Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием
Индивидуальное задание по дисциплине «Страхование»
«Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием»
Оглавление
1. Цели и постановка задачи
2. Обоснование выбора страховой организации
3. Исходные данные
4. Структура и расчет страховых тарифов
5. Расчет страховых премий и их учет
6. Определение ущерба и страхового возмещения в имущественном страховании
7. Финансовая устойчивость страховых операций
8. Платежеспособность страховщика и определение нормативного соотношения активов и принятых им страховых обязательств
Библиографический список
1. Цели и постановка задачи
Страховое дело – это стратегический сектор экономики. Особенно в период развития рыночных отношений предприниматель получает возможность сосредоточить все свое внимание на прибылях, рынках и конкуренции, будучи уверенным при этом, что средства и предметы труда материально защищены от любых случайностей.
Очень важен вдумчивый подход к финансовым возможностям деятельности страховых компаний, поскольку их деятельность является важным элементом функционирования финансового рынка.
Целью выполнения индивидуального задания по дисциплине «Страхование» является закрепление теоретических знаний, полученных на лекциях и практических занятиях.
Важным аспектом при выполнении индивидуального задания является приобретение навыков страховых расчетов:
– уставного капитала;
– страховых тарифов;
– страховых премий (взносов);
– страховых сумм;
– ущерба при возникновении страхового случая;
– страхового возмещения по системе первого риска и системе пропорциональной ответственности;
– финансовой устойчивости страховых операций;
– эффективности работы страховой компании.
А также научиться анализировать ситуацию на страховом рынке, результаты работы компании, приобрести навыки по выработке мероприятий на основании анализа финансово-хозяйственной деятельности, научиться составлять бизнес-план развития компании, делать выводы по результатам анализа.
2. Обоснование выбора страховой организации
ООО «Счастливчик» – это общество с ограниченной ответственностью. Участники такого общества вносят взнос в уставный капитал и несут ограниченную ответственность в пределах своих вкладов. Уставный капитал общества разделен на паевые доли. Паи распределены между учреждениями без проведения публичной подписи и являются именными.
Страховая компания «Счастливчик» была основана в 2004 году и представлена во всех городах Липецкого района.
Это крупная компания по имущественному страхованию с богатым опытом работы на страховом рынке, предоставляет услуги физическим и юридическим лицам на всей территории Липецкой области.
Имущественное страхование – отрасль страхования, в которой объектом страховых отношений выступает имущество в различных видах.
Застрахованным может быть имущество, являющееся собственностью страхователя либо находящееся в его владении, пользовании или распоряжении.
Страхователями выступают либо собственники имущества либо другие лица, несущие ответственность за его сохранность.
Клиентская база компании обширна и разнообразна. Руководство компании обладает высокой деловой репутацией среди страхового сообщества. ООО «Счастливчик» обладает обширным опытом урегулирования крупных убытков страхователей.
Липецк – наиболее динамично развивающийся город в Черноземье. За последние 50 лет население города выросло более, чем в 4 раза и превысило Ѕ миллиона человек (502,6 тыс. чел.). В настоящее время Липецк – второй город в ЦЧР (после Воронежа) по численности населения.
Липецк – это промышленный центр с преобладанием тяжелой промышленности. Основное предприятие города – Новолипецкий металлургический комбинат; также функционирует металлургическое предприятие «Свободный сокол». Развито машиностроение и металлообработка. Помимо этого, имеются многочисленные предприятия пищевой и легкой промышленности. В 2006 году начала строиться особая экономическая зона «Липецк». Благодаря реализации специальной программы по охране окружающей среды, проводимой администрацией в последние годы, Липецк вышел из компании «грязных» городов.
3. Исходные данные
Для расчета страховых тарифов и платежей по имущественному страхованию
Наименование показателя |
Ед. изм. |
Величина |
1.
Средняя величина
страховой
выплаты на
один договор
|
тыс. р. | 30 |
2.
Средняя величина
страховой
суммы на один
договор
|
тыс. р. | 50 |
3.
Средний объем
выплат страхового
возмещения
|
тыс. р. | 60 |
4.
Средняя совокупная
страховая
сумма всех
застрахованных
объектов
|
тыс. р. | 200 |
5.
Вероятность
наступления
страхового
случая
|
0,05 | |
6.
Доля нагрузки
в брутто-ставке
|
% (р/100 р.) | |
6.1.
Расходы на
ведение дела
|
р/100 р. | 0,08 |
6.2.
Расходы на
предупредительные
мероприятия
|
% | 16 |
6.3.
Планируемая
прибыль
|
% | 10 |
7.
Страховая
сумма по договору
|
тыс. р. | 400 |
8.
Франшиза
|
% | 8 |
9.
Стоимость
имущества
по страховой
оценке
|
тыс. р. | 8000 |
10.
Сумма износа
|
тыс. р. | 176 |
11.
Расходы по
спасению и
приведению
имущества в
порядок
|
тыс. р. | 25 |
12.
Стоимость
остатков
пригодного
имущества
|
тыс. р. | 812 |
Для расчета финансового результата страховой компании, ее платежеспособности (по данным бухгалтерского баланса страховщика на отчетную дату)
Наименование |
Ед. изм. |
Величина |
1.
Уставный капитал
|
млн. р. | 20 |
2.
Добавленный
капитал
|
млн. р. | 2 |
3.
Резервный
капитал
|
млн. р. | 4 |
4.
Непокрытые
убытки
|
млн. р. | 0,7 |
5.
Акции компании,
выкупленные
|
млн. р. | 1,9 |
6.
Нематериальные
активы
|
млн. р. | 2,8 |
7.
Дебиторская
задолженность
|
млн. р. | 0,9 |
8. Сумма резерва по страхованию | млн. р. | 177 |
9. Доля перестраховщиков по страхованию | % | 26 |
10.
Сумма страховых
премий по
страхованию |
109 | |
11.
Сумма страховых
премий, возвращенных
страхователями
в связи с расторжением
договоров
|
млн. р. | 5,5 |
12.
Сумма отчислений
от страховых
премий в резерв
предупредительных
мероприятий
|
млн. р. | 4,5 |
13.
Сумма других
отчислений
от страховых
премий
|
млн. р. | 1 |
14.
Страховые
выплаты на
3 года предшествующие
дате расчета
по имущественному
страхованию
|
млн. р. | 248 |
15.
Страховые
поступления,
связанные с
реализацией
права страховщика
на суброгацию
за 3 года
|
млн. р. | 49 |
16.
Резерв, заявленных,
но неурегулированных
убытков на
начало трехлетнего
периода
|
млн. р. | 19 |
17.
Резерв, заявленных,
но неурегулированных
убытков на
начало трехлетнего
периода, на
дату расчета
|
млн. р. | 29 |
18.
Резерв произошедших,
но незаявленных
убытков на
начало трехлетнего
периода
|
млн. р. | 18,4 |
19.
Резерв произошедших,
но незаявленных
убытков на
начало трехлетнего
периода, на
дату расчета
|
млн. р. | 14,4 |
20. Страховые выплаты по имущественному страхованию за год, предшествующий дате расчета | млн. р. | 60 |
21. Резерв заявленных, но неурегулированных убытков на начало расчетного года | млн. р. | 30 |
22. Резерв заявленных, но неурегулированных убытков на дату расчета | млн. р. | 29 |
23. Резерв происшедших, но незаявленных убытков на начало расчетного года | млн. р. | 16 |
24. Резерв происшедших, но незаявленных убытков на дату расчета | млн. р. | 13,4 |
25. Доля перестраховщиков в страховых выплатах | % | 24 |
26. Доля перестраховщиков в резерве заявленных, но неурегулированных убытков на начало расчетного года | % | 7,4 |
27. Доля перестраховщиков в резерве заявленных, но неурегулированных убытков на дату расчета | % | 14 |
28. Доля перестраховщиков в резерве происшедших, но незаявленных убытков на начало расчетного года | % | 4 |
29. Доля перестраховщиков в резерве происшедших, но незаявленных убытков на дату расчета | % | 2,5 |
4. Расчет страховых тарифов
Расчет нетто-ставки.
1) Вероятность
наступления
страхового
случая
.
=
m =2 – количество выплат при наступлении страхового случая; n = 4000 – общее число заключенных договоров; 100 р. – единица страховой суммы.
р.
Рассчитанная
нетто-ставка
корректируется
на поправочный
коэффициент
.
Получаем
формулу для
расчета нетто-ставки
с единицы страховой
суммы в 100 р.
р.
Формула
расчета средней
нетто-ставки
будет иметь
вид
р.
По массовым
рисковым видам
страхования
учитывается
рисковая надбавка
.
р,
где
-
коэффициент,
который зависит
от гарантии
безопасности
=0,95.
Расчет брутто-ставки.
Статьи
нагрузки составляют
р.
со 100 р.;
;
Размер брутто-ставки
составит:
р.,
где
,
где
-
суммарная
нагрузка
брутто-ставки;
-
доля статей
нагрузки,
закладываемая
в процентах
к брутто-ставке.
Рассчитанная брутто-ставка по страхованию данного имущества равна 4,2 рубля со 100 р. страховой суммы.
5. Расчет страховых премий и их учет
Расчет страховой премии осуществляется по формуле:
Сумма договора составляет 400000 р. Тарифная брутто-ставка – 4,2 р. Страховая премия составит:
р.
Расчет страховой премии при наличии франшизы. Сумма договора составляет 400000 р. Франшиза – 8%. Тарифная ставка – 2,5 р., тогда:
р.
Для учета поступления платежей по договорам делается запись:
Д50, 51, 52, 92 – К77–1
6. Определение ущерба и страхового возмещения в имущественном страховании
Главный принцип имущественного страхования – принцип возмещения ущерба. Размер ущерба определяется на основании страхового акта, составленного страховщиком, уполномоченным им лицом с участием страхователя.
Рассмотрим один из страховых случаев, которым занималась наша компания. В результате наводнения обрушилось административное здание. После наводнения остался фундамент, стоимость которого составляет 12% стоимости здания. Дом возведен 7 лет назад. Для расчистки территории после наводнения привлекались техника и люди. Затраты составили 25 тыс. р., действующая норма амортизации составляет 2,2%. Определим ущерб нанесенный зданию страховым случаем.
SS =8000 тыс. р.;
I = 8000
0,022 = 176 тыс. р.;
R = 25 тыс. р.;
O = 8000
0,12 – (8000
0,12
0,022
7) = 960 – 148 = 812 тыс. р.
U = SS – I + R – O = SS – I + R – O = 8000 – 176 + 25 – 812 = 7037 тыс. р.
Величина страхового возмещения зависит от размера ущерба и системы страховой ответственности, предусмотренной в договоре страхования, которая обусловливает степень возмещения возникшего ущерба. Существует несколько систем:
Система пропорциональной ответственности.
Система первого риска.
Система предельной ответственности.
Рассмотрим страхование по системе пропорциональной ответственности, которое означает неполное страхование стоимости объекта. Величина страхового возмещения:
,
где (9)
W – величина страхового возмещения, р.;
=
9 – страховая
сумма по договору,
р.;
SS = 11 – страховая стоимость объекта страхования, р.;
U = 7 – фактическая сумма ущерба, р.
млн.
р.
В договорах имущественного страхования часто предусматривают собственное участие страхователя в покрытии части ущерба (франшиза). Это освобождает страховщика от обязанности возмещения мелких ущербов. Она выгодна и для страхователя, так как обеспечивает ему льготное снижение страховых премий.
Страховая стоимость 100 тыс. р., страховая сумма 80 тыс. р., условная франшиза – 1000 р. Ущерб составит: 1) 900 р.; 2) 1200 р.
В первом случае ущерб не подлежит возмещению. Во втором случае ущерб возмещается.
Выплата страховых возмещений при возникновении страховых случаев производится страхователю или выгодоприобретателю:
Д22–1 – К50, 51, 52, 77
Д77,92 – К22–1
7. Финансовая устойчивость страховых операций
Страховая компании ООО «Счастливчик» имеет доходов 120 млн. р. Сумма средств в запасных фондах на конец тарифного периода – 45 млн. р. Сумма расходов 130,5 млн. р., расходы на ведение дела 4,8 млн. р.
Для оценки
финансовой
устойчивости
страхового
фонда как отношения
доходов к расходам
за тарифный
период используют
коэффициент
финансовой
устойчивости
страхового
фонда ():
,
где
сумма
доходов за
тарифный период;
сумма
средств в запасных
фондах на концах
тарифного
периода;
-
сумма расходов
за тарифный
период.
Страховая компания ООО «Счастливчик» финансово устойчива.
8. Платежеспособность страховщика и определение нормативного соотношения активов и принятых им страховых обязательств
Расчет платежеспособности страховой компании
1. Расчет
фактической
маржи ():
,
Для расчета фактической маржи платежеспособности данные взяты из бухгалтерского баланса страховой компании ООО «Счастливчик» на последнюю дату (млн. р.)
млн. р.
2. Расчет
нормативной
маржи ():
,
где
-
поправочный
коэффициент.
Сумма резерва по страхованию 177, доля перестраховщиков в резерве по страхованию 26. Рассчитаем поправочный коэффициент:
Рассчитаем нормативный резерв маржи платежеспособности по имущественному страхованию:
млн. р.
Рассчитаем нормативный размер маржи платежеспособности по имущественному страхованию. Определим первый показатель для расчета маржи платежеспособности:
млн. р.,
где
Определим второй показатель для расчета нормативной маржи платежеспособности по имущественному страхованию:
Рассчитаем
поправочный
коэффициент.
Для этого
предварительно
произведем
расчеты промежуточных
итогов
и
:
млн. р.
млн. р.
Поправочный коэффициент определяем по формуле: