Расширение объемов производства и ассортимента полиамидных текстурированых нитей
1. Анализ существующего производства
Открытое акционерное общество “Житомирский завод химического волокна” (сокращённое наименование ОАО "ЖЗХВ") было создано в соответствии с приказом Министерства химической промышленности СССР от 17 июля 1968 года № 645. Объединение основано на государственной республиканской собственности и подчиняется Министерству химической промышленности Украины.
ОАО "ЖЗХВ" является одним из крупнейших предприятий в своей отрасли по выпуску из полиамида 6. Производство волокон и нитей из полиамида 6 было освоено за период с 1969 по 1972 гг. и объём производства в начале восемдесятых годов составлял: 48,7 млн. м. кв./год кордной ткани, 27,6 тыс. т/год технической нити, 9,36 тыс. т/год текстильной нити и 1,1 тыс. т/год штапельного волокна. На сегодняшний день имеющиеся мощности используются всего на 5 –10 %. Такое кризисное положение завода объясняется рядом причин.
Введенное около 30 лет назад в эксплуатацию производство капроновой технической нити и кордной ткани, оснащенное на сегодняшний день морально устаревшим и физически изношенным оборудованием, не соответствует современным требованиям к техническому уровню производства, к качеству, трудоемкости и энергоемкости выпускаемой продукции, а также к требованиям экологии. Предусмотренный способ производства капроновой кордной нити /через расплав/ ориентирован на специализированное мощнейшее производство и по своей сути не подвержен какой-либо принципиальной модернизации, тогда как классический способ /гранулятная схема/, используемый везде в мире и на большинстве отечественных предприятий, позволяет более гибко удовлетворять потребности рынка в нитях высокого качества, дает меньше отходов, более управляема.
В дополнение к вышеизложенному следует отметить, что главные потребители продукции (отечественные шинные заводы) с каждым годом наращивают производство, но из-за неудовлетворительного качества нити ОАО "ЖЗХВ", пользуются продукцией конкурентов. Инофирмы предлагают более качественную продукцию, а некоторые (Китай, Турция) и более дешевую.
На текстильном потоке только установленное в 1990 г. оборудование немецкой фирмы "BARMAG AKTIENGESELLSHAFT" и польской "POLMATEX-MAYED" отвечают современным прогрессивным технологиям, позволяют выпускать текстильную нить европейского уровня качества. Кроме того, существование Черниговского ПО "Химволокно", которое выпускает более широкий ассортимент нитей /в том числе на основе полиамида 66/, снижает конкурентноспособность продукции ОАО "ЖЗХВ".
Финансовые результаты хозяйственной деятельности предприятия приведены в табл.1.1.
Анализируя даные приведеные в табл.1.1 видно, что:
В 1997 г. по сравнению с предыдущим годом на заводе в 1,7 раза снизился объём реализуемой продукции: если в 1996 г. реализовано продукции без учёта НДС на 25485 тыс. грн., то в 1997 г. – уже только на 15171 тыс. грн..
Реализованная продукция имеет отрицательную рентабельность, т. е. является убыточной. Причём этот показатель имеет тенденцию к ухудшению. Так, если значение отрицательной рентабельности в 1996 г. составило (-10,1)%, то в 1997 г. оно уже составило (–44,9)%.
В 1997 г. по сравнению с предыдущим годом на заводе в 1,7 раза снизился объём реализуемой продукции: если в 1996 г. реализовано продукции без учёта НДС на 25485 тыс. грн., то в 1997 г. – уже только на 15171 тыс. грн..
В 1997 г. по сравнению с предыдущим годом на заводе в 1,7 раза
Таблица 1.1 Результаты финансовой деятельности предприятия.
-
№ п/п
Наименование показателя
1996 г. 1997 г. 1. Выручка (валовый доход) от реализации продукции (работ, услуг) 28676 18128 2. Налог на добавленную стоимость (НДС) 3191 2957 3. НДС в % от выручки 11,1% 16,3% 4. Реализуемая продукция 25485 15171 5. Затраты на производство реализуемой продукции 28343 27517 6. Затраты на 1 грн. реализуемой продукции, коп. 111,21 181,38 7. Рентабельность реализуемой продукции, % -10,1% -44,9% 8.
Прибыль, убыток (-) от реализации продукции -2858 -12346 9. Прибыль, убыток (-) от прочей реализации 208 0 10. Прибыль, убыток (-) от внереализационных операций 576 997 11. Балансовая прибыль -2074 -11349 12. Сумма платежей в бюджет 478 862 13. Прибыль (убыток), остающаяся в распоряжении предприятия (чистая прибыль /убыток/) -2552 -12175 14. Направления использования чистой прибыли, всего 6674 4724 15. Нераспределённая прибыль (непокрытые убытки) -9226 -16899 Справочно: 1. Товарная продукция в действующих ценах 24645 11066 2. Себестоимость товарной продукции 28430 23850 3. Затраты на 1 грн. товарной продукции, коп. 115,36 215,53 4. Рентабельность производства -13,3% -53,6%
снизился объём реализуемой продукции: если в 1996 г. реализовано продукции без учёта НДС на 25485 тыс. грн., то в 1997 г. – уже только на 15171 тыс. грн..
Реализованная продукция имеет отрицательную рентабельность, т. е. является убыточной. Причём этот показатель имеет тенденцию к ухудшению. Так, если значение отрицательной рентабельности в 1996 г. составило (-10,1)%, то в 1997 г. оно уже составило (–44,9)%.
В результате убыток от реализации товарной продукции в 1996 г. составил (-2858) тыс. грн., а в 1997 г. – уже (-12346) тыс. грн. С учётом же произведённых на заводе расходов на социальные нужды и поощрения, источником которых в соответствии с действующим порядком является прибыль, общие непокрытые убытки завода в 1996 г. составили уже (-9226) тыс. грн., а в 1997 г. – (-16899) тыс. грн.
В этой связи с большой остротой встаёт вопрос о целесообразности дальнейшего содержания большого количества объектов социальной сферы за счёт ресурсов завода. Только в 1997 г. на покрытие убытков от содержания объектов социальной сферы заводом было направлено 3595 тыс. грн. денежных средств, источником которых в соответствии с действующим положением является прибыль предприятия.
Анализ себестоимости продукции свидетельствует о неэффективном ведении производства. Так, в 1996 г. затраты на производство превысили отпускную стоимость выпускаемой продукции на 3785 тыс. грн. или на 15,4%, а в расчёте на 1 грн. товарной продукции они составили 115,36 коп. В 1997 г. себестоимость продукции превысела её отпускную стоимость уже на 12784 тыс. грн. (115,5%), а затраты в расчёте на 1 грн. товарной продукции возросли почти в 2 раза и составили 215,53 коп.
Следует отметить высокую степень износа основных промышленно-производственных фондов – по состоянию на 01.01.98 г. она составила 57,1%. Крайне неудовлетворительная также степень использования этих фондов (фондоотдача) – в 1997 г. на 1 грн. основных фондов было произведено всего 0,04 грн. товарной продукции при нормативном отраслевом значении 0,80 – 1,20 грн.
Основной причиной полного провала в хозяйственной деятельности завода является обвальное снижение объёмов производства, за счёт чего резко возросла доля условно-постоянных затрат в себестоимости, что и привело к обратному пресечению так называемой точки безубыточности производства:
Таблица 1.2.
№ п/п |
Наименование показателя |
1992 г. |
1993 г. |
1994 г. |
1995 г. |
1996 г. |
1997 г. |
1. |
Темп роста (снижения) объёмов выпуска в % к предыдущему году |
- |
57,9 |
31,4 |
108,0 |
77,9 |
41,9 |
2. |
Уровень использования производственных мощностей (1992 г. – 100%) |
100 |
57,9 |
18,2 |
19,6 |
15,3 |
6,4 |
Как видно из представленных данных, первая обвальная волна произошла в 1993 – 1994 гг., а окончательно завод потерял всякую плавучесть уже в 1997 г. – 6,4% от уровня объёма производства 1992 г. практически означает полную остановку предприятия. При чрезвычайно большой стоимости основных производственных фондов (126417 тыс. грн. по остаточной стоимости) дальнейшая деятельность завода в таком режиме просто не имеет экономического смысла.
Таковы результаты хозяйствования ОАО "ЖЗХВ" (здесь приведены не все причины снижения производства, а только основные).
Нас же больше интересуют пути выхода из кризиса, которым посвящены все остальные разделы проекта.
Открытое Акционерное Общество
“Житомирский завод химического волокна”
БИЗНЕС-ПЛАН
на
1999 г.
“Расширение объёмов производства и ассортимента
полиамидных текстурированых нитей”
Председатель
ОАО“Житомирский завод химического волокна” Н.А.Махно
Исполнительный директор
ОАО“Житомирский завод химического волокна” А.П.Рябов
Адрес ул. Промышленная 1
Дата составления проекта “10”января 1999г.
ОГЛАВЛЕНИЕ
РЕЗЮМЕ
МЕМОРАНДУМ О КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТИ
ДОСЬЕ КОМПАНИИ
Банковские реквизиты
Высшее руководство
Положение предприятия на данный момент
3.1 Отрасль
ХАРАКТЕРИСТИКА ПРОДУКЦИИ
ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
ы
АНАЛИЗ ОТРАСЛИ
Рынок
Конкуренция
МАРКЕТИНГ
Этап внедрения на рынок
Стратегия сбыта
Ценовая стратегия
Этап глубокого проникновения
Оценка возможных рисков и путей страхования от них
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
ПЛАНИРОВАНИЕ НА БУДУЩЕЕ
4.
1.РЕЗЮМЕ
ОАО "ЖЗХВ" существует уже тридцать лет и специализируется в области выпуска химических волокон, главным потребителем которых является текстильная промышленность. Производство текстильных товаров не капиталоёмкое, затраты быстро окупаются и приток инвестиций в эту отрасль способствовал бы стабилизации и росту производства конкурентоспособных отечественных товаров, что дало бы толчок к развитию производства сырьевых отраслей, то есть промышленности химических волокон.
Табл.4.1
Заявка на получение кредита
Сумма |
14204299,02 долларов США |
Желательная ставка (процент) |
10% годовых |
Срок окупаемости проекта |
43 месяца |
Погашение |
887768,69 долларов США ежеквартально |
Источник выплат |
Доход от текущих операций |
Гарантии |
Личная гарантия высшего руководства (предпологается проработка вопроса о получении гарантий Правительства Украины) |
На данный момент наше предприятие выпускает один вид продукции, который пользуется большим спросом, как на Украине, так и за рубежом – это полиамидные текстурированные нити низких линейных плотностей.
В этом плане говорится о намерении ОАО "ЖЗХВ" в 2000 г. увеличить выпуск полиамидных текстурированных нитей. План также имеет своей целью получение кредита на покупку оборудования немецкой фирмы “Barmag Aktiengesellschaft”, необходимого для расширения обьёмов производства и ассортимента, поликапроамидных текстурированых нитей низких линейных плотностей. Это позволит наполнить рынок Украины текстурироваными нитями, а также выйти на рынки стран дальнего и ближнего зарубежья(Белоруссия, Литва, Латвия, Эстония, Польша).
4.2.МЕМОРАНДУМ КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТИ
Этот бизнес-план представляется на рассмотрение на конфиденциальной основе исключительно для принятия решения по финансированию данного проекта и не может быть использован для копирования или каких-либо иных целей , а также передаваться третьим лицам . Принимая на рассмотрение этот бизнес-план, получатель берёт на себя ответственность и гарантирует возврат данной копии ОАО“Житомирский завод химического волокна” по указанному адресу, если он не намерен инвестировать капитал в новое производство.
Все данные, оценки, планы, предложения и выводы, приведённые по данному проекту, касающиеся его потенциальной прибыльности, объёмов выпуска продукции, реализации продукции, расходов, нормы прибыли и будущего её уровня, основываются на наилучшим образом согласованных мнениях всего коллектива участников разработки проекта.
Информация, содержащаяся в данном бизнес-плане, получена из источников, заслуживающих доверия.
4.3.
ДОСЬЕ КОМПАНИИ
Полное наименование: Открытое акционерное общество
“Житомирский завод химического волокна”.
Сокращённое название: ОАО "ЖЗХВ"
Подчинённость: Министерству промышленной
политики Украины
Вид деятельности: производство химволокна
Форма собственности: коллективная
Территория: г. Житомир
Адресс предприятия: Украина, 262025, г. Житомир,
ул. Промышленная, 1/154.
Монопольное положение: да
Дата, № согласования с АМКУ: 11.12.95 г. , №26-06/02-4556
Банковские реквизиты: Корольовское отделение ПИБ, г. Житомир,
ул. Циолковского 7а, р/с 26007301115157,
МФО 311335
Адрес местной государственной
налоговой администрации: г. Житомир,Полевая площадь 8.
Председатель ОАО "ЖЗХВ": Махно Николай Аврамович
Исполнительный директор: Рябов Анатолий Павлович
Главный бухгалтер: Ростовцева Ванда Михайловна
Реализация указанного проекта будет осуществлятся акционерным обществом открытого типа “Житомирский завод химического волокна”.
Целью данного общества является тесная работа с потребителями продукции и удовлетворение их потребностей. Работая в тесном сотрудничестве с клиентами, мы можем быстро реагировать на изменения на рынке, которые влияют на прибыль ОАО "ЖЗХВ". Наша задача состоит в том, чтобы увеличить объёмы производства и ассортимент химических волокон, расширить деятельность предприятия на рынках Украины и ближнего зарубежья, где, применяя наш проверенный на практике способ реализации готовой продукции, мы можем увеличить прибыль предприятия.
Задачей данного проекта является:
увеличение производственных мощностей по выпуску полиамидных текстурированных нитей линейной плотности /20.0-200.0 дтекс/ до 4300 т/годсоздание новых рабочих мест;
увеличение валютных поступлений предприятия;
насыщение украинского рынка текстурироваными нитями, а также выход на европейский рынок;
Краткая история:
Высшее руководство имеет сороколетний опыт работы в данной области. Николай Аврамович Махно, председатель ОАО "ЖЗХВ", на заводе работал с момента основания, возглавлял предприятие с 1979 г. по 1991 г. В связи с кризисным положением на предприятии в августе 1998 г. был приглашён на должность председателя ОАО "ЖЗХВ". В качестве партнёра на должность исполнительного директора он пригласил хорошо знаемого по старой работе: Анатолия Павловича Рябова (перед этим занимал должность директора совместного предприятия “Жерок-Альфа”).
Благодаря их опыту предприятие за три месяца увеличило мощности производства с 5% до 10%.
Положение на данный момент:
В данный момент предприятие является убыточным (из-за отсутствие оборотных средств и работы на “давальческом” сырье).
Однако учитывая то, что качество нашей продукции не уступает мировому, а цены ниже, мы имеем преимущества перед зарубежными фирмами (украинские производители не являются конкурентами, так как качество продукции намного хуже) и своевременное вливание инвестиций в проект позволит получить предприятию устойчивую прибыль. С приходом нового руководства были розработаны ряд проектов, которые обеспечат на первом этапе выход предприятия из кризиса, а на последующих этапах наращивание мощностей с одновременным увеличением доходов ОАО "ЖЗХВ".
4.4.ХАРАКТЕРИСТИКА ПРОДУКЦИИ
Как уже было сказано, ОАО "ЖЗХВ" определила свою нишу на рынке – выпуск полиамидных текстурированных нитей. Поликапроамидная текстурированная нить линейной плотности от 16,7 дтекс до 33,0 дтекс имеет устойчивый спрос, как на внутреннем, так и на внешнем рынке. Главными потребителями являются текстильные фабрики, применяющие данную нить для выпуска чулочно-носочных изделий. Поликапроамидная текстурированная нить выпускается ОАО "ЖЗХВ" с 1990 г. и за это время приобрела широкий рынок сбыта. Технические, эстетические и другие характеристики отвечают мировым требованиям, так как оборудование немецкой фирмы “Barmag Aktiengesellschaft” на котором выпускается нить, является одним из лучших на европейском рынке. В Украине больше нет предприятий выпускающих поликапроамидную текстурированную нить такого качества. Продукция нашего предприятия имеет ряд преимуществ по отношению к продукции ближайших конкурентов: Китая, Турции, а также Киевского и Черниговского ПО ”Химволокно”:
большой вес паковки:
возможность более долгого использования на текстильном оборудовании (уменьшается время на подготовительные операции);
уменьшение количества узловых соединений (увеличивается скорость и качество выпускаемой ткани);
высокая эластичность (повышаются качественные характеристики);
шпуля, на которую наматывается нить, – бумажная:
шпуля становится намного легче (90 грамм по отношению к 500 грамм);
одноразовость шпули (не нужно возвращать пустую тару назад на предприятие, что уменьшает транспортные расходы);
себестоимость бумажной шпули намного меньше металлической.
Если учесть ещё и невысокую себестоимость самой нити то можно предположить, что продукция нашего предприятия будет пользоваться повышенным спросом (она пользуется и сейчас большим спросом, хотя и не обладает всеми вышеперечисленными преимуществами).
Руководство предприятия планирует в будущем расширить ассортимент выпускаемых нитей, а также приобрести красильную установку для покраски нитей, что будет способствовать более полному удовлетворению потребностей текстильной промышлености, и позволит нам открыть для себя новый рынок сбыта продукции.
Табл.4.2
Перечень производимой продукции
N |
Ассортимент продукции |
Область применения |
Единица измерения |
Годовая проектная мощность |
Поквартальная проектная мощность |
Дата начала производства |
Текстурированные нити с линейной плотностью: |
||||||
1 |
33 дтекс |
текстильная промышленость |
тонн |
772 |
193,0 |
01/09/99 |
2 |
22 дтекс |
текстильная промышленость |
тонн |
1486 |
371,5 |
01/09/99 |
Всего |
тонн |
2258 |
564,5 |
4.5.ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Данное производство планируется разместить на производственной площади ОАО "ЖЗХВ" 2160 кв. м.
При выборе технологий и оборудования в качестве основных критериев брались: гибкость, энергоемкость и материалоемкость процессов, надежность, производительность, компактность и стоимость оборудования, доступность сырья, известность фирмы-производителя оборудования.
Учитывая накопленный опыт работы на машинах вытягивания и текстурирования немецкой фирмы “BARMAG AKTIENGESELLSCHAFT” FK6-S12 для расширения производства текстурированных нитей выбраны машины этой же фирмы новой серии - FK-6S-15/20'. Для перематывания нитей выбраны машины PCW-15 фирмы "BARMAG SPINNZWIRN" - испытания такой машины с положительными результатами прошли на заводах химических волокон в Черкассах и Светлогорске. По расчёту для обеспечения 11 машин вытягивания и текстурирования требуется 10 перемоточных машин.
Табл.4.3
Оборудование и приспособления
N |
Наименование оборудования |
Тип по договору |
Кол-во |
Цена за ед. у.е. |
Сумма у.е. |
1 |
Машина вытягиваная и текстурирования |
FK-6S-15/20 |
3 |
918600 |
2755800 |
2 |
Перемоточная машина |
PSW-15 |
3 |
136200 |
408600 |
Всего |
3164400 |
||||
1 |
Машина вытягиваная и текстурирования |
FK-6S-15/20 |
8 |
918600 |
7348800 |
2 |
Перемоточная машина |
PSW-15 |
7 |
136200 |
953400 |
Всего |
8302200 |
||||
Сумма: |
11466600 |
Основное сырье для производства поликапроамидных нитей -капролактам - будет поставляться Черкасским ОАО "Азот". Из опыта выпуска текстурированных нитей удельная норма расхода капролактама составляет в среднем 1270 кг на 1 тонну продукции. Замасливатели - прядильный Филапан 7389 фирмы "Беме" /16 кг на тонну готовой продукции/ и финишный Н - О2 /10 кг на тонну готовой нити/ - будут закупаться по импорту /Германия и Россия/.
Табл.4.4
Поставщики основного сырья, материалов и комплектующих
Страна |
Название организации-поставщика |
Название материалов |
Период поставки,дни |
Объём поставки |
Единица измерения |
Украина |
Черкасы, ОАО"Азот" |
капролоктам |
6 |
50 |
тонн |
Германия |
Фирма "Бёме" |
замасливатель Филапан 7389 |
150 |
15 |
тонн |
Россия |
Иваново, АО"Химпром" |
замасливатель Н-О2 |
80 |
5 |
тонн |
Существует несколько других поставщиков вышеперечисленного сырья: Гродненское ПО "Химволокно" (Беларуссия) и ОАО "Курскхимволокно" (Россия).
Всё необходимое дополнительное оборудование для осуществления проекта у предприятия имеется в том числе: 60 собственных трансформаторных подстанций, парокотельный, азотно-кислородный, аммиачно-холодильный цехи, которые поддерживают функционирование производства, полностью обеспечивают его теплом, холодом, азотом, сжатым воздухом; в структуре завода имеется ремонтно-механический и ремонтно-строительный цеха. Капитальные и текущие ремонты оборудования, сооружений и строений, изготовление несложных за исполнением запасных частей осуществляется собственными силами.
4.6.АНАЛИЗ ОТРАСЛИ
Рынок.
Конъюктура украинского рынка химических волокон в период с 1990 – 1998 гг. складывалась под воздействием общих экономических процессов в стране. Продолжительный кризис промышленного производства привел к сокращению производства у основного потребителя химволокон – текстильной промышленности. Несмотря на это, производители химических волокон в Украине практически не испытуют конкуренции со стороны продуцентов из стран дальнего зарубежья. Рынок химических волокон на территории СНГ остаётся рынком находящихся здесь производителей. Импорт из стран дальнего зарубежья в последние три года не превышал 10%, и это как правило, были неэффективные закупки. Доля отечественных производителей на украинском рынке в период 1994 – 1998 гг. увеличивалась, и в 1998 году она составляла около 65%. Около 15% украинского рынка химических волокон принадлежит белорусским предприятиям, 11% - росийским, 2% - латвийскому.