Оценка надежности и устойчивости КБ "Юниаструм банк" за 2008-2009 гг.
II. Коэффициент мгновенной ликвидности (К2), равный отношению Ликвидных активов к Обязательствам до востребования (ЛА/ОВ).
2008: К2 = 3931107 / 16129686 = 0,24
2009: К2 = 6573204 / 27994683 = 0,23
Данный показатель, рассчитанный по данным отчетности банка, также не соответствует установленному методикой уровню (К2=1). Это означает, что средства на расчетных счетах клиентов не могут быть полностью обеспечены ликвидными активами, а покрываются лишь на 24% в 2008г., 23% в 2009.
III. Кросс-коэффициент (К3), равный отношению Суммарных обязательств к Активам работающим (СО/АР).
2008: К3 = 27957852 / 26095171 = 1,07
2009: К3 = 52680147 / 48235674 = 1,09
Данный коэффициент показывает, что банк практически все обязательства использует для кредитования клиентов. Однако данный коэффициент не соответствует установленному данной методикой нормативу – К3≥3, то есть обязательства банка должны в три раза превышать работающие активы.
IV. Генеральный коэффициент ликвидности (К4), равный отношению суммы Ликвидных активов и Защищенного капитала к Суммарным обязательствам.
2008: К4 = (3931107+393180) / 27957852 = 0,15
2009: К4 = (6573204+732456) / 52680147 = 0,14
Рассмотренный коэффициент также не соответствует рекомендуемому уровню, который установлен в размере К4≥1. Генеральный коэффициент ликвидности показывает, что банк способен при невозврате размещенных активов удовлетворить требования кредиторов в предельно разумный срок - срок, необходимый руководству банка для принятия решения и завершения операций по продаже принадлежащих банку имущества и ценностей.
V. Коэффициент защищенности капитала (К5), равный отношению Защищенного капитала к Собственному капиталу (ЗК/К).
2008: К5 = 393180 / 6974095 = 0,06
2009: К5 = 732456 / 7412077 = 0,10
Данный коэффициент по методике Кромонова должен превышать 1. Однако рассчитанный показатель для Юниаструм Банка значительно ниже предложенного уровня. Это показывает, что банк незначительную долю своих активов размещает в недвижимости, ценностях и оборудовании.
VI. Коэффициент фондовой капитализации прибыли (К6), равный отношению Собственного капитала к Уставному фонду (К/УФ).
2008: К6 = 6974095 / 3799865 = 1,84
2009: К6 = 7412077 / 3799865 = 1,95
Рассчитанный показатель не соответствует норме (К6≥3). Однако наблюдается рост в динамике, и показатель приближается к нормативу. Это показывает недостаточную эффективность работы банка - способность наращивать собственный капитал за счет прибыли, а не дополнительных эмиссий акций.
Следующим этапом данной методики является расчет сводного рейтинга надежности на основе понятия оптимального по надежности банка. Полученные коэффициенты относятся к идеальным с целью выявить отклонение. Затем данные соотношения умножаются на соответствующий удельный вес и суммируются.
Рассчитаем итоговый показатель по данным Юниаструм Банка (максимальное значение данного показателя 90).
2008: N = 45*(0,27/1) + 10*(0,24/1) + 15*(1,07/3) + 10*(0,15/1) + 5*(0,06/1) + 5*(1,84/3) = 24,77
2009: N = 45*(0,15/1) + 10*(0,23/1) + 15*(1,09/3) + 10*(0,14/1) + 5*(0,10/1) + 5*(1,95/3) = 19,65
Итоговый показатель надежности по методике Кромонова снижается в 2009 г по сравнению с 2008, что вызвано, главным образом, снижением показателей ликвидности.
Однако степень надежности банка может быть установлена лишь в сравнении с прочими банками. Так, если в сравнительной выборке участвуют Банки А, Б, Г, Д, Е, то рейтинг может выглядеть следующим образом — таблица 3 «Итоговые показатели рейтинга надежности банков региона по методике Кромонова»
Таблица 3. Итоговые показатели рейтинга надежности банков региона по методике Кромонова
|
2008 |
2009 |
|
| Банк А | 19,3 | 19,9 |
| Банк Б | 28,27 | 28,62 |
|
Юниаструм Банк |
24,77 |
19,65 |
| Банк Г | 45,7 | 45,9 |
| Банк Д | 21,2 | 19,3 |
| Банк Е | 44,6 | 46,2 |
Проведем ранжирование банков по степени надежности, используя полученные интегрированный показатель надежности. - Таблица 4 «Ранжирование банков по степени надежности»
Таблица 4. Ранжирование банков по степени надежности
| Место в рейтинге | 2008 | 2009 |
| 1 | Банк Г | Банк Е |
| 2 | Банк Е | Банк Г |
| 3 | Банк Б | Банк Б |
| 4 | Юниаструм Банк | Банк А |
| 5 | Банк Д | Юниаструм Банк |
| 6 | Банк А | Банк Д |
Анализ таблицы рейтингов банков по надежности показал, что стабильно надежным в периоде является Банк Б, который не изменил свое место в рейтингах на протяжении двух периодов. Банками – лидерами по надежности являлись Банк Г и Банк Е, однако в 2009 г. банки поменялись местами, так как показатель надежности Банка Е имел более высокую растущую динамику по сравнению с Банком Г. Банки А и Д являются в выборке наименее надежными, что подтверждают рассчитанные показатели на протяжении двух периодов. Юниаструм Банк по этим расчетам является средне-надежным банком. Он практически стабильно сохранил свои позиции.
Однако стоит отметить, что эта методика является относительной для сравнения надежности банка. И в первую очередь мы опираемся на те показатели, что удалось получить нам в ходе расчета.
Согласно поквартальным показателям финансовой отчетности за 2009 год ситуация с каждым месяцем усложнялась. Однако у банка был резервный фонд, который за 9 месяцев 2009 года уменьшился на 20000 тыс рублей. Именно этот запас капитала позволил банку вести эффективное управление своей деятельностью. Стоит отметить, что именно в этот период проводились активные социальные кампании и рекламные акции с целью привлечения большего числа клиентов как среди физических лиц, так и среди юридических лиц. Предоставляемые услуги Юниаструм Банка позволяют малым предприятиям избавить себя от постоянных хлопот с бухгалтерией (ведение электронного счета и проведение операции безналичным способом).
Зачастую анализ надежности банка проводят двумя способами: по финансовой отчетности и экспертным методом. В ходе выполнения работы у нас не было цели провести экспертное заключение. Хотя если говорить про интервьюирование клиентов банка, то можно отметить высокий уровень доверия Юниаструм Банку, уверенность, что он не обанкротится и продолжит свою деятельность. Не смотря на то, что в Чебоксарах недостаточно развита система банковских карт Юниаструм Банка каждый день число клиентов увеличивается. Что говорит о намерении руководства банка долго сохранять свои позиции на рынке.
Заключение
В современном мире требования к обращению финансами значительно возросли. Сегодня совсем невыгодным является хранение денег дома. Практически все вкладывают свои денежные средства a банки, ценные бумаги, недвижимость. Однако в связи с мировым финансовым кризисом все иллюзии про надежность банков и устойчивость их пошла кругом. Именно поэтому в своей работе мы решили рассмотреть тему устойчивости и надежности банков. Потому как очень многие банки, которые лидировали на рынке и считались надежными просто разорились. Что уж говорить про российскую банковскую систему, которая была подвержена жестокому удару. Несмотря на серьезные вливания финансов со стороны ЦБ РФ, многие банки серьезно задумались о своем состоянии.
Юниаструм Банк давно известен на рынке и всегда имел имидж надежного банка. Его развитая сеть филиалов позволяет функционировать по всей России и соответствовать требованиям рынка. Услуги, предоставляемые банком позволяют клиентам спокойно себя чувствовать и быть защищенными от внешнего воздействия реалий современного рынка.
Именно этот банк обладает новой моделью общения с клиентами: открытость, прозрачность работы, гибкость условий и социальные кампании. Однако иногда за текущими действиями скрываются серьезные проблемы во внутренней структуре, которые можно выявить только математическими методами. Поэтому в работе мы рассматривали два подхода по оценке устойчивости и надежности банка. Один из методов основывается полностью на основных показателях банка — их нормативы устанавливаются Центробанком РФ. Именно по ним можно провести анализ, но он не затрагивает финансовых показателей и практически не выявляет закономерностей изменения этих показателей. В ходе работы у нас получилось, что Юниаструм Банк средней надежности.
Второй метод основан на методике кандидата экономических наук Кромонова С.В. Этот метод рассчитывается по финансовым показателям производительности предприятия. Мы сравнивали 2008 год и 2009 год по состоянию на 1 января и составляли расчетные показатели. Всего показателей было 7. Они являются основными в этом расчете. Рейтинговая система расчета КоммерсантЪ также основывается на методе Кромонова. По этим показателям у нас получилось, что в 2008 году общий показатель надежности банка составил 24,77, а в 2009 году — 19,65. Это значит, что показатель уменьшился и банк в меньшей степени может отвечать по своим обязательствам.
На основе этих двух методов оценки надежности и устойчивости банка мы можем отметить среднюю степень надежности Юниаструм Банка. Однако этот показатель немного условный, поскольку итоговую оценку мы проводим в сравнении с другими банками.
Список литературы
Балабанов И.Т. Банк и банковское дело// СПб., 2002 г.
Инструкция Банка России №110-И “Об обязательных нормативах банков”
ОПОРА-кредит: все о финансах для малого бизнеса... [Электронный ресурс] opora-credit/news/banks/detail.php?ID=8878
Официальный сайт «Юниаструм банка» URL: uniastrum/ru/about/social.php
О банках и банковской деятельности: федер. Закон Рос. Федерации от 02 декабря 1990 г. №83-ФЗ : принят Гос Думой Федер. Собр. Рос. Федерации 23 ноября 1990г. : одобр Советом Федер. 19 января 1990 г.// Рос. Газ. - 1990. - 06 декабря
Об обществах с ограниченной ответственностью: федер. Закон Рос. Федерации 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ : принят Гос Думой Федер. Собр. Рос. Федерации 14 января 1998г. : одобр Советом Федер. 28 января 1998 г.// Рос. Газ. - 1998. - 12 февраля
Сайт «Банкир.ру» - портал о банках, их деятельности bankir/news/article/1159468
Сидоров В.Е., Журавлев Р.А. Безопасность банковской деятельности — учебник для вузов// М., 2000 г.
Эксперт сообщение: журнал электронный [Электронный ресурс] URL: soob/n/2002/7-8/g/21
Электронный журнал по банковскому делу, уроки по методике оценки надежности банка... [Электронный ресурс] cbr/analytics/bank_system/print.asp?file=metodica.htm
1 Ст 50 гл.4 раздел 1 части 1 Гражданского кодекса Российской Федерации, принят Гос Думой от 21.10.1994;
ФЗ «О банках и банковской деятельности», принят Гос Думой от 02.12.1990 №83-ФЗ,
ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», принят Гос Думой от 08.02.1998, № 14-ФЗ
2 Банковское дело — методика расчета надежности банка cbr/analytics/bank_system/print.asp?file=metodica.htm
3 Сайт Банкир.ру уроки по методике расчета показателей надежности банка bankir/technology/article/4863803