Деятельность Новосибирского муниципального банка

конце операционного дня на основании приходных составляется справка о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов.

Все поступившие в течение операционного дня наличные деньги должны быть оприходованы в операционную кассу и зачислены на соответствующие счета клиентов в тот же рабочий день.

Приём денежной наличности от организаций в специальных мешках, кейсах и в других средствах для упаковки денег, имеющих несъёмные приспособления для их опломбирования (сумки), с денежной наличностью и другими ценностями от инкассаторов после окончания операционного дня банками производится вечерними кассами. Принятые деньги должны быть зачислены на соответствующие счета банка не позднее следующего рабочего дня.

Приём денежной наличности от организаций - владельцев счетов в приходную кассу кредитной организации производятся по объявлению на взнос наличными, представляющих собой комплект документов, состоящий объявлений, ордера, квитанций.

Приём и выдача денежной наличности гражданами, а также сотрудниками банка производится по приходным и расходным кассовым ордерам.

В конце дня кассовый работник сверяет сумму денег, выданную ему под отчёт, с суммами денег, имеющихся у него в наличии, и составляет справку о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов, если им осуществлялись операции только по приёму денег, или сводную справку о кассовых оборотах по произведенным приходно-расходным операциям.

По окончании операций с наличными деньгами и другими ценностями кассовые работники сдают заведующему кассой имеющуюся у них денежную наличность вместе с кассовыми документами и справками.

После сверки кассовых оборотов за день, заведующий кассой записывает в книгу учёта денежной наличности и других ценностей общую сумму прихода и расхода денег и выводит в ней остаток денежной наличности в операционной кассе банка, а также остаток других ценностей на начало следующего дня, которые заверяются подписями должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей.

После сводки кассы заведующий кассой передаёт кассовые документы вместе с приложениями для формирования и брошюровки одному из кассовых работников.

Банкноты сортируются по достоинствам и годам образца, монеты по достоинствам.

Все операции обменных пунктов подлежат отражению в балансе банка тем же днём, в котором они были совершены.

Синтетический учёт ведётся в рублях. При этом иностранная валюта пересчитывается в рубли по курсу иностранной валюты к рублю, установленному Банком России на текущую дату.

Банк обеспечивает обменный пункт валютой до начала его работы в соответствии с утверждённым режимом работы обменного пункта авансом в наличных рублях и в наличной иностранной валютой в размере установленного обменному пункту лимита аванса, а также бланками платёжных документов, бланками срочной отчётности “Справка ф..№0406007”.

Выдача аванса производится по расходным внебалансовым ордерам. Операции по покупке наличной иностранной валюты за наличные рубли оформляются реестром наличной иностранной валюты, купленной за наличные рубли.

Операции по покупке платёжных документов в иностранной валюте за наличные рубли оформляются реестром платёжных документов в иностранной валюте, купленной за наличные рубли.

Операции по продаже наличной иностранной валюты за наличные рубли оформляется реестром наличной иностранной валюты, проданной за наличные рубли.

Операции по продаже платёжных документов в иностранной валюте за наличные рубли оформляется реестром платёжных документов в иностранной валюте, проданных за наличные рубли.

В конце операционного дня кассир обменного пункта подсчитывает по всем реестром итоговые данные по номинальной стоимости в разрезе видов наличной иностранной валюты и платёжных документов в иностранной валюте и фактическом наличии ценностей.

Кассир обменного пункта после сверки составляет справку о ежедневных остатках ценностей по форме.

2.8 Кассовое обслуживание клиентов

Прием наличных денег предприятиями при расчетах с населением производится с обязательным применением контрольно – кассовых машин. Для оприходования всех поступающих в банк наличных денег и выполнения расходных операций каждое учреждение коммерческого банка имеет оборотную кассу. Все поступившие до окончания операционного дня наличные деньги должны быть оприходованы в оборотную кассу и зачислены на соответствующие счета в тот же рабочий день.

Из оборотной кассы происходит и выдача наличных денег предприятиям и организациям. При этом каждый банк должен организовать рациональный денежный оборот, т.е. стремиться удовлетворить потребности по выдаче денег клиента за счет собственных поступлений, не обращаясь в ЦБ РФ за подкреплением. Все предприятия и учреждения представляют в банк кассовые заявки.

На основании полученных от предприятий сведений и кассовых заявок коммерческий банк составляет расчет кассового прогноза, в ходе исполнения которого и осуществляется кассовое обслуживание предприятий коммерческими банками.

Банки принимают наличные деньги при личной явке клиента и в его присутствии, в баулах и от инкассаторов.

Чаще всего приходные кассы принимают деньги по объявлению на взнос наличными деньгами.

Проверив правильность заполнения чека, операционист отрезает от чека контрольную марку и передает ее получателю денег для предъявления в кассу. Затем на основании чека заполняется кассовый журнал по расходу: род операции, номер документа (три последние цифры по номеру чека), счет клиента, с которого будут списаны деньги, символы кассовых операций, суммы по символам и общая сумма документа. Далее чек передается операционным работником в кассу. Получив чек, кассир проверяет подписи операционного работника и контролера, сличает сумму на чеке цифрами и прописью, проверяет, есть ли расписка клиента в получении денег. Затем вызывает получателя денег по номеру чека, спрашивает сумму, которую тот получает. После этого сверяет номер контрольной марки с номером на чеке и приклеивает марку к чеку. Далее кассир подготавливает необходимую сумму денег, выдает их и после этого подписывает чек.

2.9 Финансовые результаты банка

В таблице 6 представлена динамика прибыли банка.

Таблица 6 – Динамика прибыли банка

Годы	Прибыль (тыс. руб.)	Темпы роста (%)
01.01.1999	1 146	105
01.01.2000	3 435	300
01.01.2001	2 134	62
01.01.2002	6 240	292
01.01.2003	10 630	170
01.01.2004	16 018	151
01.01.2005	33 759	211

На протяжении 1999-2003 гг. происходила стабилизация темпов инфляции в диапазоне 1%-2% в месяц. Влияние инфляции на деятельность банка за указанный период выразилась в увеличении непроцентных расходов. За исключением 2000 г., в целом темпы роста прибыли банка значительно опережали темпы инфляции. Удельный вес доходов от операций в иностранной валюте в общих дохода банка за первый квартал 2004 г. составил 5,8%. Существенного влияния на изменение доходности банка в результате изменения курсов иностранных валют не происходило в связи с незначительным объемом операций.

Доходы Банка за первый квартал 2004 г. составили 70 691 тыс.руб. Наиболее рентабельными были операции Банка по кредитованию юридических и физических лиц, удельный вес процентных доходов в общей сумме доходов банка (без учета доходов по восстановлению резервов) составил 58,4%. По сравнению с четвертым кварталом 2003 г. процентные доходы банка выросли на 3 313 тыс.руб. или на 11%.

Удельный вес в доходах операций за расчетно-кассовое обслуживание и инкассацию составил 14 %.

В связи с увеличением объема проводимых операций возрос удельный вес доходов, полученных от проведения операций в иностранной валюте до 6% или на 10% больше, чем в предыдущем отчетном квартале.

Удельный вес в доходах от операций с ценными бумагами составил 14,4 %.

Доходы Банка за четвертый квартал 2004 г. составили 146 780 тыс.руб, рост по сравнению с третьим кварталом 2004 г. на 40 545 тыс.руб. или на 38,2%. Наиболее рентабельными были операции Банка по кредитованию юридических и физических лиц, удельный вес процентных доходов в общей сумме доходов банка (без учета доходов по восстановлению резервов) составил 33,6%. По сравнению с третьим кварталом 2004 г. процентные доходы банка снизились на 4 816 тыс.руб. или на 8,89%.

Доходы от операций за расчетно-кассовое обслуживание за четвертый квартал 2004 г. возросли по сравнению с предыдущим отчетным периодом на 16 922 тыс.руб. или в 1,18 раза. Удельный вес таких доходов в общей сумме доходов банка составил 11,53%.

Доходы от операций по ценным бумагам за четвертый квартал 2004 г., вследствие снижения объемов операций с ценными бумагами, снизились по сравнению с предыдущим отчетным периодом и составили 3 951 тыс.руб. Удельный вес таких доходов в общей сумме доходов банка составил 2,7%.

Удельный вес доходов, полученных от проведения операций в иностранной валюте составил 3,35% и возрос по сравнению с третьим кварталом 2004 г. в 1,36 раза.

На протяжении 2000-2005 гг. происходила стабилизация темпов инфляции в диапазоне 1%-2% в месяц. Влияние инфляции на деятельность банка за указанный период выразилась в увеличении непроцентных расходов.

Удельный вес доходов от операций в иностранной валюте в общих дохода банка за первый квартал 2005 г. составил 5,59%. Существенного влияния на изменение доходности банка в результате изменения курсов иностранных валют не происходило в связи с незначительным объемом операций.

Доходы Банка за первый квартал 2005 г. составили 105 476 тыс.руб, по сравнению с четвертым кварталом 2004 г. произошло снижение доходов на 41 304 тыс.руб. или на 28,1%. Наиболее рентабельными были операции Банка по кредитованию юридических и физических лиц, удельный вес процентных доходов в общей сумме доходов банка (без учета доходов по восстановлению резервов) составил 44,75%. По сравнению с четвертым кварталом 2004 г. процентные доходы банка снизились на 570 тыс.руб. или на 1,19%.

Доходы от операций за расчетно-кассовое обслуживание за первый квартал 2005 г. снизились по сравнению с предыдущим отчетным периодом на 1 108 тыс. руб или в 1,07 раза. Удельный вес таких доходов в общей сумме доходов банка составил 15,00%.

Доходы от операций по ценным бумагам за первый квартал 2005 г., вследствие снижения объемов операций с ценными бумагами, снизились по сравнению с предыдущим отчетным периодом и составили 2 811 тыс.руб. Удельный вес таких доходов в общей сумме доходов банка составил 2,67%.

Удельный вес доходов, полученных от проведения операций в иностранной валюте составил 5,59% и возрос по сравнению с четвертым кварталом 2004 г. в 1,13 раза.

Доходы Банка за второй квартал 2005 г. составили 139 266 тыс.руб., рост по сравнению с первым кварталом 2005 г. на 33 790 тыс.руб. или на 32,04%. Наиболее рентабельными были операции Банка по кредитованию юридических и физических лиц, удельный вес процентных доходов в общей сумме доходов банка (без учета доходов по восстановлению резервов) составил 41,1%. По сравнению с первым кварталом 2005 г. процентные доходы банка возросли на 8 388 тыс.руб. или на 16,6%.

Доходы от операций за расчетно-кассовое обслуживание за второй квартал 2005 г. возросли по сравнению с предыдущим отчетным периодом на 4 472 тыс.руб. или в 1,28 раза. Удельный вес таких доходов в общей сумме доходов банка составил 14,56%.

Доходы от операций по ценным бумагам за второй квартал 2005 г., возросли по сравнению с предыдущим отчетным периодом на 46,8% и составили 4 127 тыс. руб. Удельный вес таких доходов в общей сумме доходов банка составил 3%.

Удельный вес доходов, полученных от проведения операций в иностранной валюте составил 4,18% и незначительно снизился по сравнению с первым кварталом 2005 г. на 71 тыс.руб. (в 1,01 раза).

Доходы Банка за третий квартал 2005 г. составили 158 459 тыс.руб., рост по сравнению со вторым кварталом 2005 г. на 19 193 тыс.руб. или на 14,5%. Наиболее рентабельными были операции Банка по кредитованию юридических и физических лиц, удельный вес процентных доходов в общей сумме доходов банка (без учета доходов по восстановлению резервов) составил 41,96%. По сравнению со вторым кварталом 2005 г. процентные доходы Банка возросли на 9 249 тыс.руб. или на 16,16%.

Доходы от операций за расчетно-кассовое обслуживание за третий квартал 2005 г. возросли по сравнению с предыдущим отчетным периодом на 1 434 тыс.руб. или в 1,07 раза. Удельный вес таких доходов в общей сумме доходов банка составил 13,7%.

Доходы от операций по ценным бумагам за третий квартал 2005 г., снизились по сравнению с предыдущим отчетным периодом на 36,7% и составили 2 617 тыс.руб. Удельный вес таких доходов в общей сумме доходов банка составил 1,7%.

Удельный вес доходов, полученных от проведения операций в иностранной валюте составил 4,72% и увеличился по сравнению со вторым кварталом 2005 г. на 1 661 тыс. руб. (в 1,3 раза).

Список литературы

Гражданский кодекс РФ. Часть вторая. от 26.01.1996 г. № 14 – ФЗ // nemchinov1.narod/posobie/os-nor-doc.htm

Федеральный закон № 395–I «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990г // nemchinov1.narod/posobie/os-nor-doc.htm

Федеральный закон N 58-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 29.06.2004 // nemchinov1.narod/posobie/os-nor-doc.htm

Положение ЦБ РФ № 199 – П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ» от 09.10.2002 г. // nemchinov1.narod/posobie/os-nor-doc.htm

Положение ЦБ РФ №222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ» от 01.04.2003г // nemchinov1.narod/posobie/os-nor-doc.htm

Положение ЦБ РФ № 23 – П «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием» от 09.04.98 г. // nemchinov1.narod/posobie/os-nor-doc.htm

Письмо Центрального Банка РФ № 14 – 3 – 20 «О депозитных и сберегательных сертификатах кредитных организаций» (с последующими изменениями и дополнениями) от 10.02.92 г. // nemchinov1.narod/posobie/os-nor-doc.htm

Букато В.И. Головин Ю.В. Банки и банковские операции в России. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 368 с.

Виноградова Т.Н. Банковские операции. – Ростов – на – Дону: Феникс, 2001. – 384 с.

Жуков Е.Ф. Банковские операции. – М.: ЮНИТИ, 1997. – 471 с.

Коробов Г.Г. Банковское дело. – М.: Юристъ, 2002. – 751 с.

Лизелотт Сурен. Банковские операции. – М.: Дело, 1998. – 176 с.

Новикова И.А. Банковские операции. – Новосибирск: СибАГС, 2001. – 224 с.

Тарасова Г.М. Банковские операции в России. – Новосибирск: НГАЭиУ, 2000. – 133 с.

Internet resources: nmb