ваа1. В Moody’s отмечают, что пересмотр рейтинга вызван информацией о том, что Банк Кипра -крупнейший кипрский финансовый институт заключил соглашение о приобретении 80% доли в капитале «Юниаструм Банка» за 576 млн долл. США (371 млн евро). Ожидается, что данная сделка будет завершена в четвертом квартале 2008 года, Одобрение от Центрального банка России и Национального банка Кипра получено в начале октября 2008 года. После завершения сделки капитал «Юниаструм Банка» будет увеличен на 50 млн долл. США.

В 2006 году «Юниаструм Банк» стал лауреатом ежегодной национальной премии в области бизнеса «Компания года» в номинации «За успешную стратегию в бизнесе».

В 2007 году «Юниаструм Банк» стал лауреатом премии «Банковское дело» за успехи в развитии филиальной сети и лауреатом Национальной банковской премии в номинации «Наиболее динамично развивающийся банк».

30 июня 2008 года подписано соглашение между «Юниаструм Банком» и Bank of Cyprus Group о намерении осуществления сделки по продаже 80% долей «Юниаструм Банка». 02.10.2008 года сделка одобрена Центральным Банком РФ.

4. Услуги на финансовых рынках. Фонды «Премьер» под управлением КБ «Юниаструм Банк» являются самым большим семейством фондов коллективного инвестирования в России. В состав семейства ходят 7 уникальных фондов, инвестирующих средства населения в самые перспективные российские и зарубежные активы. Большое количество фондов открывает широкие возможности для получения прибыли от роста стоимости ценных бумаг динамично развивающихся стран мира и различных секторов экономики. Банк также предоставляет физическим и юридическим лицам возможность брокерского обслуживания на крупнейших российских торговых площадках. Объемы привлечения в фонды «Премьер» на 01.01.08 составили почти 2,5 млрд руб., что почти в три раза превышает показатели 2006 года (905 млн руб.). Количество открытых счетов за этот период выросло почти в 3 раза – с 11 тыс. до 32 тыс. счетов.


1.4 Анализ основных показателей деятельности банка


Ситуация, сложившаяся в российском банковском секторе в 2008 г под воздействием мирового финансового кризиса, оказала влияние и на деятельность Юниаструм Банка. Однако расширение объема операций в сфере корпоративного и розничного бизнеса, совершенствование традиционных продуктов и развитие новых услуг, а также заключенная в IV квартале сделка с Банком Кипра по приобретению 80 % долей Банка позволили добиться по итогам года хороших финансовых результатов. Валюта баланса Банка выросла на 42% и достигла 90,2 млрд. рублей. (Схема 1 «Динамика валюты банка»)


Оценка надежности и устойчивости КБ "Юниаструм банк" за 2008-2009 гг.

Схема 1 Динамика валюты баланса


Активы

Активы Банка выросли на 3,5% и составили 52,6 млрд. рублей. В структуре активов произошли изменения. Объем чистой ссудной задолженности снизился на 7,9%, ее доля в активах сократилась с 71,3 до 63,5%. При этом в структуре ссудной или приравненной к ней задолженности, составившей на 1 января 2009 года 33,4 млрд. рублей, доля кредитов юридическим лицам достигла более 52%. (Схема 2 Структура активов Юниаструм Банка на 01.01.09, %)

Доля денежных средств и счетов в Банке России в активах выросла незначительно – до 12,5%, их объем достиг 6,6 млрд.рублей. Результатом активизации деятельности на межбанковском рынке стало увеличение доли средств в кредитных организациях с 2,3 до 12,6%. Объем этого показателя достиг 6,6 млрд. рублей.


Оценка надежности и устойчивости КБ "Юниаструм банк" за 2008-2009 гг.

Схема 2. Структура активов Юниаструм Банка на 01.01.09, %


Для минимизации рыночных рисков в условиях нестабильности финансовых рынков на 52,3% сократились вложения в ценные бумаги. На 1 января 2009 года они составили 737 млн. рублей, их доля в активах сократилась по сравнению с началом прошлого года с 3 до 1,4%. Размер основных средств уменьшился незначительно – на 2,2%, до 2,9 млрд. рублей, их доля в активах практически не изменилась.

Пассивы

Одним из ключевых изменений ресурсной базы в 2008 году стало существенное увеличение собственного капитала. В структуре пассивов доля собственных средств выросла с 11 до 14 процентов, их объем вырос на 35,1 процента и составил 7,4 млрд. рублей. Увеличение капитала Банка произошло в первую очередь за счет роста уставного капитала на 45 процентов.

На 1 января 2009 года уставный капитал Банка составил 3,8 млрд. рублей.


Оценка надежности и устойчивости КБ "Юниаструм банк" за 2008-2009 гг.


Схема 3. Динамика капитала банка, млн.руб


Объем выпущенных долговых обязательств снизился в 3,4 раза – до 1,3 млрд. рублей (доля в пассивах снизилась с 8,7 до 2,5 процента). Влияние внешней конъюнктуры сказалось на объеме средств клиентов: объем клиентских средств сократился на 3,5 процента – до36,8 млрд. рублей, их доля в пассивах – с 75,1 до 70 процентов. Кредиты Банка России составили на 1 января 2009 года 4,5 млрд. рублей, или 8,6 процента от общей суммы активов.


Оценка надежности и устойчивости КБ "Юниаструм банк" за 2008-2009 гг.

Схема 4. Динамика уставного капитала банка


Объем средств кредитных организаций увеличился незначительно – на 1,4 процента, до 1,9 млрд. рублей (при этом доля показателя в пассивах снизилась с 3,7 до 3,6 процента).

Таким образом, в структуре пассивов отмечалось сокращение обязательств Банка с 89 до 86,2 процента и рост собственных средств с 11 до 14 процентов, что свидетельствует о большей устойчивости и надежности Юниаструм Банка.


Оценка надежности и устойчивости КБ "Юниаструм банк" за 2008-2009 гг.

Схема 5. Структура пассивов банка на 01.01.09, %


Доходы и расходы

В связи с ростом объема операций объем процентных доходов, полученных по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, увеличился на 27,3 процента – до 6 млрд. рублей. Доход от кредитования клиентов (некредитных организаций) составил 5,7 млрд. рублей, увеличившись за год на 26 процентов.

Операции на межбанковском рынке принесли Банку доход в сумме 155 млн. рублей, что на 64,5 процента больше по сравнению с предыдущим годом. Процентные доходы от вложений в ценные бумаги выросли на 57,4 процента и составили 124,3 млн. рублей.

Комиссионные доходы выросли на 86 процентов и составили 2 млрд. рублей, прочие операционные доходы – на 114 процентов, до 239 млн. рублей.

Процентные расходы по привлеченным кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам выросли в 2008 году на 9,4 процента

– до 3,5 млрд. рублей, комиссионные расходы увеличились на 108 процентов – до 138 млн. рублей, операционные расходы выросли на 26 процентов и составили 4,2 млрд. рублей.

Чистые доходы Банка за отчетный период выросли на 21 процент – до 4,7 млрд. рублей. В том числе чистые процентные доходы увеличились на 67 процентов и составили 2,4 млрд. рублей, чистые доходы от операций с иностранной валютой – на 90,3 процента, до 726 млн. рублей.

Прибыль до налогообложения составила 517,7 млн. рублей, уменьшившись за год на 9 процентов.

Международные стандарты финансовой отчетности

Согласно аудированным данным за 2008 год, рассчитанным по международным стандартам финансовой отчетности, совокупные активы Юниаструм Банка выросли на 3,5 процента – до 52,5 млрд. рублей.

Прибыль, рассчитанная по МСФО, превысила аналогичный показатель, рассчитанный по РСБУ: за отчетный период получена прибыль в размере 534,2 млн. рублей, чистая прибыль до налогообложения составила 767,2 млн. рублей. При этом чистый комиссионный доход увеличился более чем в два раза – до 1,6 млрд. рублей, чистый процентный доход – на 92 процента, до практически 3 млрд. рублей.

Отчетность Юниаструм Банка в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности подтверждена аудиторской компанией Ernst & Young.

Нормативы

Надежность кредитной организации подтверждается исполнением обязательных экономических нормативов, установленных Банком России.


Табл 1.Выполнение основных нормативов на 1 января 2009 года

№ норматива Название норматива Предельные значения, % Значение, %
1 Н1 Достаточность капитала >= 10 16,8
2 Н2 Мгновенная ликвидность >= 15 104,7
3 Н3 Тек у щая ликвидность >= 50 90,8
4 Н4 Долгосрочная ликвидность <= 120 108,9
5 Н6 Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков <= 25 Макс. 20,8 Мин. 0,5
6 Н7 Максимальный размер крупных кредитных рисков <= 800 131,8
7 Н9.1 Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных Банком своим участникам (акционерам) <= 50 0
8 Н10.1 Совокупная величина риска по инсайдерам <= 3 1,6
9 Н12 Использование собственных средств для приобретения акций (долей) других юридических лиц <= 25 0

Раздел 2. Расчет устойчивости и надежности Юниаструм Банка за период 2008-2009 гг.


2.1 Расчет на основе обязательных нормативов, установленных ЦБ РФ


На сегодняшний момент в России существует множество методик определения надежности и устойчивости коммерческого банка, содержащие различные вариации финансовых коэффициентов. Наиболее значимой и обязательной к применению является методика, содержащая экономические нормативы Центрального Банка России. 2

Инструкция Банка России №110-И “Об обязательных нормативах банков” является основным нормативным документом, используемым в качестве инструмента надзора за деятельностью коммерческих банков на территории Российской Федерации. Эта Инструкция устанавливает порядок расчета всех показателей, входящих в расчет обязательных экономических нормативов, а также предельно допустимые значения самих экономических нормативов.

Анализ экономических нормативов осуществляется по следующим направлениям:

сравнение фактических значений показателей с нормативным (критериальным) значением;

рассмотрение динамики изменения анализируемого показателя;

выявление факторов, оказавших влияние на показатели.

Центральный Банк РФ на основании критериев финансового состояния кредитной организации определяет, к какой категории относится банк. Существует две категории: первая – финансово устойчивые банки и банки, имеющие отдельные недостатки; вторая - кредитные организации, имеющие серьезные финансовые затруднения и находящиеся в критическом положении. Кроме таких критериев, как уровень капитала и отсутствие неплатежей, основанием для перевода банка в более низкий разряд станет предоставление недостоверной информации.

Для кредитных организаций причисление к той или иной категории надежности не может служить причиной для принятия каких-то санкций. Однако внутренняя классификация может использоваться ЦБ для принятия решения по организации проверок. А их результатом вполне могут быть и наказания провинившихся банков.

Рассмотрим обязательные нормативы, полученные из открытого доступа Юниаструм Банка на 1 января 2009 года– Таблица 2 «Показатели обязательных нормативов Юниаструм Банка», составленная на основе Сведений об обязательных нормативах (см Приложение 1.)

Анализируя данные таблицы, можно сказать, что по состоянию на 1 января 2009 года норматив достаточности собственных средств (капитала) (Н1) находится на уровне порогового показателя, установленного Банком России. Это свидетельствует о том, что собственного капитала у банка не достаточно для активного развития, а хватает только для не угасания работы.

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) повысился до нижней нормы, что в первую очередь связано с превышением размера высоколиквидных активов по сравнению с обязательствами до востребования: это остатки на корсчете в ЦБ, вложения в госбумаги и прочее. Показатели по выполнению нормативов текущей и долгосрочной ликвидности (Н3 и Н4): банк выполняет и эти нормативы на уровне нормы. Хотя показатели на 1 января 2008 года говорят, что по текущей и долгосрочной ликвидности был «запас». В связи с кризисом эти показатели значительно снизились, но остались в пределах нормы.


Таблица 2. Показатели обязательных нормативов Юниаструм Банка

Номер норматива Название норматива Допустимое значение норматива Фактическое значение норматива



2008 2009
H1 Достаточности капитала Min 10% (K>5 млн.евро) Min 11% (K<5 млн.евро) 12,1 10
Н2 Мгновенной ликвидности Min 15% 10 15
Н3 Текущей ликвидности Min 50% 66,8 50
Н4 Долгосрочной ликвидности Max 120% 99 120
Н6 Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков Max 25% 24,2 25
Н7 Максимальный размер крупных кредитных рисков Max 800% 127,7 800
H9.1 Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных акционерам (участникам) Max 50% 0,1 50
H10.1 Совокупная величина риска по инсайдерам Max 3% 1,5 3
H12 Использование собственных средств для приобретения акций (долей) др. юр. лиц Max 25% 3,6 25

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) и показатель максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) заставляют сильно задуматься. Поскольку он соответствует максимальной границе риска. Данная ситуация тоже была прогнозируемой в условиях кризиса. Сдерживание показателя в пределах допустимой нормы требовало определенных усилий со стороны руководства банка.

Подобным образом банк выполняет все остальные обязательные нормативы деятельности, установленные ЦБ. То есть они находятся на границе максимальных значений показателей. Таким образом, можно сказать, что в банке существует специальная процедура управления и контроля над активами и пассивами, лимитированием кредитных рисков, что позволяет сохранять в пограничном состоянии значения нормативов. К тому же если опираться на показатели нормативов на 1 января 2008 года, то здесь банк вел целенаправленную политику и грамотно строил свою работу.

В результате оценки нормативов деятельности Юниаструм Банк можно отнести к банкам, имеющим уровень риска, промежуточный между финансовой устойчивостью и неустойчивостью.


2.2 Оценка устойчивости и надежности банка на основе метода Кромонова С.В.


Далее в работе мы проведем оценку надежности банка по методике, разработанной группой экономистов под руководством кандидата экономических наук Кромонова В.С. 3

Используя данную методику, мы будем проводить работу в следующие последовательности:

- расчет абсолютных показателей деятельности банка - Таблица 2 «Показатели Юниаструм Банка для расчета по методике Кромонова»;

- расчет коэффициентов, описывающих существенные закономерности банковского баланса;

- расчет текущего индекса надежности.

Для проведения оценки надежности банка рассчитаем показатели, всего таких параметров семь.


Таблица 3. Показатели Юниаструм Банк для расчета по методике Кромонова

Показатель 2008 2009

тыс.руб. тыс.руб.
Уставный фонд 3 799 865 3 799 865
Собственный капитал 6 974 095 7 412 077
Обязательства до востребования 1 612 968 27 994 683
Суммарные обязательства 27 957 852 52 680 147
Ликвидные активы 3 931 107 6 573 204
Активы работающие 26 095 171 48 235 674
Защищенный капитал 393 180 732456

Используем рассчитанные показатели для определения финансовых коэффициентов, характеризующих надежность и устойчивость банка, по методике Кромонова. (см приложение 2)

Проведем расчет показателей, указанных в таблице коэффициентов.

I. Генеральный коэффициент надежности (К1).

2008: К1 = 6974095 / 26095171 = 0,27

2009: К1 = 7412077 / 48235674 = 0,15

Рассчитанный коэффициент показывает, что рискованные вложения банка защищены собственным капиталом банка на 27% в 2008 и на 15% в 2009,

Если Вам нужна помощь с академической работой (курсовая, контрольная, диплом, реферат и т.д.), обратитесь к нашим специалистам. Более 90000 специалистов готовы Вам помочь.
Бесплатные корректировки и доработки. Бесплатная оценка стоимости работы.

Поможем написать работу на аналогичную тему

Получить выполненную работу или консультацию специалиста по вашему учебному проекту
Нужна помощь в написании работы?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Пишем статьи РИНЦ, ВАК, Scopus. Помогаем в публикации. Правки вносим бесплатно.

Похожие рефераты: